Relatório da Administração

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1 SECULUS CRÉDITO FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO S.A Endereço: Rua Paraíba, n.º º Andar Belo Horizonte - MG CNPJ: / Relatório da Administração Senhores acionistas, Cumprindo determinação do Banco Central do Brasil, temos o prazer de apresentar-lhes as Demonstrações Contábeis da Seculus Crédito Financiamento e Investimento S.A. relativas ao primeiro semestre findo em 30 de Junho de A Seculus Crédito, Financiamento e Investimento S.A., iniciou suas atividades operacionais a partir de 18 de fevereiro de 2002, e o resultado apresentado de R$ 310 mil reflete, ainda, as movimentações patrimoniais inaugurais. Reiteramos nossos agradecimentos aos nossos acionistas pelo apoio demonstrado. A diretoria. SECULUS CRÉDITO FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO S.A Endereço: Rua Paraíba, n.º º Andar Belo Horizonte - MG CNPJ: / BALANÇO PATRIMONIAL (Valores em ) ATIVO Semestre findo em 30/06/2002 CIRCULANTE Disponibilidades 16 Aplicações interfinanceiras de liquidez Aplicações no mercado aberto Aplicações em depósitos interfinanceiros Títulos e Valores Mobiliários Carteira Própria Operações de Crédito Operações de Crédito Setor Privado Provisão p/ operações de crédito liquidação duvidosa (1) REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 3 Operações de Crédito 3 Operações de Crédito Setor Privado 3 PERMANENTE 76 Imobilizado de Uso 76 Outras Imobilizações de Uso 83

2 Depreciações Acumuladas (7) TOTAL DO ATIVO PASSIVO CIRCULANTE Recursos de aceites e emissão de títulos Recursos de aceites cambiais Outras Obrigações 824 Sociais e estatutárias 196 Fiscais e previdenciárias 131 Diversas 497 EXIGÍVEL A LONGO PRAZO Recursos de aceites e emissão de títulos Recursos de aceites cambiais PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital De domiciliados no país Reservas de Lucros 23 Lucros Acumulados 404 TOTAL DO PASSIVO DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Valores em ) Semestre findo Em 30/06/2002 RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 968 Operações de crédito 101 Resultado de operações com títulos e valores mobiliários 867 DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (236) Operações de captação no mercado (236) RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 732 OUTRAS RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS: (278) Receitas de prestação de serviços 2 Despesas de pessoal (69) Outras despesas administrativas (169) Despesas tributárias (35) Outras despesas operacionais (7) RESULTADO ANTES DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL E DO IMPOSTO DE RENDA PROVISÃO PARA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL E IMPOSTO DE RENDA 454 (144) LUCRO LÍQUIDO DO PERÍODO 310

3 LUCRO LÍQUIDO DO PERÍODO POR LOTE DE AÇÕES R$ 44,35 Nº DE AÇÕES: DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (Valores em ) Capital Realizado Reserva Legal Lucros Acumulados Total Saldos em 31/12/ Lucro Líquido do Período Destinações Propostas: Reserva Legal - 15 (15) - Saldos em 30/06/ DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS (Valores em ) Semestre findo em 30/06/2002 ORIGEM DOS RECURSOS Lucro líquido do período 310 Ajustes: Depreciações, amortizações 6 Lucro líquido ajustado do período 316 Recursos de terceiros originários de: Aumento dos subgrupos do passivo Recursos de aceitas cambiais Outras Obrigações 195 Diminuição dos subgrupos do ativo Títulos e valores mobiliários APLICAÇÃO DOS RECURSOS Inversões em: Imobilizado de Uso 15 Aumento dos subgrupos do ativo circulante e realizável a longo prazo Aplicações interfinanceiras de liquidez Operações de crédito 1.842

4 AUMENTO (REDUÇÃO) DAS DISPONIBILIDADES 16 MODIFICAÇÃO NA POSIÇÃO FINANCEIRA Início do período 0 Fim do período 16 Aumento (Redução) 16 SECULUS CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO S.A. NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 30 DE JUNHO DE CONTEXTO OPERACIONAL A Seculus Crédito, Financiamento e Investimento S.A. é uma sociedade de crédito, financiamento e investimentos autorizada a operar pelo Banco Central do Brasil em 05 de novembro de 2001, cujas atividades operacionais iniciaramse a partir de 18 de fevereiro de APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis da Seculus Crédito, Financiamento e Investimento S.A. foram elaboradas de acordo com a Lei das Sociedades por ações e normas emanadas do Banco Central do Brasil, e visam atender às Demonstrações Contábeis relativas ao primeiro semestre findo em 30 de Junho de PRINCIPAIS DIRETRIZES CONTÁBEIS E CRITÉRIOS DE CONSOLIDAÇÃO a.o resultado é apurado pelo regime de competência. b.as Aplicações Interfinanceiras de Liquidez são registradas pelo custo de aquisição e acrescidos dos rendimentos auferidos até a data do Balanço Patrimonial. c.em observância à Circular n.º 3.068, de 08 de novembro de 2001, e regulamentação complementar em 30 de junho de 2002, os Títulos e Valores Mobiliários passaram a ser classificados de acordo com a intenção de negociação pela administração em três categorias: Títulos para Negociação, Títulos Disponíveis para Venda e Títulos Mantidos até o Vencimento. Os Títulos e Valores Mobiliários existentes na data do Balanço Patrimonial, foram classificados como Títulos Mantidos até o Vencimento, tendo em vista a administração possuir intenção e capacidade financeira para mantêlos até o vencimento, sendo contabilizados ao custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos intrínsecos. A capacidade financeira é definida em projeções de fluxo de caixa, desconsiderando a possibilidade de resgate antecipados desses títulos. d.as demais operações Ativas são demonstradas pelos valores de realização, incluindo os rendimentos e variações monetárias auferidos em base pró-rata die. e.as operações Passivas referem-se a passivos conhecidos e calculáveis, incluindo, quando aplicáveis, os encargos incorridos até a data do Balanço Patrimonial. f. As depreciações e amortizações do ativo permanente são calculadas pelo método linear, observando-se as seguintes taxas anuais: Equipamentos de uso - 10% e Sistema de processamento de dados 20%. g.a provisão para imposto de renda é constituída à alíquota de 15% do lucro tributável, acrescida do adicional de

