Plano UNOESC PREV Relatório Anual 2011

Transcrição

1 Plano UNOESC PREV Relatório Anual 2011

2 Mensagem da Administração O ano de 2011 foi especialmente desafiador e muito gratificante para a BB Previdência. Tivemos um crescimento patrimonial de 34% nos ativos, fruto de novas adesões, crescimento dos aportes, desempenho dos investimentos e, principalmente, da migração de novos planos para nossa administração. Com isso, ganhamos mais força para enfatizar nossa visão de futuro: sermos líderes e referência no mercado de fundos multipatrocinados vinculados a instituições financeiras até Tivemos um ano repleto de mudanças. Implementamos o BBPrev, Sistema Próprio de Gerenciamento dos Planos, que substituiu o PREV System e trouxe, diante da automação dos processos, a minimização dos riscos operacionais. Realizamos eleições para a escolha dos representantes dos participantes e assistidos nos Conselhos Deliberativo e Fiscal para o biênio Além disso, tomaram posse o novo Diretor Presidente e o Diretor Financeiro e de Investimentos. Sempre em direção ao atendimento de excelência, instituímos, em outubro, o Serviço de Consultoria Previdenciária, por meio do qual é possível tirar dúvidas e buscar informações sobre os planos e o Sistema Previdenciário em Geral. O lançamento do BB PREV Info, nosso boletim eletrônico bimestral, também tem nos permitido um contato mais direto com os nossos participantes e assistidos. Destacamos, inclusive, a editoria Eu, Participante, onde os interessados podem participar enviando suas histórias, dúvidas e sugestões. A Política de Investimentos foi revista com os objetivos de priorizar a melhoria da performance dos ativos financeiros, obter maximização da rentabilidade e constituir reserva para o pagamento dos compromissos atuariais. Observados os princípios legais, a Política preservou os cuidados com os fatores de risco, segurança, solvência e liquidez e se tornou adaptada ao cenário de maior estabilidade e de juros reais menores. Lembramos que este Relatório sintetiza as ações realizadas ao longo do ano de 2011 e apresenta as projeções do trabalho para o exercício em curso, cujo objetivo se traduz em nossa missão: oferecer soluções sustentáveis em previdência complementar fechada e assegurar a gestão eficaz de benefícios. Janio Carlos Endo Macedo Diretor Presidente João Vagnes de Moura Silva Diretor Financeiro e de Investimentos Eugênio Manoel Dias Diretor de Operações e de Relacionamento com Clientes

3 Situação do Plano UNOESC PREV em 2011 O Plano UNOESC PREV é um plano de benefícios instituído pela Fundação Universidade do Oeste de Santa Catarina UNOESC Campus de Joaçaba, Fundação Universidade do Oeste de Santa Catarina UNOESC Campus de Xanxerê e Fundação Universidade do Oeste de Santa Catarina UNOESC Campus de São Miguel do Oeste, com o objetivo de proporcionar uma aposentadoria complementar aos seus empregados. A modalidade do Plano é de Contribuição Variável (CV), o que significa que os benefícios programados apresentam a conjugação das características das modalidades de contribuição definida e benefícios definidos. Os participantes do Plano têm direito ao Benefício de Aposentadoria quando atingirem as condições previstas no Regulamento. A BB Previdência encerrou 2011 com 41 planos de benefícios ativos, 55 patrocinadoras, 2 instituidores, participantes, aposentados, 198 pensionistas e o total dos Recursos Garantidores de R$ 1,767 bilhão. O Plano UNOESC PREV encerrou o ano de 2011 com participantes, 15 aposentados e R$ milhões de recursos garantidores das reservas técnicas. Resumo do Parecer Atuarial A Avaliação Atuarial referente ao exercício de 2011 do Plano UNOESC PREV foi elaborada na posição 31/12/2011, utilizando o cadastro constante da base de dados da BB Previdência, o qual, após testes de consistência, foi considerado como válido para a Avaliação. Nesta reavaliação foram mantidas as mesmas hipóteses e métodos atuariais adotados na reavaliação do exercício de 2010, estando esses parâmetros em consonância com a Resolução do Conselho de Gestão da Previdência Complementar nº 18, de 28 de marçode Foi verificada a existência de superávit técnico-atuarial em 31/12/2011, no valor de R$ ,48 (um milhão, quinhentos e cinqüenta e cinco mil, oitocentos e dezoito reais e quarenta e oito centavos), alocados em reserva de contingência, conforme determina a normatização vigente. Demonstrações Contábeis Os demonstrativos foram elaborados com o objetivo de atender as exigências regulamentadas pela PREVIC, apresentando de forma transparente as operações dos planos de benefícios, oferecendo informações precisas e simplificadas aos seus participantes, assistidos, patrocinadores e instituidores. Demonstração do Ativo Líquido por Plano Benefícios Em 31 de dezembro de 2011 e de Em R$ mil Descrição Exercício 2011 Exercício 2010 Variação % 1. Ativos ,28 Recebível Investimento Fundos de Investimento 2. Obrigações Operacional 3. Fundos não Previdenciais Fundos Administrativos 5. Ativo Líquido ( ) Provisões Matemáticas Superávit/Déficit Técnico Fundos Previdenciais Demonstração do Ativo Líquido (DAL) destina-se a evidenciar a composição do Patrimônio e das obrigações acumuladas no final do exercício. 1,51 15,49 15,49 (15,61) (15,61) 52,27 52,27 15,46 18,04 (22,93) 56,56

