PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO

Transcrição

1 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO TIPO DE AUDITORIA : Auditoria de Gestão EXERCÍCIO : 2007 PROCESSO Nº : / UNIDADE AUDITADA : Gerência Regional do Patrimônio da União GRPU/DF CÓDIGO UG : CIDADE : Brasília/DF RELATÓRIO Nº : UCI Executora : RELATÓRIO DE AUDITORIA Senhor Coordenador-Geral, Em atendimento à determinação contida na Ordem de Serviço nº , e consoante o estabelecido na Seção III, Capítulo VII da Instrução Normativa SFC nº 01, de 06/04/2001, apresentamos os resultados sobre o processo anual de contas apresentado pela Gerência Regional do Patrimônio da União no Distrito Federal GRPU/DF. I - ESCOPO DOS EXAMES 2. Os trabalhos de campo conclusivos foram realizados no período de 0/0 a 15/04/2008, por meio de testes, análises e consolidação de informações coletadas ao longo do exercício sob exame e a partir da apresentação do processo de contas pela Unidade Auditada, em estrita observância às normas de auditoria aplicáveis ao Serviço Público Federal. Nenhuma restrição foi imposta à realização dos exames, que contemplaram os seguintes itens: AVALIAÇÃO DOS RESULTADOS QUANTITATIVOS E QUALITATIVOS DA GESTÃO - Conforme resultados quantitativos e qualitativos obtidos pela Unidade no exercício de 2007, referentes ao Programa Gestão do Patrimônio Imobiliário da União, tomando-se por base os seguintes parâmetros: - Análise quanto ao cumprimento das metas físicas estabelecidas na Portaria MP nº 115, de 18 de abril de QUALIDADE E CONFIABILIDADE DOS INDICADORES DE DESEMPENHO UTILIZADOS E CONTROLES INTERNOS IMPLEMENTADOS PELA GESTÃO - Avaliação da qualidade e da confiabilidade dos indicadores utilizados para avaliar o desempenho da gestão. TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS - Não constitui sistemática de gerenciamento da Unidade a transferência e/ou recebimentos de recursos mediante convênio, acordo, ajuste, termo de parceria ou outros instrumentos congêneres, bem como a título de subvenção, auxílio ou contribuição, razão pela qual este item não foi incluído neste relatório

2 REGULARIDADE DAS LICITAÇÕES E CONTRATOS - A GRPU/DF não realizou aquisições no período. Os dispêndios com processos licitatórios, ou, mesmo, atos de dispensa e inexigibilidade de licitação são efetuados no âmbito da Subsecretaria de Planejamento, Orçamento e Administração SPOA/MP. REGULARIDADE NA GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS - Avaliação do quantitativo de pessoal em exercício na Unidade. CUMPRIMENTO DAS RECOMENDAÇÕES DO TCU - Avaliação do cumprimento, pela Unidade, das determinações e recomendações expedidas pelo TCU no exercício de PROGRAMAS E PROJETOS FINANCIADOS COM RECURSOS EXTERNOS COM ORGANISMOS INTERNACIONAIS - A Unidade, em 2007, não executou projetos e/ou programas financiados com recursos externos com organismos internacionais, pelo que, este item não se aplica à Unidade em análise. CONCESSÃO DE DIÁRIAS - Avaliação de despesas com concessão de diárias e passagens aéreas. SUPRIMENTO DE FUNDOS USO DE CARTÕES - Avaliação da regularidade da utilização de cartões de crédito corporativos. II RESULTADOS DOS TRABALHOS. Verificamos no Processo de Contas da Unidade a existência das peças e respectivos conteúdos exigidos pelas IN-TCU-47/2004 e pela DN TCU 85/2007 e 88/2007, Anexo XI. 5.1 AVALIAÇÃO DOS RESULTADOS QUANTITATIVOS E QUALITATIVOS DA GESTÃO Análise quanto ao cumprimento das metas físicas estabelecidas na Portaria MP nº 115, de 18 de abril de As metas físico-financeiras constantes da Lei nº , de 07 de fevereiro de LOA/2007, referentes ao Programa Gestão do Patrimônio Imobiliário da União, não foram objeto de regionalização. A execução orçamentário-financeira se processa de forma centralizada no Órgão Central-SPU. Em que pese não representarem um desdobramento das metas definidas no PPA e LOA, podemos assumir como metas regionais, as definidas, para as Gerências Regionais, na Portaria MP nº 115, de 18 de abril de 2007, conforme segue: 2

