PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO DE AÇÃO DE CONTROLE FISCALIZAÇÃO

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1 1 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO DE AÇÃO DE CONTROLE FISCALIZAÇÃO NÚMERO DO RELATÓRIO : FUNCIONAL-PROGRAMÁTICA : PROGRAMA : Brasil no Esporte de Alto Rendimento - Brasil Campeão UNIDADE JURISDICIONADA TCU : SUBSECR. DE PLANEJ. ORCAM. E ADMINISTRACAO/ME UNIDADE EXAMINADA : PMAB MUNICÍPIO - UF : Maricá - RJ PERÍODO DE FISCALIZAÇÃO : 27/06/2012 a 08/08/2012 I DESCRIÇÃO DOS TRABALHOS Os trabalhos foram realizados na sede da CGU-Regional/RJ e também na Sede Administrativa da Prefeitura de Maricá-RJ, em estrita observância às normas de fiscalização aplicáveis ao Serviço Público Federal. Para subsídio à realização dos trabalhos, foram empreendidas foi feito levantamento de dados do convênio n.º registradas no SICONV. As seguintes ações de fiscalização foram desenvolvidas pela equipe ao longo dos trabalhos de campo: - Visita à Sede da Prefeitura de Maricá/RJ; - Visita à Sede das Escolas em que as atividades foram desenvolvidas em Maricá/RJ; e - Verificação in loco dos bens adquiridos e das atividades realizadas. II - RESULTADO DOS EXAMES 3 - BRASIL NO ESPORTE DE ALTO RENDIMENTO IMPLANTAÇÃO MODERNIZ CENTROS CIENTÍFICOS TEC Assunto - CONVÊNIOS DE OBRAS E SERVIÇOS INFORMAÇÃO 001 Informações gerais sobre o Convênio SIAFI n.º (n.º original /2011). A Prefeitura disponibilizou, em versão digital, cópia da documentação original referente ao Convênio SIAFI n.º na data prevista para o início dos trabalhos, 02/07/2012, com destaque aos seguintes itens: Termo de Convênio e aditivos; Plano de Trabalho inicialmente aprovado pelo órgão Concedente, contendo as metas, etapas, beneficiários e outros detalhamentos previstos; Documentos preliminares que constarão da Prestação de contas da convenente, já que o convênio ainda está em andamento. O Convênio SIAFI n.º (n.º original /2011), celebrado entre o Ministério do Esporte e a Prefeitura de Maricá-RJ, em 31/12/2010, tem por objeto a implantação de um Núcleo de Categoria de Base do Esporte de Alto Rendimento na modalidade de Tiro com Arco, visando à detecção, seleção e desenvolvimento de atletas de alto rendimento deste esporte. O convênio também tinha como objetivo aumentar o número de atletas da modalidade voltados para o alto rendimento, com foco nos resultados dos Jogos Olímpicos de 2016.

2 2 O valor do convênio em apreço é de R$ ,66 (duzentos e vinte e cinco mil, seiscentos e noventa e um reais e sessenta e seis centavos), sendo R$ ,58 (duzentos e sete mil, quinhentos e noventa e um reais e cinquenta e oito centavos) a parte do concedente e R$ ,08 (dezoito mil, cem reais e oito centavos) o correspondente à contrapartida financeira pelo convenente. A programação inicial de sua vigência era entre 08/08/2011 a 08/08/2012. O referido convênio tem a previsão de alocação dos recursos com a seguinte distribuição: Quadro de alocação dos recursos do Convênio SIAFI n.º Recursos Humanos R$ ,00 08/08/ /08/ Recursos materiais/esportivo R$ ,58 08/08/ /08/ Impostos, Taxas, Contribuições e Seguro R$ ,00 08/08/ /08/ Recursos Humanos (contrapartida) R$ ,08 08/08/ /08/2012 Fonte: consulta ao site e aos documentos apresentados pela Convenente. Apesar de a programação inicial da vigência desse convênio ter sido prevista entre 08/08/2011 a 08/08/2012, houve atraso no início da sua execução, o que motivou a celebração do 1º Termo Aditivo, prorrogando o prazo da vigência final para o dia 05/03/2013. O prazo de um ano da prorrogação do convênio iniciou-se a partir do lançamento oficial do projeto, 05/03/2012, encerrando-se, conforme informado, em 05/03/2013. Durante o trabalho identificamos que o motivo apontado para a necessidade de prorrogação apresentou-se divergente, uma vez que as informações prestadas por meio do Ofício/PMM/SME N.º 0342/201, de 10/07/2012, item 1.m, da Secretaria de Esportes de Maricá afirmavam o seguinte: houve descumprimento do prazo apenas em relação ao início do projeto, em razão exclusivamente da necessidade de edição e promulgação de lei municipal autorizativa de contratação de pessoal, por tempo determinado, conforme lei em anexo, uma vez que foi necessário aguardar os trâmites internos da Câmara Municipal. No entanto, após a promulgação da citada lei, o projeto iniciou e se desenvolve em harmonia com o disposto no Plano de Trabalho. Porém, a solicitação do 1º Termo Aditivo, prorrogando o prazo da vigência final para o dia 05/03/2013, foi embasada nas seguintes justificativas apresentadas ao Concedente (Ministério do Esporte): ( ) a capacitação dos professores