CONSÓRCIO INTERMUNICIPAL DE SAÚDE DO ARAGUAIA CNPJ / ASSUNTO

Transcrição

1 - 1 - Trata-se o presente processo das contas anuais do CONSÓRCIO INTERMUNICIPAL DE SAÚDE DO ARAGUAIA/MT relativo ao exercício financeiro de 2.007, sob a gestão dos Srs. JOÃO ABREU LUZ período ( a ) e MARCOS ROBERTO REINERT período de ( a ). Com base nos elementos colhidos na auditoria in loco, resultou a elaboração do Relatório conclusivo e minucioso, sobre o qual foram notificados os gestores e exerceram o direito constitucional à ampla defesa, apresentaram suas justificativas. Após análise das justificativas, a Equipe Técnica de Auditoria concluiu das 13 impropriedades iniciais remanesceram 08. Conforme previsão regimental, o feito foi submetido à apreciação do Ministério Público que mediante Parecer n /2008 de lavra do ilustre Procurador Dr. Mauro Delfino César, opina no sentido de considerar REGULARES COM RECOMENDAÇÕES, as Contas Anuais/2007, do Consórcio Intermunicipal de Saúde do Araguaia/MT, sob gestão dos Srs. João Abreu Luz e Marcos Roberto Reinert, via de conseqüência, recomendando-se ao Egrégio Plenário a adoção das seguintes medidas punitivas: I - Recolhimento imediato dos valores devido ao INSS no montante de R$ ,40, bem como retenções do IRRF e ISSQN no montante de R$ ,20 e R$ ,67; II - Que seja observado os prazos regimentais deste Egrégio Tribunal de Contas; III - Aplicação de multa conforme dispõe o artigo 289, inciso III do Regimento Interno TCE/MT, em face de Realização de despesas sem licitação no montante de R$ ,99, bem como acerca da globalidade de irregularidades constatadas. É o relatório. PROCESSO /2008

2 INTERESSADO CONSÓRCIO INTERMUNICIPAL DE SAÚDE DO ARAGUAIA CNPJ / ASSUNTO BALANÇO GERAL / CONTAS ANUAIS EXERCÍCIO DE 2007 GESTORES JOÃO ABREU LUZ a MARCOS ROBERTO REINERT a RELATOR EQUIPE CONSELHEIRO ALENCAR SOARES FILHO MARCELO AUGUSTO MODESTO REINALDO THOMMEN MORENO AUGUSTO DE ALMEIDA BARRETO I - DO RELATÓRIO Em cumprimento à determinação contida no inciso II do artigo 47 e artigo 212 da Constituição Estadual combinado com inciso II do artigo 1º da Lei Complementar n. 269/2007 (Lei Orgânica - TCE) e o artigo 184 e inciso I da Resolução n. 14/2007 (Regimento Interno - TCE), o CONSÓRCIO INTERMUNICIPAL DE SAÚDE DO ARAGUAIA/MT encaminhou, para apreciação e julgamento, o Balanço Geral relativo ao exercício financeiro de 2.007, sob a gestão dos Srs. JOÃO ABREU LUZ a MARCOS ROBERTO REINERT a De acordo com a Programação Anual de Auditoria e por meio do Ofício n. 70/2008/TCE-MT/AS (cópia fls. 30/TC), foi designada a Equipe de Auditoria, composta pelos servidores Srs. MARCELO AUGUSTO MODESTO, REINALDO THOMMEN E MORENO AUGUSTO DE ALMEIDA BARRETO, para realizar inspeção in loco nas contas anuais sob julgamento. Com base nos elementos colhidos na auditoria, resultou a elaboração do Relatório conclusivo e minucioso, constante às fls. 193 a TCE-MT, de modo a possibilitar o exame e posterior decisão. Da documentação relativa aos fatos e atos administrativos de natureza contábil, financeiro, orçamentário e patrimonial do referido Consórcio Intermunicipal, examinados por amostragem pela Equipe de Auditoria da Subsecretaria de Controle de Organizações Municipais desta 4ª Relatoria, destacamos os seguintes aspectos: 1. DA CRIAÇÃO: O Consórcio Intermunicipal de Saúde do Araguaia foi

