PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DA BAHIA

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1 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DA BAHIA RELATO GERENCIAL MUNICÍPIO DE SANTA TERESINHA 1. Trata o presente Relato dos resultados gerenciais dos exames realizados sobre os 25 Programas de Governo executados na base municipal de Santa Teresinha no Estado da Bahia em decorrência do 12º Evento do Projeto de Fiscalização a partir de Sorteios Públicos. 2. As fiscalizações tiveram como objetivo analisar a aplicação dos recursos federais no Município sob a responsabilidade de órgãos federais, estaduais, municipais ou entidades legalmente habilitadas. 3. Os trabalhos foram realizados in loco no Município, por técnicos da Controladoria- Geral da União CGU em parceria com servidores do Ministério da Saúde, sob a Coordenação da CGU, no período 23 a , sendo utilizados em sua execução as técnicas inspeções físicas e documentais, realização de entrevistas, aplicação questionários e registros fotográficos, etc). 4. Os Programas de Governo que foram objeto das ações de fiscalização, estão apresentados no quadro a seguir, por Ministério Supervisor, discriminando, a quantidade de fiscalizações realizadas e os recursos aproximados aplicados, por Programa. 4.1 Recursos recebidos e quantidade de fiscalizações realizadas Ministério Supervisor * Ministério da Agricultura Pecuário e do Abastecimento Ministério das Cidades Ministério das Comunicações Ministério do Desenvolvimento Agrário Ação Governamental Fiscalizada Programa de apoio ao desenvolvimento do setor agropecuário PRODESA. Implantação, ampliação e melhorias de obras de infra-estrutura urbana. Fiscalização da universalização dos serviços de telecomunicações. Financiamento e Equalização de Juros para a Agricultura Familiar PRONAF Quantidade de Fiscalizações Valores envolvidos , ,00 02 Não se aplica ,08 Missão da SFC: Zelar pela boa e regular aplicação dos recursos públicos.

2 Ministério Supervisor * Ministério do Desenvolvimento Social Ministério da Educação Ministério da Integração Nacional Ministério do Meio Ambiente Ação Governamental Fiscalizada Quantidade de Valores Fiscalizações envolvidos Bolsa Família ,00 Bolsa Escola ,00 Conselho 01 - Programa de Apoio ao Transporte ,00 Escolar-PNTE. Programa Nacional de Transporte ,99 Escolar-PNATE. Programa Dinheiro Direto na Escola ,00 PDDE. Alfabetização de Jovens e Adultos nos ,00 Municípios-Brasil Alfabetizando. FUNDEF ,71 Programa Nacional de Alimentação ,36 Escolar-PNAE. Expansão e Melhoria da Rede Escolar 03 Não se aplica Projeto Alvorada Apoio ao Desenvolvimento Rural ,00 Programa de Controle de Enchentes ,00 Ministério de Luz no campo para todos ,60 Minas e Energia Pagamento de aposentadoria e pagamento 02 - Ministério da de pensões. Previdência Social Recolhimento das contribuições 01 - previdenciárias. Ministério da Saúde PAB-Fixo ,11 Implantação de Melhorias Sanitárias ,98 Domiciliares para Controle de Agravo. Implantação e Ampliação de Sistema Público de Fornecimento de Água para prevenção e controle de agravo. Incentivo Financeiro a Municípios Habilitados a Parte Variável do Piso de Atenção Básica Programa de Saúde da Família PSF Incentivo Financeiro a Municípios Habilitados a Parte Variável do Piso de Atenção Básica Farmácia Básica , , ,57 2

3 Ministério Supervisor * Ação Governamental Fiscalizada Quantidade de Fiscalizações Valores envolvidos Ministério do Estudos e pesquisas na área do trabalho. 01 Não se aplica Trabalho e Emprego TOTAL ,71 5. Os resultados das fiscalizações realizadas, sempre que os trabalhos tenham evidenciado fatos relevantes que indiquem impropriedades/irregularidades na aplicação dos recursos federais examinados, são demonstrados a seguir, em fascículos específicos por Ministério. Assim sendo, não foram preparados fascículos sobre os recursos oriundos dos Ministérios das Cidades, das Comunicações, de Minas e Energia e do Trabalho e Emprego. 6. Os fascículos a seguir contemplam um detalhamento das seguintes constatações: Ministério da Agricultura Pecuária e Abastecimento 1.1) Documentação relativa à licitação sem o devido processo administrativo, faltando itens essenciais ao edital. 1.2) Adjudicação e homologação de proposta vencedora com objeto divergente da descrição constante do edital. 1.3) Aquisição de trator com preço superior ao adjudicado e ao homologado no processo licitatório. 1.4) Fracionamento de despesas na compra de tratores. Ministério do Desenvolvimento Agrário 1.1) Mutuário inadimplente. 1.2) Existência, no dossiê do banco, de declaração para adesão à apólice de seguro. 2.1) Mutuários inadimplentes. 2.2) Existência, no dossiê do banco, de documentação relativa à contratação de seguro. 2.3) Problemas na execução dos objetos dos contratos. Ministério do Desenvolvimento Social e de Combate à Fome 1.1) Famílias beneficiárias têm renda per capita superior ao estipulado pelo programa. 2.1) Falta de documentação que evidencie a atuação do Conselho Municipal de Assistência Social. 3.1) Falta de controle da freqüência, por parte da Prefeitura, dos alunos beneficiários do programa Bolsa. Ministério da Educação: 3