3 Tabela 1 Execução física das metas da GRPU/DF Progra- Ação Unidade Exercício 2007 Detalhamento das Metas Planejado ma Realizado ¹ A7 e 11GQ 2A7 482 OA18 e Arrecadação Patrimonial Redução de Imóveis com Débitos em Aberto, entre 01/01/200 e 1/12/2005. Redução de Imóveis com Inconsistências Cadastrais Pontuação por Etapas dos 17 Projetos Orla e do Programa de Regularização Fundiária Transações Imobiliárias de apoio à Administração Pública e do Desenvolvimento Local/regional Valor Arrecad ado (R$ 1.000) Nº de RIPs Nº de RIPs (1) Nº de Pontos (Anexo III da Portari a 115/200 7) (2) Nº de Transfe rências de Imóveis para o INCRA. Cessões e Entrega s. Realizado² 2006 % de Realiza -ções 2.810, , ,00 91, , () , ,00 Fonte: ¹²Portaria MP nº 85 e 1 de março de 2008 (DOU de 02/04/2008, Seção 1, pág. 10/17). (1) Foram considerados os seguintes atributos na inconsistência cadastral: Área do terreno da União ausente; área do terreno da União zerada ou negativa; área do terreno total ausente; área utilizada serada ou negativa; bairro do responsável ausente; data do início da utilização não informada; fração ideal maior que um; município do imóvel ausente; não há nenhuma testada informada; responsável pelo imóvel sem nome informado; responsável com caracteres especiais no nome; responsável com CEP igual a zeros; responsável com CEP incompatível com o município; responsável com endereço incompatível com o CEP; responsável com município ausente; responsável com nome em branco; responsável com nome totalmente numérico; responsável pelo imóvel com identificação inválida (CPF/CNPJ); responsável pelo imóvel não cadastrado na SRF; responsável pelo imóvel sem identificação (CPF/CNPJ); situação do imóvel ausente ou inválida; tipo do logradouro, logradouro ou número do responsável ausente; área do terreno da União maior que área total; área do terreno da União menor que área utilizada. (2) PROGRAMA DE REGULARIZAÇÃO FUNDIÁRIA: Etapa Pontuação Termo de Cooperação Técnica assinado Renovação do Termo de Cooperação Técnica Audiências públicas, seminários e oficinas (1 a 6 ações) (7 a 12 ações) 6 (1 a 18) 9 (Acima de 18 ações, para cada bloco de 6 ações) Portaria de Reserva de Interesse Público Cadastramento iniciado, por assentamento Cadastramento iniciado em comunidades ribeirinhas (município) 6 Etapas concluídas do cadastramento, por assentamento (1 a 500 unidades) (Acima de 500 unidades (a cada bloco de 500)) Etapas concluídas do cadastramento, por assentamento, em comunidades ribeirinhas ou de varzenteiros (por município) (1 a 500 unidades) 6 (Acima de 500 unidades (a cada blocode 500)) 6 Contrato de cessão com Município, Estado ou Associação Titulação iniciada, por assentamento Etapas concluídas da titulação, por assentamento (1 a 500 títulos) 6 (Acima de 500 títulos (a cada bloco de 500 ) 6

