SERCOMTEL S.A TELECOMUNICAÇÕES

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1 SERCOMTEL S.A TELECOMUNICAÇÕES Demonstrações Contábeis em 30 de setembro de 2014 e Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Contábeis

2 RELATÓRIO DA REVISÃO ESPECIAL Aos Acionistas e Administradores da Sercomtel S.A Telecomunicações Londrina - PR Introdução Revisamos as informações contábeis intermediárias individuais da Sercomtel S.A Telecomunicações (Companhia), referentes ao trimestre findo em 30 de setembro de 2014, que compreendem o balanço patrimonial e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o trimestre findo naquela data, incluindo o resumo das principais políticas contábeis e as demais notas explicativas. A administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias individuais de acordo com o pronunciamento técnico CPC 21 - Demonstração Intermediária, assim como pela apresentação dessas informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão. Alcance da revisão Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações intermediárias (NBC TR Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria. Conclusão sobre as informações intermediárias individuais Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais acima referidas não estão elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 aplicável à elaboração das Informações Trimestrais e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários. Ênfase Conforme mencionado na nota explicativa 17, a Companhia possui ações judiciais pleiteando direito acionário, cuja opinião dos assessores jurídicos é de que a probabilidade de perda é provável, porém, sem condições de mensuração de um valor estimado para estas ações. O acionista majoritário solicitou à Câmara Municipal de Londrina, autorização legislativa para disponibilizar as ações preferenciais de sua propriedade na Sercomtel S.A

3 Telecomunicações, recebendo a autorização por meio da Lei Municipal nº /2012. Em setembro/2013, o Município de Londrina outorgou poderes à Sercomtel para fazer a entrega das ações preferenciais aos proprietários que atendessem aos requisitos previstos na Lei nº11.640/2012. O prazo para entrega das ações é de 12 meses, prorrogáveis por mais 12 meses. Diante do compromisso assumido e demais medidas adotadas pela Prefeitura Municipal de Londrina e da impossibilidade de mensuração dos eventuais valores atribuíveis às ações, a Companhia constituiu provisão, somente, de determinados valores como: honorários de sucumbência e custas processuais relacionados aos processos com condenação provável, para a eventualidade de a Companhia ter que suportar esses valores. Conforme mencionado nas notas explicativas 10 e 11, a Companhia mantém o controle operacional das investidas Adatel TV e Comunicações Osasco S.A. e Adatel TV e Comunicações São José S.A., as quais encontram-se em processo de liquidação. As provisões para perdas sobre os passivos remanescentes, decorrentes do processo de liquidação das investidas, conhecidas até o momento, foram integralmente reconhecidas nas demonstrações contábeis da Companhia. Adicionalmente, a Companhia cessou o reconhecimento da equivalência patrimonial em referidas investidas. Outros assuntos Demonstração intermediária do valor adicionado Revisamos, também, a demonstração intermediária individual do valor adicionado, referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2014, cuja apresentação nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações Trimestrais. Essa demonstração foi submetida aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não está adequadamente elaborada, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às informações contábeis intermediárias tomadas em conjunto. Maringá - PR, 24 de outubro de 2014 BEZ & Associados Auditores Independentes S/S CRC PR 5.010/O-2 Valdemir Bez Contador CRC PR /O-2

4 BALANÇO PATRIMONIAL EM 30 DE SETEMBRO DE 2014 E 2013 (Em Milhares de Reais) ATIVO CIRCULANTE Disponibilidades Contas a receber de clientes Estoques Impostos a recuperar Imposto de renda e contribuição social diferidos Despesas antecipadas Outros créditos NÃO CIRCULANTE Realizável a longo prazo Impostos a recuperar Créditos com empresas ligadas e controladas Adiantamentos para futuros aumentos de capital Empréstimos a acionistas Depósitos judiciais Imposto de renda e contribuição social diferidos Demais realizáveis a longo prazo Investimentos Imobilizado Intangível As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis

5 BALANÇO PATRIMONIAL EM 30 DE SETEMBRO DE 2014 E 2013 (Em Milhares de Reais) PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO CIRCULANTE Fornecedores Impostos, taxas e contribuições Parcelamento de impostos Salários e encargos sociais Empréstimos e financiamentos Consignação em favor de terceiros NÃO CIRCULANTE Exigível a longo prazo Parcelamento de impostos Provisão para imposto de renda e contribuição social sobre reavaliação Provisão para contingências Plano de suplementação de aposentadoria e pensões Provisão para perdas com investimentos Empréstimos e financiamentos Contrato concessão/autorização PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital social Capital social a integralizar (1.065) - Reserva de Reavaliação Ajuste de Passivos Atuariais (20.635) - Prejuízos acumulados ( ) ( ) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis

6 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DOS PERÍODOS FINDOS EM 30 DE SETEMBRO DE 2014 E 2013 (Em Milhares de Reais) RECEITA OPERACIONAL BRUTA Serviços de telecomunicações e venda de mercadorias DEDUÇÕES E IMPOSTOS SOBRE SERVIÇOS (39.045) (43.966) ICMS (31.357) (37.576) PIS/PASEP (1.367) (1.134) COFINS (6.301) (5.233) Vendas Canceladas (20) (23) Receita operacional líquida CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS E DAS MERCADORIAS VENDIDAS (70.257) (73.176) Lucro bruto DESPESAS OPERACIONAIS (49.536) (42.344) Comercialização dos serviços (20.969) (18.220) Gerais e administrativas (24.429) (28.480) Outras despesas/receitas operacionais líquidas (4.137) RESULTADO DE PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS (2.303) Resultado de equivalência patrimonial Provisão para perdas com investimentos (116) (2.481) Resultado operacional antes do resultado financeiro (10.622) (17.421) RESULTADO FINANCEIRO (868) Despesas financeiras (4.218) (3.415) Receitas financeiras Lucro (Prejuízo) antes do imposto de renda e contribuição social (11.490) (16.201) IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL Provisão p/ir Provisão p/cs Lucro (Prejuízo) líquido do exercício (10.994) (15.723) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis

7 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EM 30 DE SETEMBRO DE 2014 E 2013 (Em Milhares de Reais) Capital Social Reserva de Reavaliação AFAC Ajuste de Avaliação Patrimonial Capital Social a Integralizar Prejuízos Acumulados Patrimônio Líquido Saldos em 30 de setembro de ( ) Lucro (Prejuízo) do exercício (44.776) (44.776) Adiantamento para futuro aumento de capital Baixa de bens reavaliados Baixa prov.do IR e CS s/bens reavaliados Realização da reserva de reavaliação - (383) (54) Ajustes passivos atuariais (20.635) - - (20.635) Saldos em 31 de dezembro de (20.635) - ( ) Lucro (Prejuízo) do exercício (10.994) (10.994) Aumento de Capital Social (1.065) Capitalização do AFAC - - (3.000) (3.000) Baixa de bens reavaliados - (3) (3) Baixa prov.do IR e CS s/bens reavaliados Realização da reserva de reavaliação - (964) Saldos em 30 de setembro de (20.635) (1.065) ( ) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis

8 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA DOS PERÍODOS FINDOS EM 30 DE SETEMBRO DE 2014 E 2013 (Em Milhares de Reais) DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS (Prejuízo) liquido do exercício (10.994) (15.723) Ajustes por: Depreciação Baixa do ativo imobilizado (12) 960 Provisão para baixa de imobilizado - (60) Rendimentos do realizável a longo prazo (1.313) (2.457) Atualização do ICMS - parcelado - Paraná Bom Emprego Provisão para contingências Impostos diferidos - 25 Resultado de participações societárias - (178) Provisão para perdas com investimentos (4.947) Contrato de concessão 486 (1.357) Variações no ativo circulante Redução em contas a receber de serviços ( - ) Prov.p/perdas (2.438) 649 (Aumento) Redução em estoques 8 (1.290) Redução (Aumento) em impostos a recuperar (386) (Aumento) Redução em outros créditos (11) (106) Redução em outros direitos realizáveis - (2) (Aumento) em despesas antecipadas (309) (516) (3.136) 66 Variações no passivo circulante (Redução) Aumento em pessoal, encargos e benefícios sociais (1.047) (5.255) Aumento (Redução) em fornecedores (1.575) (178) Aumento (Redução) em impostos, taxas e contribuições (2.964) Aumento (Redução) em consignações a favor de terceiros e outras obrig (857) (4.018) (4.258) Aplicações no realizável a longo prazo Redução (Aumento) em empréstimos a sociedade ligadas e controladas - (400) Redução (Aumento) em depósitos judiciais e outros créditos (991) 579 Redução em realizável a longo prazo - 26 (991) 205 No exigível a longo prazo Redução (Aumento) no exigível a longo prazo (3.157) Redução (Aumento) - transf. Do exigível a longo prazo para o curto prazo (2.570) - Redução (Aumento) - PADO - ANATEL Redução (Aumento) no exigível a longo prazo - parcelamento de tributos Disponibilidades líquidas geradas pelas atividades operacionais ATIVIDADES DE INVESTIMENTO Redução (Aumento) em adiantamento p/futuro aumento de capital - (1.421) Aplicações no imobilizado (21.699) (12.248) Disponibilidades líquidas geradas pelas atividades de investimentos (21.699) (13.669) ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO Capitalização do Adiantamento para Futuro Aumento de Capital - COPEL (3.000) - Integralização de Capital Captação (Pagamento) de Empréstimo (1.755) Disponibilidades líquidas geradas pelas atividades de financiamento Redução de caixa e equivalentes de caixa (936) 281 Saldo inicial dos equivalentes caixa Saldo final dos equivalentes caixa Redução de caixa e equivalentes de caixa (936)

9 DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO DOS PERÍODOS FINDOS EM 30 DE SETEMBRO DE 2014 E 2013 (Em Milhares de Reais) RECEITAS Venda de serviços de telecomunicações Outras Receitas Operacionais Resultado não operacional (-) INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS (65.335) (50.268) Insumos consumidos (1.693) (1.755) Outros insumos adquiridos (18.840) (8.732) Material e serviços de terceiros (44.802) (39.781) (=) VALOR ADICIONADO BRUTO (-) QUOTAS DE REINTEGRAÇÃO Depreciação e amortização (19.849) (22.241) (=) VALOR ADICIONADO LÍQUIDO (+) VALOR ADICIONADO TRANSFERIDO Receitas financeiras Resultado da equivalência patrimonial (2.303) (=) VALOR ADICIONADO A DISTRIBUIR DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO: PESSOAL Remunerações Encargos sociais (exceto INSS) Entidade de previdência privada Auxílio alimentação Incentivo à aposentadoria e demissão voluntária Convênio assistencial e outros benefícios Custos imobilizados (19) GOVERNO INSS (sobre folha de pagamento) (5.377) (6.268) ICMS Imposto de renda e contribuição social (497) (478) Outros FINANCIADORES Juros e variações cambiais Aluguéis ACIONISTAS (10.994) (15.723) Resultados retidos (10.994) (15.723) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis

10 1. CONTEXTO OPERACIONAL a) Da Companhia NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS (Em Milhares de Reais) A Sercomtel S.A. Telecomunicações é uma sociedade por ações de economia mista, criada pela Lei Municipal de Londrina n.º 6.666, em 27 de junho de A Sercomtel tem como acionista majoritário a Prefeitura Municipal de Londrina. A principal atividade da Companhia é a exploração de serviços públicos de telecomunicações na modalidade do STFC Serviço de Telefonia Fixa Comutada, sob concessão da União Federal, a qual é vinculada, regulamentada e fiscalizada pela Agência Nacional de Telecomunicações - ANATEL. Possui autorização da Agência Nacional de Telecomunicações ANATEL, para exploração STFC Serviço de Telefonia Fixo Comutada em todos os municípios do Estado do Paraná. A Sercomtel possui participação em outras empresas nos segmentos de TV por Assinatura via cabo, Call Center e Provedor de Internet. A Companhia também explora a concessão de TV por assinatura via MMDS no município de Maringá PR pelo prazo de 15 anos a contar de Após a sanção pela Presidenta da República da Lei nº de 12 de setembro de 2011 onde, através da mesma possibilitou-se o processo de junção das operações de telefonia fixa e telefonia móvel, a Sercomtel instituiu um Grupo de Trabalho com a finalidade de avaliar a viabilidade da incorporação da Sercomtel Celular S.A pela Sercomtel S.A Telecomunicações. Após a aprovação do Projeto de Lei nº 389/2011 pela Câmara Municipal de Londrina, através da Lei de 05 de dezembro de 2011, o Prefeito do Município de Londrina sancionou a Lei que autoriza o processo de incorporação da Sercomtel Celular S.A pela Sercomtel S.A Telecomunicações. Através do Ato nº 5685, de 03 de outubro de 2012, o Conselho Diretor da Agência Nacional de Telecomunicações - ANATEL, aprovou a anuência prévia para a incorporação da Sercomtel Celular S.A. pela Sercomtel S.A. - Telecomunicações. A incorporação de fato da Sercomtel Celular S.A pela Sercomtel S.A Telecomunicações ocorreu no dia 31 de outubro de Através da Reunião de Diretoria nº. 697, realizada em 11/12/2013, foi deliberado pela descontinuidade da operação de TV por assinatura via MMDS, que ocorreu em 22/12/2013. b) Da Concessão Em 1998 a Companhia celebrou com a ANATEL, contrato de concessão do serviço telefônico fixo comutado local e de longa distância, outorgada a título gratuito. Em 22 de dezembro de 2005 este contrato foi prorrogado, ficando estabelecido seu término em 31 de dezembro de Este contrato prevê revisões em 31 de dezembro de 2010, 31 de dezembro de 2015 e 31 de dezembro de 2020 visando estabelecer novos condicionamentos, novas metas para universalização e para qualidade. Integram o acervo da concessão, sendo a ela vinculados, todos os bens pertencentes ao patrimônio da Concessionária e que sejam indispensáveis à prestação do serviço concedido, especialmente aqueles qualificados no contrato de concessão, como abaixo: Infra-estrutura e equipamentos de comutação e transmissão incluindo terminais de uso público; Infra-estrutura e equipamentos de rede externa; Infra-estrutura de equipamentos de energia e ar condicionado; Infra-estrutura e equipamentos de centros de atendimento e de prestação de serviço; Infra-estrutura e equipamentos de sistemas de suporte a operação; Outros indispensáveis à prestação do serviço. No caso de risco à continuidade dos serviços ou no eventual impedimento da reversão dos bens vinculados à concessão, a ANATEL poderá negar autorização para utilização de bens por terceiros ou exigir que o respectivo Contrato contenha cláusula pela qual o proprietário - 1 -

11 se obriga, em caso de extinção da concessão, a manter os Contratos e em sub-rogar a ANATEL nos mesmos direitos dele decorrentes. c) Das Atividades A Companhia iniciou suas atividades em 1º de setembro de 1996, quando recebeu, através da integralização inicial de capital efetuada pela Prefeitura Municipal de Londrina, o acervo líquido da autarquia Serviço de Comunicações Telefônicas de Londrina - Sercomtel. Atualmente a companhia presta o serviço telefônico fixo comutado, serviço de comunicação multimídia, serviço móvel pessoal e atua integradamente com a Sercomtel Participações S.A (anteriormente denominada Internet By Sercomtel S.A) cujos custos de suas estruturas operacional, administrativa e comercial são atribuídos às empresas de acordo com critérios de rateio definidos pela Administração da Companhia e que levam em consideração os correspondentes benefícios gerados. 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis foram elaboradas de forma individual com base nas práticas contábeis adotadas no Brasil com observância às disposições da Lei das Sociedades por Ações (Lei nº 6.404/76) e de forma consolidada com base nas Normas Internacionais de Contabilidade (IFRS), nos padrões da Lei nº /07 e Lei nº /09 e dos pronunciamentos contábeis emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC). A companhia embora não obrigada, mas com o intuito de fornecer maior transparência de suas operações, inclui na divulgação de suas demonstrações contábeis a demonstração do valor adicionado (DVA), que tem o objetivo de demonstrar o valor da riqueza gerada pela Companhia, a sua distribuição entre os elementos que contribuíram para a geração dessa riqueza, tais como empregados, financiadores, acionistas, governos e outros, e a parcela da riqueza não distribuída. 3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As principais práticas contábeis adotadas pela Companhia são: a) Apresentação das demonstrações contábeis Os ativos e passivos são classificados como circulante quando sua realização ou liquidação ocorrer nos próximos doze meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes. b) Mensuração da receita Conforme o pronunciamento técnico CPC 30 item 9 aprovada pela Deliberação CVM n º 597/09 e Resolução CFC nº 1.187/09, a receita deve ser mensurada pelo valor justo da retribuição recebida ou a receber. Portanto as mesmas são mensuradas de acordo com o período de realização do serviço, e são valoradas pelas tarifas na data da prestação dos serviços incluindo, também, os serviços prestados aos clientes que ainda não foram faturados. c) Benefícios aos empregados Baseado nas especificações do pronunciamento técnico CPC 33 (R1), aprovado pela Deliberação CVM nº 695/12, são calculados anualmente por atuário independente, com data base que coincide com o encerramento do exercício