5 10%. Por sua vez, as provisões para contribuição social foram constituídas à alíquota de 9% do lucro antes do imposto de renda. 4. APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ Aplicações no Mercado Aberto: Posição Bancada Notas do Tesouro Nacional Aplicações em Depósitos Interfinanceiros: Certificados de Depósitos Interfinanceiros-CDI Total Circulante TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS Títulos de Renda Fixa: Carteira Própria Livres Certificado de Produto Rural Cotas de Fundos de Investimento 2 Total Circulante Títulos Mantidos até o Vencimento: O custo atualizado (acrescido dos rendimentos) dos Títulos e Valores Mobiliários mantidos até o vencimento, pode ser assim apresentado: Descrição Vencimento Quantidade Custo () Certificado de Produto Rural 29/08/ Certificado de Produto Rural 27/09/ Cotas de Fundos de Investimento OPErações de crédito É a seguinte a composição de nossa carteira: (a) Classificação por produto: % Total Carteira Capital de Giro % Desconto de Duplicatas 9 1% Crédito Pessoal 148 8% SubTotal % (-) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa 1 0% Total Circulante (b) Classificação por atividade econômica: % Total Carteira Comércio % Serviços 66 4% Pessoa Física 148 8% TOTAL % (c) Classificação por prazo: % Total Carteira Vencidas % A vencer até 30 dias % A Vencer de 31 a 60 dias 12 1% A Vencer de 61 a 90 dias 13 1% A Vencer de 91 a 180 dias 33 2% A Vencer de 181 a 360 dias 39 2%

6 A Vencer acima de 360 dias 4 0% TOTAL % (d) Provisão para créditos de liquidação duvidosa: Em observância à Resolução n.º 2.682, de 21 de dezembro de 1999, apresentamos abaixo a composição da carteira de operações de crédito nos correspondentes níveis de risco: Nível Percentual Carteira () Provisão p/ Crédito de Liquidação Duvidosa () Nível AA 0,00% Nível A 0,50% Nível B 1,00% 1 0 Total outras OBRIGAÇÕES (a) Sociais e Estatutárias: Dividendos 36 Remuneração do Capital Próprio 160 Total Circulante 196 (i) Crédito de Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio decorrentes do resultado do exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2001, cuja forma de pagamento será objeto de deliberação posterior da Assembléia Geral. (b) Fiscais e Previdenciárias: Provisão para Imposto de Renda e Contribuição Social a recolher 123 Outros impostos e contribuições a recolher 7 Total Circulante 130 (c) Diversas: Provisões para pagamentos a pessoal 6 Provisões para pagamentos a credores diversos 59 Valores a pagar a sociedades ligadas 432 Total Circulante RECURSOS DE ACEITES CAMBIAIS Referem-se às Letras de Câmbio emitidas pela Seculus Crédito Financiamento e Investimento, pactuadas, junto a terceiros, à taxas usuais de mercado. 9. PATRIMONIO LÍQUIDO O Capital Social, totalmente subscrito e integralizado, é composto por ações ordinárias, todas sem valor nominal. A Reserva de Lucros é representada pela Reserva Legal, que é constituída à base de 5% sobre o lucro líquido do exercício, limitada a 20% do Capital Social. 10. INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES A partir de , as instituições financeiras devem manter um patrimônio líquido compatível com o grau de risco da estrutura de seus ativos, ponderados por fatores que variam de 0 a 300%, conforme Resolução 2.099/94 do Banco Central do Brasil (Acordo da Basiléia). O patrimônio líquido da instituição apresenta-se compatível com o grau de risco dos ativos. * * *

7 DIRETORIA EXECUTIVA ELCIO ANTONIO DE AZEVEDO, Diretor-Presidente ARTUR GERALDO AZEVEDO, Diretor Administrativo CONTADOR RESPONSÁVEL JAMIRO PATRÍCIO DE RESENDE JÚNIOR, CRC/MG * * * PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES Aos Administradores e Acionistas da SECULUS CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO S.A. Examinamos o balanço patrimonial da SECULUS CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO S.A., levantado em 30 de junho de 2002, e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e das origens e aplicações de recursos correspondentes ao semestre findo naquela data, elaborado sob a responsabilidade de sua Administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis. 2. Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria e compreenderam: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e o sistema contábil e de controles internos da Instituição; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela Administração da Instituição, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. 3. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas representam, adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da SECULUS CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO S.A., em 30 de junho de 2002, e o resultado de suas operações, as mutações do seu patrimônio líquido e as origens e aplicações de seus recursos referente ao semestre findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis emanadas da legislação societária. Belo Horizonte, 12 de agosto de FERNANDO MOTTA & ASSOCIADOS Auditores Independentes CRCMG correspondente da RSM International Sílvio Sebastião da Silva Fernando Carneiro da Motta Contador CRCMG Contador CRCMG