4 () Tabela 2 Detalhamento dos Resultados da Regularização Fundiária MÊS AÇÃO PONTUAÇÃO JANEIRO 2º Etapa de Cadastramento Vicente Pires 48 Familias FEVEREIRO Continuação Cadastramento Vicente Pires + 10 Familias 0 MARÇO Continuação Cadastramento Vicente Pires Familias = ABRIL Realização de Ações: Oficina de legislação para certificação de cadastro de imóveis rurais, registros de responsabilidade técnica junto ao CREA e procedimentos cartoriais, com praças, sub-oficiais e oficiais da Diretoria de Serviço Geografico-DSG e Centro de Imagens e Informações Geograficas do Exercito Brasileiro-CIGEx, tecnicos do Incra e GRPU-DF. JUNHO A Gerência não pontuou no mês de Junho conforme enviado pela 0 Sra. Maria Alice, no dia 02/07/2007 JULHO Realização de Oficina com a Comunidade e o GDF em Fevereiro que não foi computada. JULHO Cadastramento Iniciado na Morada dos Pássaros I e II - Fazenda Palma/Rodeador no dia 06/07/2007 JULHO Continuação Cadastramento Vicente Pires Familias = 418 até 0 Março + 28 julho = 446 JULHO Etapas do Cadastramento na Morada dos Pássaros I e II (1º Convocação) 100 familias AGOSTO Continuação Cadastramento Vicente Pires Familias = 418 até Março + 28 julho = familias em Agosto = 547 (+pontos - a cada 500) AGOSTO Realização das Ações Audiência Pública para definição dos lotes que sofrerão reintegração de posse por parcelamento irregular do Núcleo Rural do Lago Oeste na Fazenda Contagem de São João com participação da GRPU/DF, Asproeste, INCRA. SETEMBRO Realização das Ações: 1- Participação no XIII Simpósio Brasileiro de Sensoriamento Remoto INPE/MCT/OBT com apresentação de artigos sobre Demarcação e Cadastramento de áreas da União no DF, usando instrumentos de geoinformação em georeferenciamento de imóveis rurais; 2 - Participação no Seminário Nacional sobre o Tratamento de Áreas de Preservação Permanente na Faculdade de Arquitetura e Urbanismo de São Paulo de 04 a 07/09. SETEMBRO Continuação Cadastramento Vicente Pires = 418 até Março + 28 julho Agosto + 76 Setembro = 621 OUTUBRO Participação dos servidores da GRPU/DF na Oficina de Capacitação em Regularização Fundiária de Interesse Social, nos dias 16 a 19/10/07 em Brasília. NOVEMBRO A Gerência não pontuou no mês de Novembro conforme enviado 0 pela Sra. Maria Alice, no dia 06/12/2007 DEZEMBRO A Gerência não pontuou no mês de Dezem,bro conforme enviado 0 pela Sra. Maria Alice, no dia 09/01/2008 TOTAL 27 Fonte: Planilha Eletrônica de consolidação dos resultados encaminhada pelos gestores. A inexistência de metas financeiras para cada uma das metas físicas inviabilizou a análise da economicidade da execução das metas programáticas. 4

5 Tabela Nível de Execução física da GRPU/DF Programa 0794 Ação 2A7 e 11GQ 2A7 482 OA18 e Detalhamento das Metas Arrecadação Patrimonial Redução de Imóveis com Débitos em Aberto, entre 01/01/200 e 1/12/2005. Redução de Imóveis com Inconsistências Cadastrais Pontuação por Etapas dos 17 Projetos Orla e do Programa de Regularização Fundiária Transações Imobiliárias de apoio à Administração Pública e do Desenvolvimento Local/regional Unidade Valor Arrecadado (R$ 1.000) Exercício 2007 Planejado¹ Realizado % de Execução no Exercício (*) 2.810, ,6 85,85 Nº de RIPs ,00 Nº de RIPs Nº de Pontos (Anexo III da Portaria 115/2007) Nº de Transferências de Imóveis para o INCRA. Cessões e Entregas , ,00 Fonte: ¹²Portaria MP nº 85 e 1 de março de 2008 (DOU de 02/04/2008, Seção 1, pág. 10/17). (*)Valor apurado pela Equipe de Auditoria Relativamente à avaliação quantitativa dos resultados (nível de execução física) ou, níveis de eficácia das execuções, os resultados estão caracterizados pela eficácia dos imóveis transacionados no período; pela superação das previsões das metas: redução de Imóveis com Débitos em Aberto, e pelo atingimento parcial das metas previstas para a arrecadação patrimonial e Pontuação por Etapas do Programa de Regularização Fundiária conforme o quadro acima. Para as metas: Arrecadação Patrimonial, Redução de Imóveis com Débitos em Aberto e Pontuação por Etapas do Programa de Regularização Fundiária, o Relatório de Gestão não apresenta esclarecimentos ou justificativas para as divergências entre as previsões e as realizações. Uma análise mais efetiva das metas e dos resultados efetivamente obtidos em cada uma das metas dependeria de modificações em seu estabelecimento, cuja oportunidade e conveniência cabe à SPU avaliar. De maneira geral, trata-se de uma especificação mais precisa do quê se pretende produzir em cada Ação e de uma mensuração mais diretamente relacionada ao objeto e objetivo de cada ação. Por exemplo, a especificação e a unidade de medida para a meta redução dos imóveis com débitos em aberto - nº de RIPs - não proporcionam a visão do quantitativo de imóveis com débitos em aberto originário de exercícios anteriores e do valor da inadimplência associada, bem como dos critérios de escolha dos imóveis objeto de atuação de modo a maximizar o efeito financeiro da redução buscada pela Ação. De outro lado, cabe estudar a efetiva regionalização no estabelecimento das metas, de forma que se as pudesse melhor construir e avaliar, após a execução, a atuação e a contribuição das Unidades Regionais na redução da inadimplência. Quanto às metas imóveis cadastrados e redução das inconsistências cadastrais, a despeito de nenhum resultado ter sido previsto, o Relatório de Gestão apresenta os seguintes resultados: 5