12 Ganhos ou perdas atuariais, motivados por alterações de premissas e/ou ajustes atuariais, neste momento de transição de normas que regulam a matéria, foram reconhecidos em outros resultados abrangentes. A Sercomtel patrocina para seus colaboradores um plano de Previdência Complementar, administrado pela Supre Fundação de Suplementação de Aposentadoria, estruturado na modalidade de benefícios definidos. O Plano Misto de Benefícios previdenciários é custeado por contribuições dos Participantes Ativos, Participantes Auto-patrocinados, Participantes Vinculados, Participantes Assistidos e Patrocinadoras, considerando os seguintes benefícios: Renda Mensal de Aposentadoria; Renda Mensal de Aposentadoria por invalidez; Renda Mensal de Pensão por Morte; Renda Mensal de Auxílio-Doença; Abono Anual; Pecúlio por Morte. d) Aplicações financeiras São demonstradas ao custo acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço. e) Contas a receber de clientes São valoradas pelas tarifas na data da prestação dos serviços incluindo, também, os serviços prestados aos clientes que ainda não foram faturados. A provisão para devedores duvidosos é constituída com base na análise dos créditos a receber, face aos riscos envolvidos, cujo montante é considerado suficiente pela Administração para cobrir prováveis perdas na sua realização. f) Estoques Estão avaliados ao custo médio de aquisição, ajustados ao valor de realização, quando aplicável. g) Investimentos Conforme pronunciamento técnico CPC 18, os investimentos em coligadas e controladas são avaliados pelo método de equivalência patrimonial, incluindo provisão para perdas em investimentos, quando necessária. h) Imobilizado Demonstrado ao custo de aquisição ou construção, acrescido de reavaliação registrada em A depreciação é calculada em função da vida útil estimada dos bens, revisada de acordo com os laudos técnicos, em conformidade com o pronunciamento técnico CPC 27 Ativo Imobilizado. i) Intangível Está demonstrado pelo custo de aquisição. As amortizações são calculadas pelo método linear de acordo com a vida útil estimada, em conformidade com o pronunciamento técnico CPC 27 Ativo Imobilizado. j) Demais ativos circulantes e não circulantes - 3 -

13 Os demais ativos são apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos, as variações monetárias auferidas e a provisão para perdas. k) Tributos (Impostos e Contribuições) As receitas de vendas e serviços, em sua maioria, estão sujeitas a tributação pelo ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços. Parte de suas receitas está sujeitas ao ISS Imposto sobre Serviços e são calculadas às alíquotas vigentes, assim como a tributação pelo PIS/PASEP Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público e COFINS Contribuição para Financiamento da Seguridade Social, onde há a incidência nos dois regimes de tributação, ou seja, cumulativo e não-cumulativo. Também, parte de suas receitas são tributadas pelo FUST (Fundo de Universalização dos Serviços de Telecomunicações e FUNTTEL (Fundo para o Desenvolvimento Tecnológico das Telecomunicações). A tributação sobre o lucro compreende o imposto de renda e a contribuição social, que são calculados com base nos resultados tributáveis (lucro ajustado), às alíquotas vigentes. O imposto de renda e a contribuição social diferidos são calculados sobre as diferenças temporárias entre o lucro das demonstrações financeiras e o lucro para fins fiscais, com base nas alíquotas vigentes e na extensão de sua provável realização. l) Estimativas Contábeis A preparação de demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração da Companhia se baseie em estimativas para o registro de certas transações que afetam os ativos e passivos, as receitas e despesas, bem como a divulgação de informações sobre dados das suas demonstrações contábeis. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados, devido a premissas utilizadas inerentes ao processo de sua determinação. A Companhia revisa periodicamente essas estimativas e premissas. m) Demais passivos circulantes e não circulantes São demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridos. n) Informação por Segmento A Sercomtel S.A. Telecomunicações opera o STFC - Serviço Telefônico Fixo Comutado, o SCM Serviço de Comunicação Multimídia e o SMP Serviço Móvel Pessoal, compreendendo a prestação dos serviços de telefonia fixa local, longa distância nacional e internacional, transmissão de dados por linha dedicada, banda larga, serviço celular e outros, segmentado geograficamente no Paraná tendo como matriz a cidade de Londrina. Atualmente também está operando o STFC nas cidades de Cambé, Ibiporã, Rolândia, Arapongas, Apucarana, Maringá, Cornélio Procópio, Astorga, Mandaguari, Nova Esperança, Jandaia do Sul, Curitiba, Jataizinho, Bandeirantes, Santo Antônio da Platina, Jacarezinho, Ponta Grossa, Cascavel, Pato Branco e Irati. Assim como nas cidades acima, a companhia esta avaliando a possibilidade de expandir sua exploração do STFC Serviço de Telefonia Fixa Comutada para outras localidades no Estado do Paraná, seja de forma independente ou em parceria com seu sócio Companhia Paranaense de Energia COPEL

