ATO COTEPE/ICMS 41, DE 14 DE SETEMBRO DE 2011

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1 ATO COTEPE/ICMS 41, E 14 E SETEMBRO E 2011 Publicado no OU de Altera o Ato COTEPE/ICMS 09/08, que dispõe sobre as especificações técnicas para a geração de arquivos da Escrituração Fiscal igital - EF a que se refere a cláusula quarta do Ajuste SINIEF 02/09. O Secretário Executivo do Conselho Nacional de Política Fazendária - CONFAZ, no uso das atribuições que lhe confere o art. 12, XIII, do Regimento da COTEPE/ICMS, de 12 de dezembro de 1997, por este ato, torna público que a Comissão Técnica Permanente do ICMS - COTEPE/ICMS, na sua 146ª reunião ordinária, realizada nos dias 13 a 15 de setembro de 2011, em Brasília, F, aprovou as seguintes alterações no Ato COTEPE/ICMS 09/08, de 18 de abril de 2008: Art. 1º O parágrafo único do art. 1º do Ato COTEPE/ICMS 09/08, passa a vigorar com a seguinte redação: Parágrafo único. everão ser observadas as orientações do Guia Prático da Escrituração Fiscal igital versão 2.0.6, publicado no Portal Nacional do Sistema Público de Escrituração igital (SPE), que terá como chave de codificação digital a seqüência fcd1dbb406c09bb334d31f a2e, obtida com a aplicação do algoritmo M5 - "Message igest" 5. Art. 2º Alterar o Manual de Orientação do Leiaute da Escrituração Fiscal igital EF, Anexo Único do Ato COTEPE ICMS nº 09/08, que passa a vigorar com a seguinte redação: I. Tabela Tabela de versão do Leiaute: Código Versão Leiaute instituído por Obrigatoriedade (Início) Ato COTEPE 01/01/ Ato COTEPE 01/01/ Ato COTEPE 01/01/ Ato COTEPE 01/01/ Ato COTEPE 01/01/2012 II. A quantidade de caracteres do campo 08 - FONE e do campo 09 Fax do registro 0005 ados complementares da entidade, do campo 11 FONE e do campo 12 FAX do registro 0100 ados do contabilista para tamanho igual a 011 ; III. O tamanho dos campos 27 - ALIQ_PIS e 33 - ALIQ_COFINS, ambos do registro C170 - Complemento de ocumento - Itens do ocumento (código 01, 1B, 04 e 55) para 008 ; IV. A quantidade de casas decimais dos campos 27 - ALIQ_PIS e 33 - ALIQ_COFINS, ambos do registro C170 - Complemento de ocumento - Itens do ocumento (código 01, 1B, 04 e 55), para tamanho igual a 04 ; V. A descrição do campo 03 - ESCR_COMPL_AJ do registro C197 para escrição complementar do ajuste do documento fiscal ;

2 VI. Os títulos dos registros E116 e E250 para Obrigações do ICMS recolhido ou a Recolher Operações próprias e Obrigações do ICMS recolhido ou a Recolher Substituição Tributária, respectivamente. Art. 3º Alterar o Manual de Orientação do Leiaute da Escrituração Fiscal igital EF, Anexo Único do Ato COTEPE ICMS 09/08, que passa a vigorar com a seguinte redação: I. Inclusão no leiaute o registro 195: REGISTRO 195: OBSERVAÇOES O LANÇAMENTO FISCAL Nº Campo escrição Tipo Tam ec 01 REG Texto fixo contendo "195" C CO_OBS Código da observação do lançamento fiscal (campo 02 do C Registro 0460) 03 TXT_COMPL escrição complementar do código de observação. C - - Observações: Nível hierárquico - 4 Ocorrência - 1:N II. Inclusão no leiaute o registro 197: REGISTRO 197: OUTRAS OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS, AJUSTES E INFORMAÇÕES E VALORES PROVENIENTES E UMENTO FISCAL. Nº Campo escrição Tipo Tam ec 01 REG Texto fixo contendo "197" C CO_AJ Código do ajustes/benefício/incentivo, conforme tabela C 010* indicada no item ESCR_COMPL_AJ escrição complementar do ajuste do documento fiscal C 04 CO_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C VL_BC_ICMS Base de cálculo do ICMS ou do ICMS ST N ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N VL_ICMS Valor do ICMS ou do ICMS ST N VL_OUTROS Outros valores N - 02 Observações: Nível hierárquico - 5 Ocorrência - 1:N III. O leiaute do registro H005 para: REGISTRO H005: Totais do Inventário Nº Campo escrição Tipo Tam ec 01 REG Texto fixo contendo "H005" C T_INV ata do inventário N 008* - 03 VL_INV Valor total do estoque N MOT_INV Informe o motivo do Inventário: 01 No final no período; 02 Na mudança de forma de tributação da mercadoria (ICMS); 03 Na solicitação da baixa cadastral, paralisação temporária e outras situações; 04 Na alteração de regime de pagamento condição do contribuinte; C 002* - 05 Por determinação dos fiscos. Nível hierárquico - 2 Ocorrência - um (por data e por motivo). IV. Inclusão do registro H020 Informação complementar do Inventário, com o seguinte leiaute:

3 REGISTRO H020: Informação complementar do Inventário. Nº Campo escrição Tipo Tam ec 01 REG Texto fixo contendo "H020" C CST_ICMS Código da Situação Tributária referente ao ICMS, conforme a N 003* - Tabela indicada no item BC_ICMS Informe a base de cálculo do ICMS N VL_ICMS Informe o valor do ICMS a ser debitado ou creditado N 02 Obs.: O registro é obrigatório quando o motivo do inventário, informado no campo MOV_INV do registro H005 for de 02 a 05. Nível hierárquico - 4 Ocorrência 1:N V. Inclusão do registro 1010 Obrigatoriedade de registros do Bloco 1, com o seguinte leiaute: REGISTRO 1010: Obrigatoriedade de registros do Bloco 1 Nº Campo escrição Tipo Tam ec 01 REG Texto fixo contendo "1010" C 004* - 02 IN_EXP Reg Ocorreu averbação (conclusão) de exportação C 001* - no período: 03 IN_CCRF Reg 1200 Existem informações acerca de créditos de ICMS C 001* - a serem controlados, definidos pela Sefaz: 04 IN_COMB Reg É comercio varejista de combustíveis: C 001* - 05 IN_USINA Reg Usinas de açúcar e/álcool O estabelecimento C 001* - é produtor de açúcar e/ou álcool carburante: 06 IN_VA Reg 1400 Existem informações a serem prestadas neste C 001* - registro e o registro é obrigatório em sua Unidade da Federação: ; 07 IN_EE Reg A empresa é distribuidora de energia e C 001* - ocorreu fornecimento de energia elétrica para consumidores de outra UF: ; 08 IN_CART Reg Realizou vendas com Cartão de Crédito ou de C 001* - débito: ; 09 IN_FORM Reg É obrigatório em sua unidade da federação o C 001* - controle de utilização de documentos fiscais em papel: 10 IN_AER Reg 1800 A empresa prestou serviços de transporte aéreo de cargas e de passageiros: C 001* - Obs.:

4 Nível hierárquico - 2 Ocorrência 1:1 VI. Inclusão do registro 1390 Controle de produção de usina e do registro 1391 Produção diária da usina, com os seguintes leiautes: Registro 1390 CONTROLE E PROUÇÃO E USINA Nº Campo escrição Tipo Tam ec 01 REG Texto fixo contendo "1390" C CO_PRO Código do produto: 01 Álcool Etílico Hidratado Carburante 02 - Álcool Etílico Anidro Carburante N 002* - Observações: Nível hierárquico - 2 Ocorrência 1:N 03 Açúcar Registro PROUÇÃO IÁRIA A USINA Nº Campo escrição Tipo Tam ec 01 REG Texto fixo contendo "1391" C T_REGISTRO ata de produção (MMAAAA) C 008* - 03 QT_MOI Quantidade de cana esmagada (toneladas) N ESTQ_INI Estoque inicial (litros / Kg) N QT_PROUZ Quantidade produzida (litros / Kg) N ENT_ANI_HI Entrada de álcool anidro decorrente da transformação N - 02 do álcool hidratado ou Entrada de álcool hidratado decorrente da transformação do álcool anidro (litros) 07 OUTR_ENTR Outras entradas (litros / Kg) N PERA Evaporação (litros) ou Quebra de peso (Kg) N CONS Consumo (litros) N SAI_ANI_HI Saída para transformação (litros). N SAÍAS Saídas (litros / Kg) 12 ESTQ_FIN Estoque final (litros / Kg) N ESTQ_INI_MEL Estoque inicial de mel residual (Kg) N PRO_IA_MEL Produção de mel residual (Kg) N UTIL_MEL Mel residual utilizado (Kg) N PRO_ALC_MEL Produção de álcool (litros) proveniente do mel residual. N OBS Observações C - - Observações: Nível hierárquico - 3 Ocorrência 1:1 VII. Item Bloco da tabela Registros dos Blocos para: Obrigatoriedade do registro Perfil A Perfil B Bloco escrição Registro Nível Ocorrência Entradas Saídas Entradas Saídas Abertura do Bloco Transporte (código 07) e Conhecimentos de Transporte O O O O V

5 Rodoviário de 08), Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Código 8B), Aquaviário de 09), Aéreo (código 10), Ferroviário de 11) e Multimodal de Cargas (código 26) e Transporte Ferroviário de Cargas(código 27) e Conhecimento de Transporte Eletrônico - CT-e (código 57). Itens do documento - Serviços de Transporte (código 07) Complemento da Serviços de Transporte (código 07) Complemento do Conhecimento Rodoviário de 08) e Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso (Código 8B) Complemento do Conhecimento Aquaviário de 09) Complemento do Conhecimento Aéreo de Cargas (código 10) :N N O (Se 100) N O (Se 100) :N N O (Se 100) N O (Se 100) :N N O (Se 100) N O (Se 100) :1 N O (Se 100) N O (Se 100) :1 N O (Se 100) N O (Se 100)

6 Carga Transportada (CÓIGO 08, 8B, 09, 10, 11, 26 E 27) Local de Coleta e Entrega (códigos 08, 8B, 09, 10, 11 e 26) Identificação dos documentos fiscais (código 08,8B, 09,10,11,26 e 27) Complemento do Conhecimento Multimodal de 26) Modais (código 26) Registro Analítico dos ocumentos (CÓIGO 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57) Observações do lançamento (CÓIGO 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57) Outras obrigações tributárias, ajustes e informações de valores provenientes do documento fiscal. Registro Analítico dos bilhetes consolidados de Rodoviário (código 13), de Aquaviário :N N O ( Se modelo diferente de 07 e não CFOP (190) = 5359 ou 6359) N O ( Se modelo diferente de 07 e não CFOP (190) = 5359 ou 6359) :1 N N N :N N N :1 N O (Se 100) N O (Se 100) :N N N :N O(Se 100) O(Se 100) O(Se 100) O(Se 100) :N :N V N N

7 (código 14), de e Nota de Bagagem (código 15) e de Ferroviário (código 16) ocumentos cancelados dos Bilhetes de Rodoviário (código 13), de Aquaviário (código 14), de e Nota de Bagagem (código 15) e de Ferroviário (código 16) Complemento dos Bilhetes (código 13, código 14, código 15 e código 16) Equipamento ECF (Códigos 2E, 13, 14, 15 e 16) Redução Z (Códigos 2E, 13, 14, 15 e 16) PIS E COFINS totalizados no dia (Códigos 2E, 13, 14, 15 e 16) Registro dos Totalizadores Parciais da Redução Z (Códigos 2E, 13, 14, 15 e 16) Complemento dos documentos informados (Códigos 13, 14, 15, 16 E 2E) Registro analítico do movimento :N N N :N N O (Se 300) N O (Se 300) :N N N :N N O(Se 350) N O(Se 350) :1 N N :N N O(Se 350) N O(Se 350) :N N O(Se 350 e CO_TOT_PAR(365)= xxtnnnn ou Tnnnn ou Fn ou In ou Nn) :N N O(Se 350) N O(Se N N