4 1.1) Fraude à licitação na aquisição de equipamentos de informática, em janeiro de 2001, no valor de R$ , ) Fraude em Processos Licitatórios, desvio de recursos da União no montante histórico de R$ ,00, mediante pagamentos de cursos de capacitação inexistentes a professores leigos, formados e não licenciados. 1.3) Superfaturamento do valor contratado para execução da jornada pedagógica realizada no exercício de 2002, representando um desembolso a maior de R$ , ) Fraude e direcionamento de certame licitatório, através de produção dos documentos necessários à comprovação da execução do procedimento. 1.5) Recursos do FUNDEF aplicados em despesas não caracterizadas como de manutenção e desenvolvimento do ensino fundamental público no montante histórico de R$ ,39 (trezentos mil trezentos e cinqüenta reais e trinta e nove centavos). 1.6) Atrasos injustificados nos pagamentos dos professores e auxiliares de serviços do ensino fundamental. 1.7) Desvio de recursos mediante pagamento com utilização de notas fiscais falsificadas; 1.8) Ausência de comprovação de despesas relativas a desembolsos financeiros de recursos do FUNDEF, no montante histórico de R$ , ) Cheques emitidos para supostos pagamento de folha que não foram depositados na conta de salários, aberta para esse fim, no Banco Bradesco S.A. 2.1) Fraude às licitações, desvio de recursos públicos, produção e utilização de documentos falsos, superfaturamento de preços e fracionamento de despesas nas aquisições dos gêneros alimentícios destinados à merenda escolar. 3.1) Centralização de recursos pela Secretaria de Educação, indícios de superdimensionamento na aquisição dos produtos. 4.1) Simulação de processo licitatório para aquisição de veículo para transporte escolar com recursos do PNTE. Ministério da Integração Nacional 1.1) Pagamento por obras não realizadas. 1.2) Indícios de fraudes na execução e pagamentos de obras. Ministério do Meio Ambiente 1.1) Pagamento à empresa no valor de R$48.000,00, anterior à realização do processo licitatório e execução parcial da obra. Ministério da Previdência Social 1.1) Aproximadamente 20% dos óbitos registrados no Cartório não constam da Base de Dados do SISOBI. Ministério da Saúde: 4

5 1.1) Não atuação do Conselho Municipal de Saúde; 1.2) Utilização indevida dos recursos federais no valor de R$ , equivalente a 17% do total dos recursos repassados pela União; 1.3) Falta de equipamentos no Hospital Maternidade Edite Nogueira. 2.1) Falta equipamento e fardamento para os Agentes de Saúde do PSF. 3.1) Armazenamento inadequado dos medicamentos básicos. 4.1) Fracionamento de despesas e direcionamento à empresa ganhadora; 4.2) Pagamento antecipado à empresa, sem a devida contraprestação de serviços; 4.3) Inexistência de Processo de Prestação de Contas 4.4) Metas não Cumpridas 4.5) Divergências entre os nomes dos reais beneficiários pelo programa de melhoria sanitária. 5.1) Fracionamento de despesas e montagem do processo licitatório; 5.2) Desembolso (pagamento) antecipado, sem a devida contraprestação de serviços execução da obra; 5.3) Inexistência de Processo de Prestação de Contas 5.4) Objeto construído fora das especificações previstas 5.5) Metas não Cumpridas Salvador, 30 de setembro de

6 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DA BAHIA RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 224 MUNICÍPIO DE SANTA TERESINHA MINISTÉRIO DA AGRICULTURA, PECUÁRIA E ABASTECIMENTO 12º Sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 11/AGOSTO/2004

7 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 224 MUNICÍPIO DE SANTA TERESINHA BA Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 23 a 27 de agosto de 2004 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Agricultura, Pecuária e Abastecimento: Programa de Apoio ao Desenvolvimento do Setor Agropecuário - PRODESA. Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto àqueles sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, tendo se manifestado em 14/10/2004, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Ressaltamos que o Município sob análise não vem cumprindo o disposto no artigo 2º da Lei nº 9.452/97, o qual versa sobre a determinação da Prefeitura do Município notificar os Partidos Políticos, Sindicatos de Trabalhadores e Entidades Empresariais sobre a liberação de recursos por órgãos e entidades da administração federal direta, autarquias, fundações públicas, empresas públicas e sociedades de economia mista. Constatações da Fiscalização 1 Programa: Programa de apoio ao desenvolvimento do setor agropecuário - PRODESA. Ação: Estímulo à produção agropecuária Patrulha Mecanizada Objetivo da Ação de Governo: Apoio financeiro às Prefeituras visando à implementação, à modernização, à ampliação, à racionalização e à realocação da infra-estrutura necessária ao desenvolvimento da agricultura no município. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Aquisição de patrulha mecanizada Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Santa Teresinha Qualificação do Instrumento de Transferência: Contrato de Repasse nº CEF (SIAFI ) Montante de Recursos Financeiros: R$ ,00 (cinqüenta mil reais) Extensão dos exames: 100% dos recursos 1

8 1.1) Documentação relativa à licitação sem o devido processo administrativo, faltando itens essenciais ao edital. Fato(s): De acordo com a análise efetuada na documentação fornecida pela Prefeitura Municipal de Santa Teresinha, relativa ao contrato de repasse nº CEF, cujo objeto era a aquisição de uma patrulha mecanizada, verificamos, quanto à formalização do processo licitatório, o descumprimento do artigo 38, da Lei 8.666/93, pois, além de a documentação não se encontrar devidamente autuada, protocolada e numerada, faltavam itens essenciais, tais como: - autorização para abertura; - indicação do recurso próprio para a despesa; - ato de adjudicação do objeto da licitação; e - pesquisa preliminar de preço. Quanto ao edital nº 03, datado de 15/02/2001, descumpriu-se o artigo 40 da Lei 8.666/93, tendo em vista a falta dos seguintes itens: - número de ordem em série anual; - modalidade e tipo de licitação; - menção de que será regido pela Lei 8.666/93; - prazo e condições Evidência: Documentação apresentada pela Prefeitura como sendo relativa ao contrato de repasse em análise. Manifestação do Prefeito: O gestor não apresentou justificativas para este item. 1.2) Adjudicação e homologação de proposta vencedora com objeto divergente da descrição constante do edital Fato(s): Constatamos que a administração, quando do julgamento das propostas, em 22/2/2001 e homologação da proposta vencedora, em 22/02/2001, descumpriu o artigo 43, item IV, da Lei 8.666/93, pois não procedeu à verificação da conformidade da proposta que cotou menor preço com os requisitos do edital, não procedendo a devida desclassificação. Objeto constante do edital disponibilizado Objeto constante da proposta vencedora, como sendo o do Convite nº 03/2001 empresa Fonseca Medina e Cia Ltda um trator de 75CV, um arado reversível com 3 Um trator de 75CV, um arado reversível com 3 discos, uma grade niveladora hidráulica com 24 discos, uma grade niveladora hidráulica com 14 discos e uma carreta discos e uma carreta Evidência: Documentação apresentada pela Prefeitura como sendo relativa ao contrato de repasse sob análise. Manifestação do Prefeito: O gestor não apresentou justificativas para este item. 2