14 4. DISPONIBILIDADES Caixa Banco conta movimento Aplicações financeiras CIA Nacional Call Center As aplicações financeiras estão compostas substancialmente em fundos e possuem remuneração média de 99% do CDI Certificado de Depósito Interbancário. 5. CONTAS A RECEBER Em 30 de setembro o saldo de contas a receber está apresentado da seguinte forma: Contas a receber de particulares Contas a receber de autarquias Detraf Parcelamento a receber Contas a faturar Outros (-) Ajuste para crédito liquidação duvidosa (6.324) (6.092) A provisão para créditos de liquidação duvidosa é calculada levando-se em consideração o percentual acumulado das perdas efetivas ocorridas nos últimos 11 meses, visto que após 360 dias são consideradas como perdas. 6. ESTOQUES Material de Consumo Aparelho Acessórios e outros IMPOSTOS RECUPERAR Imposto de renda Contribuição social Imposto sobre circulação de mercadorias e prestação de serviços - ICMS Imposto de renda retido na fonte Pasep e Cofins Outros No ativo circulante No ativo não circulante

15 Os créditos relativos à COFINS e PASEP, referem-se à retenções realizadas sobre os serviços de telecomunicações prestados à órgãos públicos e compra de aparelhos ou acessórios para revenda, além de créditos proporcionados pela aplicação das regras do EFD-PIS/COFINS. Os créditos relativos à ICMS referem-se a recuperação de créditos do ativo imobilizado e demais apropriações. O imposto de renda e contribuição social referem-se a créditos de exercícios anteriores e O imposto de renda retido na fonte decorre dos rendimentos auferidos nos contratos de mútuos e aplicações financeiras. 8. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL CORRENTE E DIFERIDO 8.1. Imposto de renda e contribuição social correntes Imposto de Renda Contribuição Social (Prejuízo) Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social (11.490) (16.201) (11.490) (16.201) Adições de despesas indedutíveis Exclusões de reversões de provisões (43.557) (37.214) (43.557) (37.159) Lucro fiscal (8.456) (19.602) (8.456) (19.607) Lucro real após compensação de prejuízo fiscal (8.456) (19.602) (8.456) (19.607) Imposto devido Tributos correntes Tributos reavaliados - (370) - (133) Tributos diferidos Imposto de renda e contribuição social diferidos O imposto de renda e a contribuição social diferidos sobre as adições temporárias e sobre o saldo de prejuízos fiscais e base negativa, foram constituídos com base nas alíquotas vigentes no exercício, tendo a seguinte composição: Imposto de renda Contribuição social Provisões não dedutíveis Provisão para devedores duvidosos Provisão para contingências (nota 17) Provisão para baixa de ativo imobilizado Provisão contrato concessão/autorização Provisão para perda em investimento Imposto de renda e Contribuição social sobre as provisões temporárias Ativo circulante Ativo não circulante

16 A companhia contabiliza imposto de renda e contribuição social diferido calculado às taxas vigentes. Os tributos sobre os planos de suplementação de aposentadoria e pensões estão sendo realizados de acordo com a avaliação atuarial preparada anualmente por atuário independente, em conformidade com as regras estabelecidas pela Deliberação CVM nº 600/2009 que aprovou o CPC 33 (R1). Os tributos diferidos sobre as demais provisões serão realizados em virtude das decisões judiciais na extensão de sua provável realização. 9. DEPÓSITOS JUDICIAIS A Companhia e suas controladas possuem depósitos judiciais, que, de acordo com a natureza correspondem: Trabalhistas Tributárias Cíveis A Companhia possui valores em litígio de natureza tributária junto a Anatel Agência Nacional de Telecomunicações referente ao Fust Fundo de Universalização Serviços Telecomunicações, e outras ações judiciais relativas a questões originadas de sanções em processos administrativos da ANATEL. Os demais depósitos são de natureza trabalhista. 10. PARTES RELACIONADAS 10.1 Empréstimos a acionistas Referem-se a empréstimos concedidos à Prefeitura Municipal de Londrina, sobre os quais são auferidos rendimentos com base na variação do CDI Certificado de Depósito Interbancário e até então, conforme acordo entre os acionistas, foram amortizados com lucros da companhia na razão de retenção de 100% dos dividendos e 50% dos juros sobre o capital próprio. A companhia ingressou com ação judicial contra o Município visando a obtenção do pagamento deste empréstimo Créditos com empresas controladas Empresas controladas ADATEL TV e Comunicações Osasco S.A ADATEL TV e Comunicações São José S.A Internet by Sercomtel S.A Saldo substancialmente representado por contratos de mútuo com a finalidade de garantir o fluxo financeiro para pagamento das despesas correntes das controladas ADATEL TV e Comunicações Osasco S.A., ADATEL TV e Comunicações São José S.A., Sercomtel Participações S.A. (anteriormente denominada Internet By Sercomtel S.A.). Em 21 de outubro de 2013, foi deferido o pedido de falência da controlada ADATEL TV e Comunicações Osasco S.A e em 24 de abril de 2014, foi deferido o pedido de falência da Adatel TV e Comunicações São José S.A. Em decorrência do deferimento das falências, os valores dos contratos de mútuo foram baixados em sua totalidade, bem como foi constituída - 7 -