8 diário (Códigos 13, 14, 15, 16 E 2E) Resumo do Movimento iário (código 18) ocumentos Informados (Códigos 13, 14, 15 e 16) ocumentos Cancelados dos ocumentos Informados (Códigos 13, 14, 15 e 16) Complemento dos ocumentos Informados (Códigos 13, 14, 15 e 16) Comunicação (código 21) e Telecomunicação (código 22) Itens do ocumento - Comunicação (código 21) e Telecomunicação (código 22) Terminal Faturado Registro Analítico do ocumento (códigos 21 e 22) Consolidação da Prestação de Serviços - Notas de Comunicação (código 21) e de Telecomunicação (código 22) Itens do ocumento 350) V N N :N N O (Se 400) N N :N N N N :N N O(Se 400) N O (Se 400) V N :N N O (Se 500) N N :N N N N :N O(Se 500) O(Se 500) O(Se 500) V N N N :N N N N O (Se N

9 Consolidado (códigos 21 e 22) Registro Analítico dos ocumentos (códigos 21 e 22) Consolidação da Prestação de Serviços - Notas de Comunicação (código 21) e de Telecomunicação (código 22) Registro Analítico dos ocumentos (códigos 21 e 22) Registro de informações de outras UFs, relativamente aos serviços não-medidos de televisão por assinatura via satélite Encerramento do Bloco 600) :N N N N O(Se 600) V N N :N N O(Se 695) N O(Se 695) :N N N O O O O VIII. Item Bloco H da tabela Registros dos Blocos para: Bloco escrição Registro Nível Ocorrência Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes) H Abertura do Bloco H H O H Totais do Inventário H005 2 V H Inventário H :N H Informação complementar do Inventário H N H Encerramento do Bloco H H O VI. Item Bloco 1 da tabela Registros dos Blocos para: Bloco escrição Registro Nível Ocorrência Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes) 1 Abertura do Bloco O 1 Obrigatoriedade de registros do Bloco O 1 Registro de Informações sobre Exportação V 1 ocumentos Fiscais de Exportação :N 1 Operações de Exportação Indireta :N Mercadorias de terceiros 1 Controle de Créditos Fiscais - ICMS V 1 Utilização de Créditos Fiscais - ICMS :N 1 Movimentação diária de combustíveis V

10 1 Movimentação diária de combustíveis por :N tanque 1 Volume de vendas :N 1 Bombas V 1 Lacres das bombas :N 1 Bicos da bomba :N 1 Controle de produção de Usina V 1 Produção diária da usina :1 1 Informação sobre Valor Agregado V 1 Nota fiscal/conta de energia elétrica (código :N 06) - Operações Interestaduais 1 Itens do documento Nota fiscal/conta de :N energia elétrica (código 06) 1 Total das operações com cartão de crédito e/ou V débito 1 ocumentos fiscais utilizados V 1 ocumentos fiscais cancelados/inutilizados :N 1 CTA - emonstrativo de crédito do ICMS :1 sobre transporte aéreo 1 Indicador de sub-apuração do ICMS V 1 Período da sub-apuração do ICMS :N 1 Sub-apuração do ICMS :1 1 Ajuste/benefício/incentivo da sub-apuração do :N ICMS 1 Informações adicionais dos ajustes da subapuração :N do ICMS 1 Informações adicionais dos ajustes da subapuração N do ICMS - Identificação dos documentos fiscais 1 Informações adicionais da sub-apuração do :N ICMS - Valores declaratórios 1 Obrigações do ICMS a recolher - Operações :N referentes à sub-apuração do ICMS 1 Encerramento do Bloco O Art. 4º Este ato entra em vigor na data de sua publicação no iário Oficial da União, exceto o art. 2 que passa a vigorar a partir de 01 de janeiro de 2012 e o art. 3 que passa a vigorar a partir de 01 de julho de MANUEL OS ANJOS MARQUES TEIXEIRA