6 Tabela 4 Demonstrativo dos Resultados das Ações de Demarcação e Cadastramento Imóveis Atividades Demarcação e Cadastramento FAZENDA CONTAGEM DE SÃO JOÃO revisão dos limites glebas retomadas pela União 16 glebas sofreram ação junto à AGU para a reintegração de posse, em face de parcelamentos sem autorização da GRPU. 2 glebas efetivamente reintegradas. Condomínio Lago Azul Nova demarcação Cadastramento Multifinalitário Fazenda Brejo ou Torto famílias cadastradas Vicente Pires e Vila São José Fazenda Sálvia Glebas 81 e 84 encontram-se em processo de reintegração de posse. Fiscalização e Regularização de Ocupação de Áreas da União e correção das inconsistências cadastrais 8 glebas ex.: ASSEFAZ Vicente Pires e Fazenda 180 desconstituições de obras irregulares Sálvia 20 embargos Fonte: Relatório de Gestão 5.2 QUALIDADE E CONFIABILIDADE DOS INDICADORES DE DESEMPENHO UTILIZADOS A análise qualitativa dos indicadores deixou de ser incluída neste Relatório de Auditoria em razão de as competências regimentais afetas à Gerência Regional de Patrimônio da União no Distrito Federal não contemplarem a definição das medidas e parâmetros utilizados para monitoramento e avaliação dos resultados operacionais. 5. TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS Não houve na Unidade, em 2007, transferências e recebimentos de recursos mediante convênio, acordo, ajuste, termo de parceria ou outros instrumentos congêneres, bem como a título de subvenção, auxílio ou contribuição. 5.4 REGULARIDADE DAS LICITAÇÕES E CONTRATOS Não se aplica à Unidade, já que os processos licitatórios, bem como os atos de dispensa e inexigibilidade de licitação são efetuados no âmbito da Subsecretaria de Planejamento, Orçamento e Administração SPOA/MP. 5.5 REGULARIDADE NA GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS No que tange à avaliação do quantitativo de pessoal da Unidade, a GRPU?DF conta com 66 (sessenta e seis) servidores.. Destes, 57 (cinqüenta e sete) são do quadro, assim identificados: (três) ocupam cargo comissionado, 9 (nove) requisitados e 44 (quarenta e quatro) ativos permanentes; e, 9 (nove) terceirizados. 6

7 Tabela 5 Demonstrativo do Perfil Técnico Profissional do Quadro de Servidores da GRPU/DF Quantitativo Perfil técnico 0 (três) Administradores 15 (quinze) Agentes Administrativos 01 (um) Assistente Administrativo 01 (um) Assistente Administrativo III 02 (dois) Assistentes Técnico-Administrativo 01 (um) Técnico de Administração Pública 01 (um) Técnico de Planejamento 01 (um) Auxiliar Administrativo II 01 (um) Arquiteto 01 (um) Artífice de Carpintaria e Marcenaria 01 (um) Artífice de Estrutura e Obra Metalúrgica 02 (dois) Auxiliares Operacionais de Serviços Diversos 01 (um) Contador 0 (três) Datilógrafos 01 (um) Digitador 01 (um) Engenheiro 01 (um) Engenheiro Agrônomo 04 (quatro) Especialistas de Nível Médio 02 (dois) Geógrafos 0 (três) Técnicos em Assuntos Educacionais 0 (três) Cargos Comissionados 46 Considerando as informações disponíveis não foi possível avaliar o alcance das necessidades futuras de pessoal definidas de acordo com as metas e objetivos da Unidade. A Unidade carece da implantação de um processo sistemático e contínuo de avaliação das necessidades futuras de recursos humanos a partir de informações sobre a composição e perfil técnico de seus servidores, e de definição das estratégias e ações que se fazem necessárias para viabilizar o alcance dos objetivos programáticos. 5.6 CUMPRIMENTO DAS DETERMINAÇÕES DO TCU No exercício de 2007, foi exarado pelo TCU o Acórdão nº 69/2007-TCU Plenário. Os gestores não apresentaram informações que demonstrem o atendimento à determinação do presente acórdão, especificamente no que se refere ao item analise os lançamentos de imóveis de uso especial sob sua responsabilidade, a fim de identificar e sanar as inconsistências de valores e de número de imóveis cadastrados nos sistemas SIAFI e SPIUnet. [grifo nosso]. Dentre os esclarecimentos apresentados pela Unidade em seu Relatório de Gestão quanto ao cumprimento tempestivo às determinações daquele Tribunal de Contas, os gestores informam que encontra-se em desenvolvimento, no Órgão Central, sistema Pátria, com funcionalidades de segurança e integridade incluídas em pacotes com implementações previstas para 10/06/2008, 22/08/2008 e 27/10/2008 com o propósito de promover a efetiva consistência das informações entre os dois sistemas (SIAFI e SPIUnet). 7