17 provisão para os passivos remanescentes na sua integralidade de acordo com as informações recebidas do liquidante Adiantamentos para futuro aumento de capital - AFAC Através da 23ª Assembléia Geral Extraordinária, realizada em 22 de abril de 2003 e a Ata 185ª de 23 de novembro de 2010, foram deliberadas as conversões dos mútuos/confissão de dívida para futuro aumento de capital, conforme abaixo: ADATEL TV e Comunicações Osasco S.A ADATEL TV e Comunicações São José S.A CIA Nacional Call Center Em decorrência do deferimento da falência da ADATEL TV e Comunicações Osasco S.A., o valor do AFAC foi baixado em sua totalidade. Quanto a controlada ADATEL TV e Comunicações São José S.A., foi constituída a provisão para perda do valor do AFAC, tendo em vista do pedido de falência, ainda não ter sido deferido. No exercício de 2014 foi realizado novo aporte financeiro a título de AFAC Adiantamento para futuro aumento de capital para a Cia Nacional de Call Center ASK!, cujo ato foi deliberado através da 692ª Reunião de Diretoria, e ratificadas pela 252ª Reunião do Conselho de Administração Contas de resultado com empresas coligadas, controladas e com controladores Receitas financeiras Outras receitas operacionais As receitas financeiras referem-se aos juros de confissão de dívida com a Companhia Nacional de Call Center, Adatel TV e Comunicações Osasco S.A. e Adatel TV e Comunicações São José S.A., atualização do adiantamento de empréstimo junto a Prefeitura Municipal de Londrina. Outras receitas operacionais referem-se ao suporte corporativo junto a Sercomtel Celular S.A. que ocorreram até o mês de outubro de 2012 em razão de sua incorporação pela Sercomtel S.A Telecomunicações, e Sercomtel Participações S.A. (anteriormente denominada Internet By Sercomtel S.A.). 11. INVESTIMENTOS Investimos em controladas Incentivos Fiscais Investimentos em controladas - 8 -

18 Cia Nacional Internet By Call Center Sercomtel Total Participação: No capital total - % 89,72 100,00 No capital votante - % 48,97 100,00 Informações das empresas controladas: Patrimônio líquido (passivo a descoberto) Lucro (Prejuízo) líquido do exercício Movimentação dos investimentos no exercício Saldo em 31 de dezembro de 2013 Em investimentos (ativo) Em provisão para perdas com investimentos Saldo em 31 de setembro de 2014 Equivalência patrimonial Integralização de AFAC Complemento para passivo a descoberto Em investimentos (ativo) Em provisão para perda com investimentos A Companhia decidiu alienar seus direitos societários nas empresas coligadas Adatel TV e Comunicações Osasco S.A. e Adatel TV e Comunicações São José S.A. Esta medida foi aprovada por seus acionistas. A Companhia contratou a empresa de consultoria UHY Moreira Auditores para proceder o estudo de Avaliação Econômico-Financeira da Companhia, visando determinar o valor mínimo para alienação. O objetivo do processo de alienação dos direitos societários é garantir recursos para aumentar sua presença no Estado do Paraná que abriga a sede da empresa na cidade de Londrina e buscar uma sinergia maior nos negócios da Companhia, expandindo suas atividades para outros municípios da região. Em 24 de maio de 2013, ocorreu o Leilão de Oferta Pública de ambas empresas, porém em função do não comparecimento de empresas interessadas, referido leilão foi considerado deserto. Tendo em vista o insucesso na tentativa de venda das empresas, a Diretoria Colegiada em reunião realizada em 29 de maio de 2013, deliberou pela aprovação de proposta de Dissolução, Liquidação e Extinção das empresas Adatel TV e Comunicações Osasco S.A. e Adatel TV e Comunicações São José S.A, sendo que em 22 de julho de 2013, foi nomeado o liquidante das empresas. Em 21 de outubro de 2013, foi decretada a falência da Adatel TV e Comunicações Osasco S.A., conforme Processo nº e em 24 de abril de 2014, foi decretada a falência da Adatel TV e Comunicações São José, conforme Processo n Através destes instrumentos foram efetuadas a baixa das Confissões de Dividas, AFAC`s e as Provisões para Perdas de Investimentos, bem como constituída provisão para os passivos remanescentes. 12. IMOBILIZADO - 9 -

19 Taxa anual de depreciação Saldo em Trans- Depre- Saldo em % 30/09/2013 Adições Baixas ferências ciação 30/09/2014 Terrenos Construções prediais e instalações 4 a 12, (799) Equipamentos de comutação 10 a (4) (5.067) Equipamentos de transmissão 5 a (3.245) - (13.667) Equipamentos de terminais 5 a (193) 4 (2.072) Veículos 30, (720) Equipamentos de informática 10 a (344) (3) (1.152) Bens de infra estrutura 3,33 a (116) - (940) Ferramentas e instrumentos 11,66 a 18, (72) 3 (224) 916 Equipamento de tele-supervisão 11, (141) 929 Imobilizado em andamento (30.418) Provisão para baixa imobilizado (8.298) (8.286) (4.678) (30.418) (23.456) Custo do imobilizado Depreciação acumulada ( ) ( ) Imobilizado líquido O imobilizado em andamento está composto substancialmente por, contratos de compra de equipamentos, projetos de expansão e melhorias na rede de telefonia. Em 2006, a Companhia registrou reavaliação espontânea do imobilizado no montante de R$ mil, com base no laudo técnico de avaliação elaborado por empresa independente. O efeito tributário sobre a reserva de reavaliação no montante de R$ (R$ mil em 2013) foi destacado na conta imposto de renda e contribuição social diferido do passivo não circulante. 13. INTANGÍVEL Taxa anual de amortização Saldo em Saldo em % 30/09/2013 Adições Baixas Transferências Amortização 30/09/2014 Software (1.010) Concessão Anatel 6, Total (1.010) Custo de intangível Amortização acumulada (15.105) (16.115) Intangível líquido A Companhia adquiriu licenças de uso de softwares desenvolvidos por terceiros para utilização na operação, os quais estão registrados no ativo intangível como Direitos intangíveis - software. 14. EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS Passivo Circulante Passivo Não Circulante