9 1.3) Aquisição de trator com preço superior ao adjudicado e ao homologado no processo licitatório. Fato (s): Ao se efetuar a análise da documentação comprobatória relativa à aquisição do trator, objeto do contrato em análise, em confronto com os dados do convite nº 003/2001, apresentado como suporte da compra, verificamos que a Nota Fiscal nº 8811, emitida pela Empresa Fonseca Medina e Cia Ltda., CNPJ / , possui valor superior ao constante na proposta vencedora, descumprindo o caput do artigo 41 da 8.666/93 que menciona: Art A Administração não pode descumprir as normas e condições do edital, a qual se acha estritamente vinculada. Para melhor elucidar o fato, foi elaborado quadro comparativo abaixo: CONVITE 003/2001 NOTA FISCAL Nº 8811, DE 09/03/2002 Objeto Valor da Proposta Objeto Valor Vencedora Trator agrícola 75CV(4X4)TL New Rolland ,00 Trator agrícola de rodas New Rolland Modelo TL-70 Ano Fabricação 2002 Motor Eixo-1M ,00 Vale notar que esse preço é superior àqueles cotados pelas empresas perdedoras, conforme quadro a seguir: Empresa Classificação Preço cotado Vibrotec Equipamentos Industriais e de Construção Ltda 2ª colocada R$ ,00 A O Lopes 3ª colocada R$ ,00 Evidências: Proposta vencedora do Convite 003/2001 e Nota Fiscal 8811, relativas à empresa Fonseca Medida e Cia Ltda. Manifestação do Prefeito: O gestor não apresentou justificativas para este item. 1.4) Fracionamento de despesas na compra de tratores. Fato(s): A Prefeitura Municipal de Santa Teresinha procedeu à aquisição de duas patrulhas mecanizadas utilizando-se da modalidade de Convite quando a modalidade correta teria sido a Tomada de Preços. Tal constatação se consubstancia nos dados abaixo relatados: 3

10 - mediante análise da documentação apresentada pela Prefeitura Municipal de Santa Teresinha, foi possível verificar que foram assinados, junto à Caixa Econômica Federal, dois contratos de repasse sob os números e , para objetos idênticos, aquisição de patrulha mecanizada,. - observou-se, também, que ocorreu a assinatura de um contrato de fornecimento de bens com a empresa Fonseca e Medina e Cia Ltda, dando como objeto os materiais constantes do Anexo I, nos termos dos convites números 012-A/2000 e 003-A/ a fim de comprovar a veracidade dos documentos fornecidos pela Prefeitura, acessamos o site da CEF onde, efetivamente, foi verificado que os contratos de repasse existiam e foram assinados na mesma data, 29/12/ Foi possível, ainda, consultar o Sistema de Administração Financeira do Governo Federal SIAFI e comprovar que duas Ordens Bancárias foram emitidas tendo como favorecido a Prefeitura Municipal de Santa Teresinha, demonstrado no quadro abaixo: Contrato Ordem Bancária Data Valor OB /09/ , OB /01/ ,00 - uma vez que os contratos de repasse, citados no parágrafo anterior, foram assinados na mesma data, 29/12/2000, com mesmo objeto, constata-se que as licitações ocorreram em datas muito próximas, ou seja, convite nº03/01, em e convite nº 012/01, em , podendo facilmente terem sido obedecidos os preceitos do art. 23 da 8666/93, abaixo transcritos: 1º - As obras, serviços e compras efetuadas pela administração serão divididas em tantas parcelas quantas se comprovarem técnica e economicamente viáveis, procedendo-se à licitação com vistas ao melhor aproveitamento dos recursos disponíveis no mercado e á ampliação da competitividade, sem perda da economia de escala. 2º - Na execução de obras e serviços e nas compras de bens, parceladas nos termos do parágrafo anterior, a cada etapa ou conjunto de etapas da obra, serviço ou compra, há de corresponder licitação distinta, preservada a modalidade pertinente para a execução do objeto em licitação.(grifo nosso) 5 o - É vedada a utilização da modalidade "convite" ou "tomada de preços", conforme o caso, para parcelas de uma mesma obra ou serviço, ou ainda para obras e serviços da mesma natureza e no mesmo local que possam ser realizadas conjunta e concomitantemente, sempre que o somatório de seus valores caracterizar o caso de "tomada de preços" ou "concorrência", respectivamente, nos termos deste artigo, exceto para as parcelas de natureza específica que possam ser executadas por pessoas ou empresas de especialidade diversa daquela do executor da obra ou serviço. Evidências: Documentação disponibilizada pela Prefeitura, Extratos dos contratos de repasse consultados no site da CEF e Ordens Bancárias registradas do SIAFI. Manifestação do Prefeito: O gestor não apresentou justificativas para este item. 4

11 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DA BAHIA RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 224 MUNICÍPIO DE SANTA TERESINHA MINISTÉRIO DO DESENVOLVIMENTO AGRÁRIO 12º Sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 11/AGOSTO/2004