que atuam no projeto demorou mais que previsto, pois, conforme informado, em virtude do perfil profissional desejado para se trabalhar no projeto ocorreu uma dificuldade muito grande na seleção desses professores, além do tempo de assimilação do conteúdo, pois, com o tempo de treinamento inicial previsto, os professores ainda não teriam condições de atuar no projeto, ou seja, nós tivemos que aumentar esse tempo de treinamento, bem como a licitação e a tramitação no processo de importação do material para execução do projeto, pois o material para execução do projeto não se encontra no Brasil ele teve que ser todo importado, um processo que a nossa prefeitura nunca havia realizado, ocorrendo assim um atraso na liberação desse material devido a todos os trâmites burocráticos, como pagamento de despachante, cadastro desse material no radar da receita federal etc.. todos esses fatores que a prefeitura não tinha conhecimento tiveram de ser realizados. [.]. A Secretaria de Esportes justificou a divergência de informações dessa forma: [...] Em verdade, todo o procedimento de aquisição do material esportivo utilizado no projeto, por tratar-se de realização de licitação com a participação de empresas estrangeiras, houve a necessidade de atendimento a inúmeros requisitos específicos, geralmente não deparados em licitações ordinárias. [.]. Neste meio tempo, a Prefeitura de Maricá, enviou à Câmara Municipal, em novembro de 2011, o Projeto de Lei que autorizava a contração temporária dos profissionais.

3 3 Contudo, apesar de o material importado ter chegado em fevereiro, a Câmara ainda não tinha aprovada a citada lei, cuja publicação só se deu em maio de 2012, após envio de Ofício por parte do Prefeito solicitando urgência em sua tramitação[...]. Em relação à publicação da Lei Municipal autorizativa de contratação de pessoal, por tempo determinado, Lei R 001, de 11/05/2012, verificamos que, a despeito do informado pela Secretaria de Esportes, a contratação da equipe ocorreu em 15/03/2012, ou seja, antes da promulgação da referida Lei. A justificativa da Secretaria foi de que, embora a lei ainda não estivesse em vigência, foi realizado o processo seletivo público pois a Secretaria sabia que a promulgação seria questão de tempo e buscou-se, desta forma, otimizar o tempo visando o início da execução do Convênio INFORMAÇÃO 002 Verificação da execução do Convênio e de sua compatibilidade com o Plano de Trabalho. Para verificação da execução do convênio, foi realizada reunião com o coordenador e com o vice-coordenador do projeto na Secretaria de Esporte da Prefeitura Municipal de Maricá. O Plano de Trabalho prevê a contratação de um coordenador técnico, três instrutores e três treinadores, além da aquisição de material esportivo Atualmente existem 4 núcleos onde estão sendo ministrados os cursos, no entanto, a prefeitura manifestou interesse em estender a 20 núcleos, dada a grande procura e interesse e ao fato de a referida confederação estar sediada no município. Ressalte-se que foi informado pela coordenadora do projeto que há dificuldade em encontrar treinadores e instrutores com especialização na área. Foram realizadas visitas a dois dos quatro núcleos. Inicialmente fomos à Escola Municipal Joana Benedicta Rangel na qual pudemos verificar a existência do material e do espaço destinado à prática de tiro com arco. Ressalte-se que parte do material está sendo utilizado pelas equipes durante as aulas. Em seguida nos dirigimos ao CAIC Elomir Silva onde acompanhamos a realização da aula na qual os alunos recebiam orientações e eram acompanhados pelo instrutor durante a prática. Entrevistamos o treinador do curso e a diretora da escola. Eles informaram que o curso está tendo ampla repercussão e aceitação e vem despertando interesse dos alunos em participar do processo seletivo e das práticas esportivas. A seguir fotos das atividades realizadas no CAIC Elomir Silva: A guarda do material utilizado durante as aulas são acompanhados de uma relação onde constam informações sobre a quantidade e tipo de material transportado, data e responsabilidade pela manutenção e transporte. Também foram apresentadas e fornecidas cópias das listas de presença dos alunos, bem como dos instrutores e treinadores. Após a visita ao CAIC, nos dirigimos à sede da Confederação, onde os alunos selecionados formam turmas de treinamento na modalidade tiro com arco. Pudemos, também, entrevistar o diretor técnico