20 Referente empréstimo contraído em 06 de fevereiro de 2013, conforme contrato , junto ao Banco do Brasil, para financiamento do capital de giro da companhia, com taxa de juros de 10,69% a.a, em 30 parcelas no valor de R$ 166 mil, sendo a primeira parcela com vencimento em 10/08/2013 e a última parcela em 10/01/2016. No período de carência, os juros são calculados pelos dias corridos e debitados em conta corrente a partir de 10/03/2013. Para segurança do principal e demais obrigações do referido contrato, a Companhia dá em penhor de títulos de créditos, todas as duplicatas de prestação dos serviços de sua emissão, representativas dos direitos creditórios oriundos da prestação dos serviços de telefonia prestados, vencíveis a prazo até 180 dias e desde que não exceda o vencimento final deste contrato. 15. CONSIGNAÇÃO EM FAVOR DE TERCEIROS Refere-se substancialmente aos valores de co-billing com outras operadoras, bem como valores de serviços de terceiros cobrados em fatura telefônica. 16. PARCELAMENTO DE IMPOSTOS ICMS - Paraná Bom Emprego ICMS - GIAs PIS/PASEP No passivo circulante No passivo não circulante Conforme permitido pelo decreto 1465/03, a Sercomtel S.A. Telecomunicações obteve do governo do Estado do Paraná o benefício fiscal vinculado ao programa Paraná Bom Emprego. O benefício em questão permitiu a empresa postergar o pagamento ao ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços no montante de R$ Em Setembro de 2014, a Companhia reparcelou os débitos relativos ao ICMS, utilizando-se da Lei /2014, que possibilita a unificação de todos os débitos em um único TAP, sendo que o saldo poderá ser pago em 84 parcelas. Também neste mês, a Administração optou por parcelar o saldo da GIA do mês de Agosto/2014, no valor de R$ ,31 em 36 parcelas. Segue abaixo o demonstrativo dos parcelamentos das GIA s de ICMS: Valor Parcelado Saldo devedor Mês Nº Parcelamento Prazo (em mil R$) (em mil R$) SET/ SET/ SET/ Os parcelamentos efetuados são corrigidos pela taxa SELIC

21 17. PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIAS Com base na opinião dos assessores jurídicos, relativamente às ações judiciais classificadas como probabilidade de perda provável, a provisão para contingências foi realizada com base no estágio atual dos processos e considera uma estimativa de valores para cobrir eventuais desembolsos financeiros. Em 30 de setembro de 2014 os processos de perda provável montavam conforme abaixo: Controladora Natureza das Ações Cíveis Tributárias Trabalhistas A Companhia vem discutindo determinadas questões cíveis, tributárias e trabalhistas na esfera judicial, as quais, quando aplicável, estão amparadas por depósitos judiciais (vide nota 09). a) Ações cíveis: referem-se substancialmente a questões originadas de sanções em processos administrativos da ANATEL, questões contratuais com fornecedores e as ações em que se discute o direito a ações da empresa. Em que pese o Município de Londrina ter se manifestado formalmente, através de Termos de Compromisso emitidos ao final dos exercícios de 2009, 2010 e 2011, onde informa que adotará todas as medidas necessárias a solucionar de forma definitiva as pendências jurídicas relativa às ações de direito acionário, de tal sorte que não venha a comprometer a continuidade da Sercomtel S.A Telecomunicações e afetar sua estrutura societária/econômica/financeira, e ter encaminhado o Projeto de Lei nº 419/2011, solicitando autorização legislativa para disponibilizar aos usuários as ações preferenciais de sua propriedade na Sercomtel S.A Telecomunicações, o qual foi transformado na Lei Municipal nº 11640/2012, a Sercomtel, como parte no pólo passivo de tais demandas, decidiu reconhecer determinados valores como: honorários de sucumbência e custas processuais relacionados aos processos com condenação provável, haja vista a eventualidade de ter que suportar essas condenações. A partir de Setembro de 2013, o Município de Londrina, outorgou poderes a Sercomtel para fazer a entrega das ações preferenciais aos proprietários, que atendessem os requisitos previstos na Lei 11640/2012. O prazo para entrega das ações é de 12 meses, prorrogáveis por mais 12 meses. b) Ações tributárias: processos relacionados à ação judicial proposta pela empresa onde se pleiteia junto ao judiciário a exclusão do ICMS da base de cálculo do PASEP/COFINS. Estes valores provisionados estão sendo atualizados mensalmente pela taxa SELIC. c) Ações trabalhistas: As contingências trabalhistas são compostas, na sua maioria, de ações relativas a ex-empregados e empregados de empresas terceirizadas, enquadramento salarial, dentre outras. A Administração, com base na opinião de seus assessores jurídicos, considera que as provisões para contingências cíveis, tributárias e trabalhistas, são suficientes para cobrir eventuais desembolsos financeiros decorrentes dessas questões judiciais