12 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 224 MUNICÍPIO DE SANTA TERESINHA BA Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 23 a 27 de agosto de 2004 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério do Desenvolvimento Agrário: Financiamento e Equalização de Juros para a Agricultura Familiar - PRONAF Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto àqueles sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, tendo se manifestado em 14/10/2004, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Constatações da Fiscalização 1 Programa: Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar Ação: Financiamento e equalização de juros para a agricultura familiar Pronaf (Lei nº 8.427, de 1992). Objetivo da Ação de Governo: Fortalecer a agricultura familiar, promovendo sua inserção competitiva nos mercados de produtos e fatores. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Financiamentos PRONAF Agente Executor Local: Banco do Brasil Qualificação do Instrumento de Transferência: Cédula Rural Pignoratícia Montante de Recursos Financeiros: R$ 1.416,50 (um mil, quatrocentos e dezesseis reais e cinqüenta centavos) valor original da Cédula Rural Pignoratícia nº Extensão dos exames: 100% da amostra 1.1) Mutuário inadimplente. Fato(s): Mediante análise do extrato consolidado, emitido pelo Banco do Brasil, verifica-se que o mutuário não pagou qualquer parcela do valor financiado, encontrando-se em inadimplência desde março de 2001, a partir do vencimento da primeira parcela. 1

13 Evidência: Dossiê relativo a Cédula Rural Pignoratícia nº e extrato consolidado emitido pelo Banco do Brasil. 1.2) Existência, no dossiê do banco, de declaração para adesão à apólice de seguro Fato(s): Ao analisar o dossiê disponibilizado pela Agência Bancária, verificamos a existência de solicitação para inclusão na Apólice de Seguro Ouro Vida Produtor Rural, como garantia para amortização ou quitação do saldo devedor da operação rural. Evidência: Declaração constante do dossiê relativo a Cédula Pignoratícia nº Programa: Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar Ação: Financiamento e equalização de juros para a agricultura familiar Pronaf (Lei nº 8.427, de 1992). Objetivo da Ação de Governo: Fortalecer a agricultura familiar, promovendo sua inserção competitiva nos mercados de produtos e fatores. Ordem de Serviço: e Objeto Fiscalizado: Financiamentos PRONAF Agente Executor Local: Banco do Nordeste do Brasil Qualificação do Instrumento de Transferência: Cédula Rural Pignoratícia Montante de Recursos Financeiros: R$ ,58 (cento e trinta mil, quatrocentos e noventa e sete reais e cinqüenta e oito centavos) valor contratado. Extensão dos exames: 100% da amostra, em relação à verificação in loco foi realizado 50% da amostra. 2.1) Mutuários inadimplentes. Fato(s): Após análise dos dossiês disponibilizados pela agência bancária, verificamos a existência de dois mutuários inadimplentes, conforme quadro abaixo: 2

14 Contrato Mutuário A Vencer Vencido Situação A João Dias Barbosa Sim , ,94-5 Adimplente João Cardoso da Silva Sim , ,26-8 Adimplente Liquidado após Juracy Correia Morais Sim , negociação Liquidado Cosme Alves de Santana Sim , após negociação Antonio Maurílio de Souza Sim , , ,88 5 Inadimplente Laurêncio Alves da A Silva Não , ,30-4 Adimplente A João Aragão da Silva Não , ,16-5 Adimplente Liquidado Elísio Moura de após Andrade Não , negociação Manoel Morais Nogueira Não , , ,28 6 Inadimplente Liquidado Egídio Sapucaia após Nogueira Não , negociação Total Contratado ,58 Quadro 1: Análise dos dossiês. Visita in loco Valor do Contrato Saldo Devedor Nº de Parcelas Vale notar que os mutuários constantes da tabela como inadimplentes nunca efetuaram pagamento algum, encontrando-se em inadimplência em todas as parcelas já vencidas, sendo que Antônio Maurílio de Souza encontra-se inadimplente desde dezembro de 2000 e Manoel Morais Nogueira, desde dezembro de Evidência: Dossiês relativos aos contratos acima listados. 2.2) Existência, no dossiê do banco, de documentação relativa à contratação de seguro. Fato(s): Ao analisarmos os dez dossiês disponibilizados pela Agência Bancária, verificamos a existência, em cinco deles, de documentação relativa a seguro, como garantia para amortização ou quitação do saldo devedor da operação rural, conforme quadro abaixo: Contrato Mutuário Tipo de Documento Seguradora Nº da Apólice Carta Declaratória - Seguro Companhia de Seguros Elísio Moura de Andrade Prestamista Aliança da Bahia A João Aragão da Silva Apólice de Seguro Prestamista do BNB Companhia de Seguros Aliança da Bahia V.G A João Dias Barbosa Apólice de Seguro Prestamista do BNB Companhia de Seguros Aliança da Bahia Carta Declaratória - Seguro Companhia de Seguros Juracy Correia Morais Prestamista Aliança da Bahia - Companhia de Seguros 01261A Laurêncio Alves da Silva Apólice de Seguro Aliança da Bahia Quadro 2: Documentação relativa a adesão a seguro. Evidência: Documentação constante dos dossiês relativos aos contratos listados acima. 3