4 Demonstração da mutação do ativo líquido Em 31 de dezembro de 2011 e de Em R$ mil Descrição Exercício 2011 Exercício 2010 Variação % A) Ativo Líquido Início do Exercício ,57 1.Adições (9,66) (+) Contribuições (+) Resultado Positivo dos Investimentos Gestão Previdencial ,01 (31,19) 2. Destinações (1.769) (2.152) (17,80) (-) Benefícios (-) Custeio Administrativo (1.615) (154) (2.007) (145) (19,53) 6,21 3. Acréscimo/Decréscimo no Ativo Líquido (1+2) (5,58) (+/-) Provisões Matemáticas (+/-) Fundos Previdenciais (+/-) Superávit (Déficit) Técnico do Exercício (463) ,93 25,71 (133,48) B) Ativo Líquido Final do Exercício (A+3+4) ,46 C) Fundos não Previdenciais (+/-) Fundos Administrativos ,27 52,27 Demonstração da Mutação do Ativo Líquido (DMAL) demonstra a movimentação de entradas (adições) e saídas (destinações) no exercício, para fazer frente às obrigações do plano. Pode-se visualizar a distribuição desse resultado entre as Provisões Matemáticas, Fundos Previdenciais e Superávit (Déficit) Técnico. Demonstração das obrigações atuariais do plano de benefícios Em 31 de dezembro de 2011 e de Em R$ mil Descrição Exercício 2011 Exercício 2010 Variação % Patrimônio de Cobertura do Plano (1+2) ,84 1.Provisões Matemáticas , Benefícios Concedidos ,31 Contribuição Definida Benefício Definido 1.2.Benefícios a Conceder Contribuição Definida Saldo de Contas Parcela Patrocinador(es)/Instituidor(es) Saldo de Contas Parcela Participantes Benefício Definido 1.3.(-)Provisões Matemáticas a Constituir (-) Serviço Passado (-) Patrocinador(es) (920) (920) (920) (784) (784) (784) (9,94) 9,88 21,10 24,76 26,19 20,52 4,12 17,35 17,35 17,35 2.Equilíbrio Técnico (22,93) 2.1.Resultados Realizados (22,93) Superávit Técnico Acumulado Reserva de Contingência (-) Reserva para Revisão do Plano (22,93) (16,07) (100,00) Demonstração das Obrigações Atuariais do Plano (DOAP) demonstra a composição das reservas para pagamento de aposentadorias futuras dos participantes ativos e assistidos, acumulada no exercício. O Equilíbrio Técnico demonstra se os recursos financeiros disponíveis são suficientes para a cobertura destas reservas, podendo ser nulo, Superavitário ou Deficitário. Resumo do Demonstrativo de Investimentos (DI) O presente resumo apresenta as principais informações contidas no Demonstrativo de Investimentos 2011 do Plano UNOESC PREV, em atendimento à Resolução nº 3.792/09, do Conselho Monetário Nacional, e à Política de Investimentos 2011 elaborada pela Diretoria Executiva da BB Previdência e aprovada pelo Conselho Deliberativo. Alocação de Recursos dos Planos Administrados pela BB Previdência Todos os recursos administrados pela BB Previdência estão alocados em Fundos de Investimentos em gestão compartilhada com a BBDTVM.