3 - 3 - constituído nos termos do artigo 30 da Constituição Federal, e artigo 10 da Lei Federal nº /90. Criado sob a forma jurídica de Associação Civil de Direito Privado Interno, sem fins lucrativos, de conformidade com o Código Civil Brasileiro e legislação pertinente, inclusive a de Direito Público no que se lhe aplicar em virtude de sua atividade. O Consórcio foi instituído em reunião realizada em 5 de novembro de 2001, nos termos do seu Estatuto Social, sendo subscrito por 05 (cinco) Municípios (São Félix do Araguaia, Luciara, Novo Santo Antônio, Alto Boa Vista e Serra Nova Dourada), sendo facultado o ingresso de novos Associados no Consórcio a critério do Conselho Diretor e devidamente autorizado por Lei Municipal. A inclusão dar-se-á por termo aditivo ao Estatuto. 2. DA ORGANIZAÇÃO ADMINISTRATIVA: O Consórcio Intermunicipal de Saúde do Araguaia terá a seguinte estrutura administrativa composta pelo Conselho Diretor, Conselho Técnico de Saúde, Conselho Fiscal e Secretaria Executiva. 3- DO ORÇAMENTO: O orçamento do Consórcio Intermunicipal de Saúde do Araguaia foi autorizado pela Resolução nº. 006/CISA de 30 de setembro de 2006 (fls. 23 TCE-MT), com a previsão e fixação em R$ ,00, (um milhão setecentos e quarenta mil e quinhentos reais), conforme demonstrado na tabela abaixo: RECEITA VALOR Receita Patrimonial 100,00 Transferências Correntes ,00 Outras Transferências 300,00 Transferências de Capital 100,00 TOTAL 4- RECEITA: Créditos ,00 TOTAL A receita orçamentária do CISA foi prevista no valor de R$ ,00 (um milhão setecentos e quarenta mil, e quinhentos reais), o consócio efetivou a arrecadação no montante de R$ ,43 (um

4 - 4 - milhão, quatrocentos e setenta e nove mil, novecentos e trinta e seis reais e quarenta e três centavos). Para confirmar os valores informados buscamos verificar os extratos da conta corrente nº Agencia BB (fls. TC 47 a 84) e encontramos divergência no montante de R$ ,50, conforme o demonstrativo abaixo: Meses Balancetes Valores/extratos Diferença Janeiro , ,00 0,00 Fevereiro , ,32 0,00 Março , ,21 0,00 Abril , ,00 0,00 Maio , ,73 0,00 Junho , ,63 0,00 Julho , , ,00 Agosto , , ,70 Setembro , , ,00 Outubro , , ,00 Novembro , , ,00 Dezembro , , ,80 Total , , ,50 ANEXO 10 (fls. TC 014) em confronto com os extratos. 5. DESPESA: As despesas fixadas para o exercício foram no valor de ,00 (um milhão, setecentos e quarenta mil, e quinhentos reais). No exercício em analise constatamos a realização de despesas no total de R$ ,04 (Um Milhão, Quinhentos e Doze Mil, Duzentos e Oitenta e Oito Reais e Quatro Centavos). 7. DO BALANÇO ORÇAMENTÁRIO:

5 - 5 - A análise do Balanço Orçamentário tem como fator predominante preparar os indicadores que servirão de suporte para a avaliação da gestão orçamentária. Dentro desse contexto, e os aspectos relevantes sobre a disposição do quadro da demonstração e as observações sobre a composição dos valores constantes do mesmo. O Balanço Orçamentário de 2007 demonstrou a receita prevista no valor de R$ ,00 (um milhão, setecentos e quarenta mil, e quinhentos reais), em confronto com a receita arrecadada no valor de R$ ,43 (um milhão, quatrocentos e setenta e nove mil, novecentos e trinta e seis reais e quarenta e três centavos) bem com as despesas fixadas no mesmo valor da receita prevista do levantamento efetuado por nossa equipe no item IV deste relatório referente aos créditos orçamentários autorizados e disponíveis. Confrontada com a despesa realizada no montante de R$ ,04 (um milhão, quinhentos e doze mil, duzentos e oitenta e oito reais e quatro) percebe-se o déficit no valor de R$ ,61 (trinta e dois mil trezentos e cinqüenta e um reais e sessenta e um centavos), conforme demonstrado: BALANÇO ORÇAMENTÁRIO VALOR (R$) Resultado da Execução Orçamentária Receita Arrecadada (-)Despesa Realizada , ,04 (=) Déficit de Execução Orçamentária (32.351,61) Em cumprimento ao disposto no 2º do artigo 61 da Lei Complementar n. 269/2007 e no artigo 140 da Resolução n. 14/2007, os Srs. João Abreu Luz e Marcos Roberto Reinert, gestores do CISA foram notificados, vindo a exercer o direito constitucional à ampla defesa, apresentaram suas justificativas às fls TCE-MT. Após análise das justificativas, a Equipe Técnica de Auditoria concluiu às fls TEC-MT, que das 13 (treze) impropriedades elencadas inicialmente remanesceram 08 (oito) nas contas anuais de 2007 do Consórcio Intermunicipal de Saúde do Araguaia, a seguir transcritas:

6 - 6 - IRREGUALARIDADES: JOÃO ABREU LUZ a Recondução de todos os membros da Comissão de Licitação para o exercício seguinte; E 09 GRAVE; 2 Realização de despesas sem licitação no montante de R$ ,99; E 12 GRAVE; 3 - Não foi apresentado os documentos que dá amparo legal a nomeação da comissão de patrimônio para o exercício de 2007; IRREGUALARIDADES: MARCOS ROBERTO REINERT a Não recolhimento do INSS no montante de R$ ,40; A 04 GRAVÍSSIMA 5 - O balancete do mês de março foi encaminhado a este Tribunal fora o prazo legal em desacordo com o art. 152, combinado com o art. 130, ambos da Resolução n 02/2002 do TCE/MT (R I do TCE /MT); E 42 GRAVE; 6 Encaminhamento fora do prazo dos Informes do APLIC e alguns meses não foram encaminhados;e 42 GRAVE; 7 - Déficit de Execução Orçamentária no valor de R$ ,61; A 07 GRAVÍSSIMA 8 Não recolhimento de retenções do IRRF e ISSQN no montante de R$ ,20 e R$ ,67 respectivamente. Conforme previsão regimental, o feito foi submetido à apreciação do Ministério Público que oficia junto a esta Corte de Contas que, mediante Parecer n /2008 de lavra do ilustre Procurador Dr. Mauro Delfino César, opina no sentido de considerar REGULARES COM RECOMENDAÇÕES, as Contas Anuais/2007, do Consórcio Intermunicipal de Saúde do Araguaia/MT, com fulcro no artigo 21, 1º da Lei Complementar nº 269, de 22 de Janeiro de 2007, sob gestão dos Srs. João Abreu Luz e Marcos Roberto Reinert, via de conseqüência, recomendandose ao Egrégio Plenário a adoção das seguintes medidas punitivas: I - Recolhimento imediato dos valores devido ao INSS no montante de R$ ,40, bem como retenções do IRRF e ISSQN no montante de R$ ,20 e R$ ,67; II - Que seja observado os prazos regimentais deste Egrégio Tribunal de Contas;

7 - 7 - III - Aplicação de multa conforme dispõe o artigo 289, inciso III do Regimento Interno TCE/MT, em face de Realização de despesas sem licitação no montante de R$ ,99, bem como acerca da globalidade de irregularidades constatadas. É o relatório.