15 2.3) Problemas na execução dos objetos dos contratos. Fato(s): Dos dez mutuários constantes da amostra, tendo em vista dificuldades de localização e exiguidade de tempo, somente foi possível visitar cinco. Nas visitas efetuadas foram constatados os seguintes problemas: a) No Contrato de nº 01261A , datado de 27/11/2003, verificamos que houve substituição do objeto: Objeto do Contrato Ampliação e reforma de 1Km de cerca com 4 para 7 fios de arame. Aquisição de 60 unidades de matrizes ovinas mestiças Santa Inês Quadro 3: Resultado de Visita in loco. Resultado da Inspeção in loco A cerca que limita a propriedade só continha 4 fios. Foi encontrada, também, uma outra cerca dividindo a propriedade a fim de evitar o contado do rebanho bovino com as plantações. O mutuário substituiu as 60 unidades de matrizes ovinas por 10 cabeças de gado Vale ressaltar que o mutuário justificou a substituição, da aquisição de ovinos por bovinos, alegando que a região não é propícia para a criação de ovinos e que tinha conhecimento de que outros produtores, que haviam seguido o projeto, haviam perdido todos os animais. Quanto à cerca, informou que a ampliação para sete fios tornou-se desnecessária em virtude da substituição dos animais, motivo pelo qual foi aproveitada a sobra para construir uma cerca a fim de isolar a parte de sua propriedade onde ficariam os bovinos. b) No Contrato de nº , datado de 22/11/1996, não foi encontrado parte do objeto, conforme quadro abaixo: Construção de aprisco Objeto do Contrato Resultado da Inspeção in loco Utilizado como galinheiro Aquisição de 40 matrizes caprinas de corte, com idade entre 24 e 36 Não encontrado meses. Aquisição de reprodutor caprino puro Manbrine Aglonubiano entre 36 Não encontrado e 48 meses. Quadro 4: Resultado de visita in loco. O produtor informou que os animais haviam morrido, motivo pelo qual o aprisco estava sendo utilizado como galinheiro. Uma vez que o aprisco havia sido construído sobre o solo, sem elevação, questionamos o fato, inclusive perguntando sobre a atuação da assistência técnica. O mutuário informou que não houve críticas quanto à construção do aprisco e que todas as orientações da assistência técnica tinham sido tomadas, porém não tinham evitado a morte dos animais. Evidência: Visita a propriedade dos mutuários identificados no Quadro 1. 4

16 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DA BAHIA RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 224 MUNICÍPIO DE SANTA TERESINHA MINISTÉRIO DO DESENVOLVIMENTO SOCIAL E COMBATE À FOME 12º Sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 11/AGOSTO/2004

17 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 224 MUNICÍPIO DE SANTA TERESINHA BA Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 23 a 27 de agosto de 2004 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério do Desenvolvimento Social e Combate à Fome: Transferência de renda diretamente às famílias em situação de pobreza e extrema pobreza - Bolsa Família Transferência de Renda com Condicionalidades - Bolsa Escola Capacitação de Conselheiros, Gestores e Técnicos de Assistência Social. Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto àqueles sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, tendo se manifestado em 14/10/2004, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Ressaltamos que o Município sob análise não vem cumprindo o disposto no artigo 2º da Lei nº 9.452/97, o qual versa sobre a determinação da Prefeitura do Município notificar os Partidos Políticos, Sindicatos de Trabalhadores e Entidades Empresariais sobre a liberação de recursos por órgãos e entidades da administração federal direta, autarquias, fundações públicas, empresas públicas e sociedades de economia mista. Constatações da Fiscalização 1 Programa: Transferência de Renda com Condicionalidades - Bolsa Família Ação: Transferência de Renda diretamente às famílias em situação de pobreza e extrema pobreza - Bolsa Família Objetivo da Ação de Governo: Transferência de renda às famílias em situação de pobreza e extrema pobreza, com renda "per capita" até R$ 100,00 mensais que visa combater a fome, a pobreza e outras formas de privação das famílias. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Atuação da Prefeitura e entrevista com os beneficiários do programa. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Santa Teresinha Qualificação do Instrumento de Transferência: Acordo de Cooperação Técnica firmado entre o Município de Santana e o Gabinete do Ministério Extraordinário de Segurança Alimentar-Mesa. 1

18 Montante de Recursos Financeiros: R$ ,00 (cinqüenta e sete mil e novecentos reais) Extensão dos exames: 27 famílias visitadas; 50% da amostra. 1.1) Famílias beneficiárias têm renda per capita superior ao estipulado pelo programa. Fato(s): Da amostra disponibilizada, efetuamos visita domiciliar a 18 (dezoito) famílias, tendo sido constatado que 2 (duas) possuem sinais exteriores de renda per capita superior àquela exigida pelo programa (NIS Comunidade de Volta da Serra e Comunidade de Pedra Branca). Residiam em casa de alvenaria, com portas de madeira de lei, envernizadas. Segundo entrevistas com a população local, a primeira é esposa de administrador de casa de farinha pertencente à Prefeitura e a segunda é irmã de uma agente de saúde. Evidências: Visita a 27 famílias, sendo 18 constantes da amostra e 9 em substituição, Identificação das beneficiárias com sinais exteriores de renda per capita superior ao estipulado no programa: NIS Vínculo com a Prefeitura Esposa do administrador da casa de farinha, servidor da Prefeitura Irmã da agente de saúde, Maria de Fátima Cardoso Dias. Manifestação do Prefeito: O gestor não apresentou justificativas para este item. 2 Programa: Gestão da Política de Assistência Social Ação: Capacitação de Conselheiros, Gestores e Técnicos de Assistência Social. Objetivo da Ação de Governo: Reforçar a necessidade de acompanhamento da execução dos programas assistenciais e destacar a importância da sensibilização/mobilização da sociedade civil. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Conselho Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Santa Teresinha Qualificação do Instrumento de Transferência: não se aplica. Montante de Recursos Financeiros: não se aplica. Extensão dos exames: não se aplica. 2.1) Falta de documentação que evidencie a atuação do Conselho Municipal de Assistência Social. Fato(s): Em entrevista com o Presidente do Conselho Municipal de Assistência Social, que acumula a função de Secretário Municipal de Assistência Social, obtivemos as seguintes informações quanto a atuação do Conselho, posteriormente ratificadas através da emissão de documento da SMAS, datado de 25/08/2004: - cadastramento e manutenção do Cartão Único; - marcação de exames e consultas a serem realizadas fora do Município; 2