4 4 da CBTarco e verificar o material adquirido, utilizado nos treinamentos, que fica armazenado na sede da Confederação, apesar de a prefeitura ser a convenente. Seguem fotos do material estocado no almoxarifado da CBTarco: Assim, verificamos a existência do material previsto no Plano de Aplicação do convênio, a saber: arcos de competição, penas, mira para arco olímpico, flechas, alvos, miras e estabilizadores. Ressalte-se que parte do material está sendo utilizada pelas equipes nos quatro núcleos, sendo que durante a realização das visitas foi possível constatar a existência e uso do material durante as aulas. A Prefeitura também disponibilizou o Relatório de Cumprimento do Objeto, em que informa, entre outras coisas, que "(...)As aulas estão acontecendo de forma satisfatória, ainda que muito simplificada, e ocorreu um grande interesse com a modalidade por grande parte dos alunos, por se tratar de ser um desporto diferenciado daqueles que até então possuíam contato. Passando por isso estamos na verdade no quarto mês de execução do convênio e como exposto no cronograma de execução do objeto estamos cumprindo com o que estava previsto no projeto básico, já que nesses primeiros meses executamos a formalização de parcerias, lançamento do projeto de contratação de pessoal, aquisição do material, montagem de planejamento técnico e capacitação dos professores para finalmente nesse mês agora de julho, início de agosto estarmos entrando na detecção dos talentos da modalidade, para que a técnica da Seleção Brasileira, acompanhará e escolherá os alunos que irão para o Centro de Treinamento de tiro com Arco, com o objetivo de chegarem às Olimpíadas de 2016." A Prefeitura disponibilizou relatórios mensais elaborados pela equipe técnica envolvida na realização do convênio, em que reporta o andamento dos treinamentos, e outros instrumentos de avaliação referentes aos resultados apresentados, aos atletas, à aceitação e à identificação com a modalidade esportiva, controle de frequência, enfim, dados que demonstram a preocupação de que os objetivos deste Projeto sejam alcançados INFORMAÇÃO 003 Verificação da execução financeira do Convênio e de sua compatibilidade com o Plano de Trabalho. Recebemos da Prefeitura a lista de despesas do Convênio e verificamos que a mesma é compatível com a relação de despesas previstas no Plano de Aplicação do Plano de Trabalho do Convênio, sofrendo uma pequena variação, pois o valor previsto para aquisição de material no convênio foi de R$57.111,58 (cinquenta e sete mil, cento e onze reais e cinquenta e oito centavos) e o valor realizado com a aquisição de equipamentos e uniformes alcançou a monta de R$56.120,33 (cinquenta e seis mil, cento e vinte reais, trinta e três centavos). Com relação às despesas com recursos humanos, esta também é compatível com o previsto no Plano de Trabalho. Porém, a equipe conta com apenas um treinador, e não três treinadores, como previsto inicialmente. A convenente informou, por meio do Ofício/PMM/SME Nº 0356/2012, de 24/07/2012, que dois treinadores selecionados não puderam iniciar em virtude de questões pessoais. Assim, os seus contratos foram rescindidos e isso não gerou qualquer despesa para o projeto, bem como já foi iniciado novo procedimento seletivo público para contratação de novos treinadores.

5 5 Tendo em vista que o projeto está ainda no início de sua execução, e a contratação do pessoal ocorreu a partir de 05/03/2012, esta despesa corresponde ainda a 30,95% do total previsto com recursos humanos (considerando os recursos do Concedente e Convenente), já que os demais pagamentos serão realizados concomitantemente com a execução dos serviços da equipe. Por meio da análise da documentação apresentada, verificamos que as despesas foram respaldadas por notas fiscais, sendo que estes documentos não possuem atesto e identificação do convênio. Os pagamentos dos serviços foram formalizados por contrato de trabalho. Observamos, também, a realização de uma despesa não prevista no Plano de Trabalho, no valor de R$683,00, relativa à tradução juramentada, valor pago com recursos da Prefeitura INFORMAÇÃO 004 Análise dos processos de aquisição (Dispensas de Licitação n.º 9758/2011 e n.º 6074/2011). 1)Dispensa de licitação n.º 6074/2011. Objeto: Aquisição de equipamentos relacionados ao Tiro com Arco. Para a aquisição dos equipamentos, a convenente realizou inicialmente um processo licitatório que restou fracassado. Este processo, então, acabou sendo reenquadrado para Dispensa de Licitação, inciso V do art. 24 da Lei n.º 8.666/1993, e a aquisição foi realizada com uma empresa italiana (Bignami S.P.A), no valor de R$ ,00 (cinquenta e quatro mil e quinhentos e dez reais). Com relação a esta contratação verificamos que foi realizada cotação prévia de preços com três orçamentos internacionais, os quais foram lançados no SICONV. De acordo com Parecer Jurídico CMS 179/PGM/2011, de 21/12/2011, houve embasamento da contratação com fulcro no art. 24, V da Lei n.