8 5.7 PROGRAMAS E PROJETOS FINANCIADOS COM RECURSOS EXTERNOS DE ORGANISMOS INTERNACIONAIS A Unidade, em 2007, não executou projetos e/ou programas financiados com recursos externos de organismos internacionais, pelo que, este item não se aplica à Unidade em análise. 5.8 CONCESSÃO DE DIÁRIAS Deixaram de ser avaliadas as despesas com concessão de diárias e passagens aéreas, considerando a baixa materialidade, R$ 654,16 (seiscentos e cinqüenta e quatro reais e dezesseis centavos), e o baixo nível de criticidade das diárias pagas no período a integrantes do quadro funcional da GRPU/DF. Durante o exercício não se verificou existência de diárias iniciando em finais de semana e feriados, consoante disposições contidas no 2º, Art. 5º do Decreto nº 5.992/ SUPRIMENTO DE FUNDOS USO DE CARTÕES Na utilização de cartões de pagamento do Governo Federal foram autorizados recursos no valor de R$ 5.000,00 (cinco mil reais) - para pagamentos de despesas efetuadas pela GRPU/DF, contudo, no exercício de 2007, foram realizadas despesas no valor de R$ 915,80 (novecentos e quinze reais e oitenta centavos), regra geral, com materiais de expediente, como: etiquetas de papel, moldagem de fechadura, cadeados, fitas de filmadora, pilhas recarregáveis, entre outros. Não foram identificadas falhas relevantes nos processos analisados CONSTATAÇÕES QUE RESULTARAM EM DANO AO ERÁRIO Não foram identificadas, pela equipe de auditoria, ocorrências de dano ao erário. III - CONCLUSÃO Tendo sido abordados os pontos requeridos pela legislação aplicável, submetemos o presente relatório à consideração superior, de modo a possibilitar a emissão do competente Certificado de Auditoria. Brasília - DF, 0 de maio de

9 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO TOMADA DE CONTAS ANUAL CERTIFICADO Nº : UNIDADE AUDITADA : GRPU/DF CÓDIGO : EXERCÍCIO : 2007 PROCESSO Nº : / CIDADE : BRASÍLIA CERTIFICADO DE AUDITORIA Foram examinados, quanto à legitimidade e legalidade, os atos de gestão dos responsáveis pelas áreas auditadas, praticados no período de 01Jan2007 a 1Dez Os exames foram efetuados por seleção de itens, conforme escopo do trabalho definido no Relatório de Auditoria constante deste processo, em atendimento à legislação federal aplicável às áreas selecionadas e atividades examinadas, e incluíram provas nos registros mantidos pelas unidades, bem como a aplicação de outros procedimentos julgados necessários no decorrer da auditoria.. Diante dos exames aplicados, de acordo com o escopo mencionado no parágrafo segundo, consubstanciados no Relatório de Auditoria de Avaliação da Gestão nº , os gestores tiveram suas contas certificadas como regulares. Brasília, 0 de Maio de 2008 VALTER DE SOUSA MATOS COORDENADOR-GERAL DE AUDITORIA DA ÁREA DE PLANEJAMENTO, ORÇAMENTO E GESTÃO

10 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO TOMADA DE CONTAS ANUAL RELATÓRIO Nº : EXERCÍCIO : 2007 PROCESSO Nº : / UNIDADE AUDITADA : GRPU/DF CÓDIGO : CIDADE : BRASILIA PARECER DO DIRIGENTE DE CONTROLE INTERNO Em atendimento às determinações contidas no inciso III, art. 9º da Lei n.º 8.44/92, combinado com o disposto no art. 151 do Decreto n.º 9.872/86 e inciso VIII, art. 14 da IN/TCU/N.º 47/2004 e fundamentado no Relatório, acolho a conclusão expressa no Certificado de Auditoria, cuja opinião foi pela REGULARIDADE da gestão dos responsáveis praticada no período de 01/01/2007 a 1/12/ Desse modo, o processo deve ser encaminhado ao Ministro de Estado supervisor, com vistas à obtenção do Pronunciamento Ministerial de que trata o art. 52, da Lei n.º 8.44/92, e posterior remessa ao Tribunal de Contas da União. Brasília, de maio de 2008 MARCOS LUIZ MANZOCHI DIRETOR DE AUDITORIA DA ÁREA ECONÔMICA