19 - criação do comitê do Programa Fome Zero e acompanhamento das famílias beneficiadas pelo referido programa; - encaminhamento de pessoas carentes ao Serviço de Atendimento ao Cidadão na Cidade de Santo Antônio de Jesus, para emissão de RG e Carteira de Identidade; - encaminhamento de pessoas carentes a Receita Federal na Cidade de Cruz das Almas, para emissão de CPF. O Presidente do Conselho informou, ainda, que a atuação fica restrita a tais programas, pois são os únicos em execução no Município e que, até o presente momento, não foi constatada nenhuma irregularidade na aplicação dos recursos, motivo pelo qual não saberia informar quais as providências a tomar caso venha a ocorrer. Embora as informações, colhidas acima, indiquem a atuação do Conselho, não foi possível atestar essa atuação, tendo em vista a falta de registro nos relatórios ou atas analisados. Evidências: Entrevista com o Presidente do Conselho Municipal de Assistência Social e análise do Livro de Atas. Manifestação do Prefeito: O gestor não apresentou justificativas para este item. 3 Programa: Transferência de Renda com Condicionalidades - Bolsa Escola Ação: Transferência de Renda diretamente às famílias em situação de pobreza e extrema pobreza - Bolsa Escola Objetivo da Ação de Governo: Incentivar, financeiramente, o progresso educacional das crianças de famílias de menor renda, com renda mensal per capita de ate ½ salário mínimo, estimulando a universalização do ensino e contribuindo para a redução da evasão escolar e da repetência. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Atuação da Prefeitura e entrevista com os beneficiários do programa. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Santa Teresinha Qualificação do Instrumento de Transferência: Acordo de Cooperação Técnica firmado entre o Município de Santa Teresinha e o Gabinete do Ministério Extraordinário de Segurança Alimentar- Mesa. Montante de Recursos Financeiros: R$ 7.185,00 (sete mil cento e oitenta e cinco reais). Extensão dos exames: 1º/04/2004 a 31/07/ ) Falta de controle da freqüência, por parte da Prefeitura, dos alunos beneficiários do programa Bolsa. Fato(s): O único controle de freqüência dos alunos da rede municipal, disponibilizado pela Prefeitura, refere-se ao diário de classe, de posse dos professores nas respectivas escolas. Nenhum controle consolidado foi disponibilizado, nem houve comprovação de encaminhamento de relatório de freqüência à Secretaria do Programa Nacional de Bolsa Escola. A Secretária de Educação informou, através de documento datado de 27/08/2004, que não estava de posse dos relatórios de freqüência, para disponibilizar, pois não tinham sido enviados pela Secretaria Nacional do Programa Bolsa Escola. 3

20 Evidência: Diários de classe, cadastro do Bolsa-escola. Manifestação do Prefeito: O gestor não apresentou justificativas para este item. 4

21 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DA BAHIA RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 224 MUNICÍPIO DE SANTA TERESINHA - BA MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO 12º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 11/AGOSTO/2004

22 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 224 MUNICÍPIO DE SANTA TERESINHA BA Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 19/07 a 23/07/2004 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Educação: Fundo de Manutenção e Desenvolvimento do Ensino Fundamental e de Valorização do Magistério FUNDEF. Programa Nacional de Alimentação Escolar - PNAE. Expansão e melhoria da rede escolar estadual do ensino médio Projeto Alvorada. Programa de Apoio ao Transporte Escolar PNTE. Programa Nacional de Transporte Escolar PNATE. PDDE Programa Dinheiro Direto Na escola. Alfabetização de jovens e adultos nos municípios - Programa Brasil Alfabetizado Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto àqueles sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, tendo se manifestado em 14/10/2004, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Ressaltamos que o Município sob análise não vem cumprindo o disposto no artigo 2º da Lei nº 9.452/97, o qual versa sobre a determinação da Prefeitura do Município notificar os Partidos Políticos, Sindicatos de Trabalhadores e Entidades Empresariais sobre a liberação de recursos por órgãos e entidades da administração federal direta, autarquias, fundações públicas, empresas públicas e sociedades de economia mista. Constatações de Fiscalização 1 Programa: Toda Criança na Escola Ação: Fundo de Manutenção e Desenvolvimento do Ensino Fundamental e de Valorização do Magistério FUNDEF Objetivo da Ação de Governo: Manutenção e desenvolvimento do ensino fundamental público e, particularmente, na valorização do seu magistério. Ordem de Serviço: ;

23 Objeto Fiscalizado: Recursos financeiros descentralizados à Prefeitura Municipal para aplicação no ensino fundamental. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Santa Teresinha Qualificação do Instrumento de Transferência: Repasse direto à Prefeitura Municipal de recursos originários de fontes já existentes, como FPE, FPM, ICMS, IPI/EXPORTAÇÃO e Complementação da União. Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ ,71 (dois milhões, oitocentos e cinqüenta e dois mil, quinhentos e trinta e oito reais e setenta e um centavos). Extensão dos exames: Analisado os recursos repassados à Prefeitura Municipal nos exercícios de 2001, 2002, 2003 e de janeiro a julho de ) Fraude à licitação na aquisição de equipamentos de informática, em janeiro de 2001, no valor de R$ ,00. Fato(s): Simulação de procedimento licitatório (carta convite n.º 02/01) para aquisição de equipamentos de informática destinados a manutenção do ensino fundamental no município de Santa Teresinha no valor de R$ ,00 originados de recursos do FUNDEF. As empresas que supostamente teriam participado do certame foram: LL Equipamentos de Informática Ltda., CGC nº / (empresa vencedora), MSGL Informática Ltda., CGC nº / e empresa Núcleo Comércio e Serviços de Informática Ltda., CGC nº / A Ata da Sessão de Julgamento da referida licitação consigna que todos os supostos licitantes estiveram presentes no ato de abertura dos envelopes das propostas ofertadas para julgamento. Entretanto, a circularização dessas empresas evidenciou a ocorrência de montagem de procedimento licitatório, através da produção de documentos falsos, conforme demonstrado a seguir. A empresa MSGL informática LTDA, em declaração, afirma que: A MSGL INFORMÁTICA LTDA, nunca trabalhou com vendas e nem com aluguel de equipamentos de informática. E no parágrafo seguinte: A MSGL INFORMÁTICA LTDA, nunca participou de licitações, porque nunca foi inscrita em nenhum órgão do governo. A terceira empresa licitante Núcleo Comércio e Serviços de Informática - possui endereço comercial à Praça da Inglaterra, 06, décimo andar, sala 10 A, Comércio, Salvador/BA. Neste endereço funciona, na realidade, a empresa Brandão Filhos SA Comércio, Industria e Agricultura, CGC n.º / , proprietária do imóvel, com data de constituição em 22/08/1966. A empresa vencedora LL Equipamentos de Informática Ltda. declarou à CGU/BA que:...procedi a venda de equipamentos de informática constantes da nota fiscal n.º 194 datada de 08/02/2001, no valor de r$ ,00 (dez mil reais), para o Município de Santa Teresinha/BA, na época representado pelo esposo da prefeita de apelido de moreninha, o qual apresentou-me 02 propostas, para cobrir preços de cotações. (grifamos). Ressalte-se que a prefeitura não apresentou controle dos bens patrimoniais municipais, inexistindo inventário de bens atualizado, bem como identificação dos bens permanentes através de plaquetas, impossibilitando confirmar se os bens apresentados pelo município foram realmente incorporados ao patrimônio público. Evidências: Declarações prestadas pelas empresas licitantes, verificação do controle de patrimônio do município. 2