º 8.666/1993, tendo em vista a licitação anterior ter sido fracassada, opinando pela possibilidade jurídica dessa forma de contratação. De fato, conforme também registrado no Relatório do Controle Interno n.º 046/2011 (fls. 147 a 150), de 23/11/2001, consta Ata às fls. 135 e 136, do processo licitatório demonstrando que a licitação restou fracassada. Foi ponderada a possibilidade de contratação com a referida empresa, já que a própria Confederação Brasileira de Tiro com Arco, credenciada pela FITA Federação Internacional de Tiro com Arco, havia apresentado Declaração (fls. 137), em que menciona que há mais de 10 anos adquire material esportivo da modalidade com a referida empresa. Quanto ao mérito dessa contratação (fls. 148 e 149), o Secretário de Esportes autorizou a dispensa de toda a documentação habilitatória da empresa Bignami tendo em vista a importância do projeto. Foram juntadas as publicações dos atos de homologação e de ratificação (fls. 166), de 23/11/2011. Cumpre destacar que foram apresentadas ainda à equipe, durante a visita in loco, as propostas originais fornecidas pelas empresas participantes da pesquisa de mercado, sendo duas em inglês e outra em italiano, bem como as notas fiscais da empresa contratada para venda de material esportivo. O vice coordenador esclareceu que o material teve que ser importado pois não havia produto similar disponível no Brasil. Trata-se de material relativo a essa modalidade esportiva como arcos, flechas, miras, alvos etc. 2) Dispensa de Licitação n.º 9758/2011 Objeto: aquisição de camisas para os alunos. A aquisição do uniforme (100 camisas) foi realizada no âmbito de dispensa de licitação, tendo alcançado o valor de R$ 1.620,00 (mil seiscentos e vinte reais) com a empresa CNPJ / Durante as aulas ministradas que acompanhamos, pudemos observar que os alunos estavam utilizando o uniforme adquirido. Na análise do respectivo processo, verificamos que foi realizada pesquisa de preço com três empresas, sendo que duas delas (CNPJ / e CNPJ / ) não possuíam domicílio em Maricá-RJ, apesar de o material adquirido tratar-se de objeto comum oferecido no mercado. Por isso questionamos a Prefeitura a esse respeito, cuja resposta apresentada pela Secretaria de Esportes (OF/PMM/SME N.º0356/2012) foi a seguinte:

6 6 [...] este pequeno Município ainda presencia uma grande informalidade das empresas aqui sediadas, que se constituem em sua maioria de empresas de fato ou que não possuam plena habilitação jurídica e fiscal. Nesta linha, apesar do esforço desta pasta em localizar três empresas aqui sediadas, isto não foi possível, tendo localizado em seu cadastro apenas uma empresa apta a fornecer tal material. Em razão disso, apesar de se tratar de material simples e comum, a dificuldade é encontrar empresas com dois requisitos: o primeiro com plena habilitação jurídica e fiscal; o segundo com interesse em fornecer para órgão público, mediante empenho, e não pagamento à vista. III - CONCLUSÃO Em decorrência dos exames realizados e dos fatos constatados descritos neste relatório, concluímos o seguinte: Sobre o objeto fiscalizado: Objeto em andamento desde março de Sobre a especificação: O Convênio tem como projeto a modalidade esportiva Tiro com Arco. As compras e contratações realizadas guardam conformidade com o projeto em andamento. Sobre a localização: Não se aplica, o projeto prevê a contratação de professores e aquisição de material esportivo. Sobre o cronograma de execução: Houve atraso no cronograma de execução, com apresentação de justificativas pelo gestor. Sobre os preços/custos: Adequado, conforme pesquisa de preços apresentada pela Prefeitura. Sobre o orçamento: Orçamento adequado, conforme plano de trabalho apresentado. Sobre a armazenagem/estocagem/distribuição: Os bens são compatíveis com a atividade do projeto da convenente e estão disponíveis em local que viabiliza o seu pleno uso pelo público. Sobre a contrapartida: Vem sendo realizada da forma prevista. Sobre o objetivo: Identificou-se a contratação dos professores e a aquisição dos equipamentos previstos no plano de trabalho. Em decorrência dos exames realizados e das verificações físicas, identificou-se que o convênio está em execução, com a aquicição de material esportivo e a contratação de pessoal que desenvolve atividades voltadas ao ensino de tiro ao arco para alunos da rede pública municipal, visando à detecção, seleção e desenvolvimento de atletas de alto rendimento. Relatório concluído em 08/08/2012. Chefe da CGU-Regional/RJ