22 A Administração elenca os valores das ações classificadas como probabilidade de perda possível, conforme opinião dos assessores jurídicos relativamente às ações judiciais em trâmite. Entretanto, não foram constituídas as respectivas provisões sobre as ações com possível risco de perda, tendo em vista que as práticas contábeis adotadas no Brasil não requerem sua contabilização. 18. PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Social Em 31 de Dezembro de 2011, o capital social subscrito e integralizado da Sercomtel S.A. - Telecomunicações no montante de R$ mil, estava dividido em ações, sem valor nominal, sendo ações ordinárias nominativas, com direito a voto e ações preferenciais nominativas. O capital social autorizado é de R$ mil, dividido em mil ações, sem valor nominal. Em 31 de outubro de 2012, conforme ata da 59ª (Qüinquagésima nona) Assembléia Geral Extraordinária de Incorporação da Sercomtel Celular S.A., pela Sercomtel S.A. Telecomunicações, o capital social subscrito e integralizado passou a ser R$ mil, representado por ações ordinárias nominativas com direito de voto e ações preferenciais nominativas, sem direito de voto. As ações preferenciais têm direito à percepção de dividendos 10% superiores àqueles destinados às ações ordinárias. Aos acionistas é assegurado um dividendo mínimo correspondente a 25% do lucro líquido ajustado nos termos do artigo 202 da Lei das Sociedades por Ações. Em 13 de fevereiro de 2014, conforme a 67ª (Sexagésima sétima) Assembléia Geral Extraordinária, os acionistas aprovaram a proposta do aumento de capital social da Sercomtel S.A. Telecomunicações no valor de R$ 15 milhões. O Capital Social subscrito é de R$ mil, representado por ações ordinárias nominativas, com direito de voto e ações preferenciais nominativas, sem direito de voto. Ações ordinárias Ações preferenciais Total Quantidade % Quantidade % Quantidade % Prefeitura Municipal de Londrina Copel Participações S.A Banestado Corretora de câmbio Outros

23 19. OUTRAS RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS Outras Despesas Operacionais Baixa de ativo imobilizado (12) (960) Passivo exigível (3.169) (691) Multas (10.019) (1.415) Doações e prêmios - - Patrocínio (46) (15) Descontos concedidos (516) (546) Impostos, taxas e contribuições (3.016) (3.164) Pré pago provedor (228) (200) Outros (824) (369) (17.830) (7.360) Outras Receitas Operacionais Serviços técnicos administrativos Receitas com multas Receitas com despesas recuperadas Ganho na venda de ativo permanente (5.885) RESULTADO FINANCEIRO RESULTADO FINANCEIRO Despesas Financeiras Juros - Fornecedores de Materiais e Serviços (233) (410) Juros - Empréstimos Instituições Financeiras (17) (622) Juros - Outros (2) (11) Juros - Impostos, Taxas e Contribuições (3.966) (2.283) IOF - Outros - (89) (4.218) (3.415) Receitas Financeiras Juros - Aplicações Financeiras Juros - Contrato de Mútuo - Bloq. Judicial Juros - IRPJ e CSLL 4 47 Juros - Contas Telefônicas Atualização Adiantamento Controladas - PML Descontos Obtidos Bonificações/Prêmios Ganhos/Perdas na Arrecadação Outras Receitas Financeiras (868) PLANO DE SUPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA E PENSÕES A Fundação de Suplementação Previdenciária SUPRE foi constituída pela Lei Municipal nº 5.277/92, aprovada pelo Ministério da Previdência Social através da Portaria nº de 20 de julho de O início oficial de suas atividades foi a partir de 1º de agosto do mesmo ano, tendo como finalidade conceder benefícios suplementares ou assemelhados aos do Regime Geral de Previdência Social a todos os empregados das Patrocinadoras que se filiarem como Participantes dos Planos de Benefícios. A entidade segue regulamentações e normas estabelecidas pelo Ministério da Previdência Social (MPS) para as entidades

24 fechadas de previdência complementar, através da Secretaria de Previdência Complementar - SPC. As principais premissas do plano utilizadas pelos atuários estão apresentadas abaixo: PREMISSA 2013 Duração média estimada dos benefícios do Plano de Previdência 21,87 Duração média estimada dos benefícios do Plano de Previdência 19,91 Taxa de crescimento dos custos médicos 7,64% Incremento real do custo médico por ano completado 3,00% Taxa de Inflação de longo prazo 4,50% Tábua de mortalidade AT 83 Entrada em invalidez Álvaro Vindas Morte em inválidos IAPC Rotatividade Sem rot. Base de dados Dez/ BENEFÍCO PÓS EMPREGO As parcelas de custos assumidas pela patrocinadora do plano assistencial são registradas em consonância com a avaliação atuarial preparada anualmente por atuários independentes, de acordo com as regras estabelecidas pela Deliberação CVM nº 695/12, que aprovou e tornou obrigatório para as companhias abertas o CPC 33 (R1), com vigência, a partir de 1º de janeiro de As premissas econômicas e financeiras para efeitos da avaliação atuarial são discutidas com os atuários independentes e aprovadas pela Administração da patrocinadora. O valor do passivo assistencial foi apurado por atuário independente, cujo relatório atuarial foi emitido em 20/12/2013. A Companhia registrou em Outros Resultados Abrangentes a importância de R$ , correspondente a expectativa de perda atuarial apurada até dezembro de Todavia, conforme requerido pelas práticas contábeis adotadas no Brasil, a empresa procederá a revisão anual de todas as premissas atuariais para revisão de suas obrigações referentes aos benefícios pós-emprego. 23. SEGUROS A administração, apoiada na avaliação de especialistas, contrata cobertura de seguros em montante considerado suficiente para cobrir eventuais sinistros em seu ativo imobilizado. Os tipos de seguros contratados são: responsabilidade civil facultativa automóvel, riscos nomeados e operacionais, responsabilidade civil geral, riscos diversos - roubo de valores, riscos diversos - equipamentos. Os administradores da companhia estão cobertos por seguro de responsabilidade civil D&O. 24. INSTRUMENTOS FINANCEIROS Em 30 de setembro de 2014 e 2013, o valor contábil dos instrumentos financeiros registrados no balanço patrimonial, tais como disponibilidades, contas a receber e mútuos/confissão de dívida, empréstimos e financiamentos e REFIS junto ao Governo do Estado do Paraná, aproximam-se de seus respectivos valores de mercado. A Companhia