24 Manifestação do Prefeito: O cerne das questões contidas nos itens acima apontados dizem respeito à realização de certames licitatórios, na modalidade de Convite, pela Administração Municipal, em que não teria havido atenção aos mandamentos da Lei 8.666/93 e suas alterações posteriores, haja vista serem as empresas participantes inabilitadas perante o Fisco Estadual, visto que com suas correspondentes inscrições no cadastro de ICMS canceladas. Sobre tal ponto em particular, necessário se faz trazer à lume o art. 1º da Lei de Licitações, a seguir transcrito: A documentação de que tratam os artigos 28 a 31 desta Lei poderá ser dispensado, no todo ou em parte, nos casos de CONVITE, concurso, fornecimento de bens para pronta entrega e leilão (grifos nossos). A simples leitura do citado dispositivo legal deixa clara a intenção do legislador em desburocratizar a aquisição de bens e produtos de menor valor pela Administração Pública, propiciando ao ente administrativo suprir, de imediato, suas necessidades hodiernas. Assim é que, em se tratando da modalidade licitatória do CONVITE, a apresentação dos documentos referidos nos artigos 28 a 31 da Lei 8.666/93 é dispensável, vale dizer, a própria Lei de Licitações EXCETUA a imposição legal da apresentação da idoneidade jurídica, fiscal e técnica para os licitantes, em se tratando da modalidade licitatória do convite. Nesta ordem de idéias, data vênia, não encontra suporte legal a exigência deste Órgão para que o Município de Santa Teresinha, ao CONVIDAR empresas para que participassem dos certames licitatórios, obrigatoriamente destas exigisse a documentação pertinente à Fase de Habilitação, quando, por impositivo legal, em se cuidando de Convite, esta é dispensável. Portanto, se a apresentação da documentação comprobatória da regularidade fiscal da empresa CONVIDADA pode ser dispensada, como preconiza a sobredita Lei de Licitações, como censurarse a Chefe do poder Executivo de Santa Teresinha? Por ter agido de conformidade com o acima aludido diploma legal? De mais a mais, sabe-se que as empresas CONVIDADAS fazem parte de banco de dados dos entes públicos, sendo certo quando da sua inclusão a regularidade fiscal, técnica e jurídica é avaliada. Contudo, não se pode atribuir ao Gestor Público haver-se de maneira a lesar o erário público se não dispunha da informação de que aquela empresa, antes regular e idônea, agora estaria inabilitada, ainda mais se o órgão fazendário com atribuição para tanto, no caso do ICMS, a SEFAZ, não cuidou de recolher os respectivos talonários de notas fiscais, de modo a cessar pela raiz qualquer prática ilícita por parte da sobredita empresa. Por outro lado, o próprio Fisco Estadual poderia comunicar a ocorrência de cancelamentos de empresas, por outro meio, quiçá o eletrônico, aos entes municipais. Mas, nada disso foi feito. Portanto, como debitar-se toda a responsabilidade sobre os ombros da Gestora Municipal, se é própria Lei de Licitações que lhe socorre proteção? De igual modo, como se descobrir sobre cada mudança de endereço das empresas licitantes ou se essas existem mesmo nos endereços que declinam nas notas fiscais, quando na realidade em que se tratando de compras por entes públicos o comum é que as empresas participantes se desloquem até onde está a sede do Poder Executivo seja ele Municipal, Estadual ou Federal para acudir ao certame licitatório. Diferente ocorre quando se pensa em relação consumerista na qual é o indivíduo que se desloca até a empresa sede ou filial para adquirir o produto ou bem do qual se deseja. Na Administração Pública, subordinada às regras próprias de aquisição de bens e produtos, seria infinitamente inviável, para não dizer atentatório ao princípio da economicidade dos atos administrativos que cada participante de um procedimento licitatório fosse visitado, a fim de se perquirir sobre sua existência física, real. De outra parte, há que se obtemperar que as compras dos equipamentos bem como a aquisição dos serviços chegaram efetivamente ao seu destino, beneficiando a comunidade, não se podendo, destarte, cogitar de prejuízo ao erário. 3

25 Análise da Equipe: Em que pese a tentativa de justificar a constatação 1.1 do relatório de fiscalização, não há manifestação da prefeita sobre a ocorrência de simulação e fraude ao processo licitatório objeto da carta convite 02/2001. Não há contestação sobre o relato do sócio proprietário de uma das empresas -MSGL INFORMÁTICA LTDA- de que jamais participou da licitação supracitada. E ainda, não houve qualquer negativa pela prefeitura da declaração do sócio da LL EQUIPAMENTOS DE INFORMÁTICA LTDA de que foi o esposo da prefeita quem solicitou à sua empresa para que cobrisse o valor das propostas das outras duas supostas concorrentes, o que confirma a inexistência da licitação pela prefeitura. Isto posto, mantemos nossa opinião. 1.2) Fraude em Processos Licitatórios, desvio de recursos da União no montante histórico de R$ ,00, mediante pagamentos de cursos de capacitação inexistentes a professores leigos, formados e não licenciados. Fatos: Convite Empresas participantes Cnpj Ganhadora Valor 024/00* Instituto baiano de Assessoria e Pesquisas- IBAPE J.C.M Construção Instituto Bahia de Administração Pública / / / IBAPE ,00 025/01 Instituto baiano de Assessoria e Pesquisas- IBAPE / IBAPE ,00 pagto. J.C.M Construção / /11/01 Instituto Bahia de Administração Pública / /01 Instituto baiano de Assessoria e Pesquisas- IBAPE J.C.M Construção Instituto Bahia de Administração Pública / / / IBAPE ,00 Total, em reais, de cursos de capacitação inexistentes *Convite de outubro/2000 com pagamento efetivado em 2001, dividido em três parcelas ,00 Processo Administrativo - Convite Nº 0024/2000 Contratação simulada de serviços de planejamento e acompanhamento para capacitação pedagógica de professores leigos formados e não licenciados do ensino fundamental do município de Santa Teresinha, mediante montagem de procedimento licitatório na modalidade convite em O referido processo indicou a participação das empresas Instituto Baiano de Assessoria e Pesquisa Ltda. - IBAPE, J.C.M dos Santos Construção e o Instituto Bahia de Administração Pública -IBAHIA. O objeto social de uma das empresas licitantes (J.C.M dos Santos Construção - nome fantasia Telecon Construções é a execução de obras de acabamento da construção, portanto incompatível com certame licitatório, cujo objeto era a capacitação de professores do ensino fundamental do município de Santa Teresinha. Constatou-se também a falsificação do carimbo da empresa J.C.M Construção para J.C.M Consultoria, nos documentos acostados ao procedimento licitatório, para garantir o número mínimo de 3 (três) empresas participantes no certame e observar, neste quesito, o cumprimento dos aspectos formais da licitação (grifo nosso). 4

26 Observamos que, à época da licitação, o sócio-gerente da Telecon Construções, além de proprietário da empresa JCM Construções, figurava como um dos proprietários do Instituto Baiano de Assessoria e Pesquisa Ltda IBAPE, atestando a inidoneidade do procedimento licitatório em tela e evidenciando o conluio entre os supostos participantes e a administração municipal de Santa Teresinha. Além da fraude do procedimento licitatório, a Prefeitura Municipal de Santa Teresinha e o IBAPE não comprovaram haver ministrado cursos de capacitação aos 80 (oitenta) professores leigos, formados e não licenciados, durante o período de 20 de setembro a 20 de dezembro do ano de 2000, objeto do contrato. Processo Administrativo - Convite Nº 0025/2001 Em 05/11/2001, nova solicitação da Secretaria Municipal de Educação para a contratação de serviço de planejamento e acompanhamento para capacitação pedagógica de professores leigos formados e não licenciados do ensino fundamental do município de Santa Teresinha. Compõem o processo de licitação as mesmas empresas do processo 024/2000, analisado anteriormente. Repete-se, novamente, a falsificação do carimbo da empresa J.C.M Construção alternado-o para J.C.M Consultoria. O sócio-gerente da Telecon Construções permanece como sócio proprietário comum da IBAPE (empresa vencedora) e da multicitada JCM Consultoria. Foram acostados ao certame licitatório diplomas de profissionais formados em pedagogia que supostamente capacitariam os professores, os quais, em declaração escrita, afirmam jamais terem prestado serviços ao município de Santa Teresinha. Processo Administrativo - Convite Nº 0027/2001 Em 07/11/2001, dois dias após a suposta licitação nº 025/2001, é solicitada a contratação de serviço de planejamento e acompanhamento para capacitação pedagógica de professores leigos formados e não licenciados do ensino fundamental do município de Santa Teresinha. O processo de licitação é composto pelas mesmas empresas dos processos 024/2000 e 025/2001, citados acima. Não existem os documentos comprobatórios de haver sido ministrado o referido curso de capacitação, nos meses de novembro e dezembro do ano de 2001, o que caracteriza a existência de fraude na aplicação de recursos do FUNDEF, com o objetivo de apropriação de dinheiro público, mediante utilização de notas fiscais por serviços não realizados. Evidências: Quadro societário e circularização das empresas; documentos constantes do processo licitatório, inexistência de documentos comprobatórios da execução da capacitação de professores 2000 e 2001, declarações da Secretária Municipal de Educação, das professoras-pedagogas e de professores supostamente beneficiados. Manifestação do Prefeito: O cerne das questões contidas nos itens acima apontados diz respeito à realização de certames licitatórios, na modalidade de Convite, pela Administração Municipal, em que não teria havido atenção aos mandamentos da Lei 8.666/93 e suas alterações posteriores, haja vista serem as empresas participantes inabilitadas perante o Fisco Estadual, visto que com suas correspondentes inscrições no cadastro de ICMS canceladas. Sobre tal ponto em particular, necessário se faz trazer à lume o art. 1º da Lei de Licitações, a seguir transcrito: A documentação de que tratam os artigos 28 a 31 desta Lei poderá ser dispensado, no todo ou em parte, nos casos de CONVITE, concurso, fornecimento de bens para pronta entrega e leilão. (grifos nossos) 5