5 A tabela a seguir apresenta o total dos recursos garantidores das reservas técnicas (Total dos Investimentos + Disponível - Exigível), especificando sua participação em cada Fundo de Investimentos que compõe o patrimônio do UNOESC PREV Bb previdência UNOESC PREV Fundos de Renda Fixa Valor (R$) Valor (R$) Part. (%) FIC ,05 FIC ,06 Disponível Exigível de Invest. ( ) (10.408) 9,95 Valores a pag/receb ,49 Recurso Garantidor , Bb previdência UNOESC PREV Fundos de Renda Fixa Valor (R$) Valor (R$) Part. (%) FIC ,58 FIC ,90 Disponível Exigível de Invest. (97.256) (9.411) 9,68 Valores a pag/receb ,29 Recurso Garantidor ,84 Composição das Carteiras por Participação FIC 4 Segmentos de Aplicação Patrimônio % FIC 1) Segmento de Renda Fixa ,68 89,42% 2) Segmento de Renda Variável ,59 9,83% 3) Segmento de Investimentos Estruturados ,89 0,65% 4) Valores a Pagar/Receber e Valores em Tesouraria (*) ,06 0,10% Patrimônio Líquido dos Fundos ,22 100,00% FIC 6 Segmentos de Aplicação Patrimônio % FIC 1) Segmento de Renda Fixa ,45 80,87% 2) Segmento de Renda Variável ,41 18,01% 3) Segmento de Investimentos Estruturados ,48 1,12% 5) Valores a Pagar/Receber e Valores em Tesouraria (*) 9.488,64 0,00% Patrimônio Líquido dos Fundos ,98 100,00% (*) Valores referentes a despesas com taxas administrativas, taxas CVM, CETIP, SELIC, auditorias, taxas diferidas, tesouraria e liquidação de renda variável a pagar/receber descontadas nos Fundos de Investimentos no mês de dezembro de Rentabilidade Acumulada A rentabilidade do UNOESC PREV acumulada em 2011 foi de 6,14%. Os investimentos da BB Previdência seguem os princípios de sua Política de Investimentos, aprovada pelo Conselho Deliberativo, elaborada anualmente e revista conforme as conjunturas de mercado, com o principal objetivo de maximizar a rentabilidade dos ativos dos planos mediante as premissas estabelecidas em observância aos princípios legais. Tais premissas consideram os fatores de risco, segurança, liquidez e solvência, cujos conceitos norteiam todas as decisões de investimento da BB Previdência. Quadro Comparativo UNOESC PREV x Planos do Grupo IGP-DI + 6% a.a. Mês UNOESC PREV Média dos planos IGP-DI + 6% a.a. jan/11-0,50% -0,44% fev/11 1,05% 1,02% mar/11 1,25% 1,28% abr/11-0,39% -0,29% mai/11 0,38% 0,47% jun/11-0,32% -0,30% jul/11-0,78% -0,66% ago/11 1,80% 2,06% set/11 0,25% 0,35% out/11 1,93% 2,29% nov/11 0,91% 1,20% dez/11 0,45% 0,53% Acumulado ,14% 7,74% Taxa Mínima Atuarial Acumulada A meta atuarial acumulada em 2011 do Plano UNOESC PREV foi de 11,31%.

6 Comparativo da Rentabilidade x Meta Atuarial Apresentamos, a seguir, um quadro comparativo que demonstra o comportamento da rentabilidade e da meta atuarial do Plano UNOESC PREV, nos últimos cinco anos. Enquadramento dos Investimentos A tabela a seguir apresenta o Enquadramento dos investimentos conforme Resolução nº 3.792/09 do CMN e Política de Investimentos, em percentual relativo ao total dos investimentos por segmento. Segmento Realizado Alocação Objetiva FIC 4 FIC 6 Limite Superior Limite Legal Realizado Alocação Objetiva Limite Superior Limite Legal Renda Fixa 89,51% 85,56% 100,00% 100,00% 80,87% 74,67% 100,00% 100,00% Renda Variável 9,84% 14,44% 70,00% 70,00% 18,01% 25,33% 70,00% 70,00% Imóveis 0,00% 0,00% 8,00% 8,00% 0,00% 0,00% 8,00% 8,00% Investimentos Estruturados 0,65% 2,74% 20,00% 20,00% 1,12% 4,80% 20,00% 20,00% Investimentos no Exterior 0,00% 0,00% 10,00% 10,00% 0,00% 0,00% 10,00% 10,00% Operações com Participantes 0,00% 5,00% 15,00% 15,00% 0,00% 5,00% 15,00% 15,00% Composição das Carteiras dos Fundos Total do Recurso Garantidor Segmento Patrimônio % Patrimônio % Renda Fixa ,44 83,79% ,37 79,34% Títulos Públicos Federais ,58 71,85% ,86 64,78% Títulos Privados ,86 11,93% ,51 14,56% Renda Variável ,81 15,23% ,83 20,58% Ações ,81 15,23% ,83 20,58% Investimentos Estruturados ,75 0,83% 0,00 0,00% Operações Com Participantes - Empréstimo ,34 0,03% 0,00 0,00% Valores a Pagar/Receber (*) ,86-0,15% ,09 0,03% Total Geral dos FIC , ,29 Valores a Receber ,80 0,29% ,62 0,02% Disponível ,45 0,01% ,49 0,05% Exigível de Investimentos ,03-0,03% ,46-0,03% Total do Recurso Garantidor (RG) ,70 100,00% ,94 100,00% (*) Valores referentes a despesas com taxas administrativas, taxas CVM, CETIP, SELIC, auditorias, taxas diferidas, tesouraria e liquidação de renda variável a pagar/receber descontadas nos Fundos de Investimentos no mês de dezembro de 2011.

7 Despesas com Administração de Recursos e Auditoria 2011 UNOESC PREV Despesas Valor Em 2011, a BB Previdência manteve o contrato de auditoria externa com a PriceWaterhouseCoopers Auditores Independentes, cujo valor pago pelo Plano para execução do serviço foi de R$ 4.557,25. Pessoal e Encargos, Serviços de Terceiro e Despesas Gerais R$ Valor pago pelo Plano em 2011, referente aos serviços de custódia, gestão e administração de ativos: R$ ,93. Política de Investimentos 2012 A Política de Investimentos é um instrumento estratégico que define claramente as práticas de investimentos de cada plano. É constituída por um conjunto de diretrizes de longo prazo visando a preservação e melhoria da perfomance dos ativos financeiros por meio de um processo prudente de investimento. A aplicação de recursos da Entidade objetiva a maximização da rentabilidade de modo a constituir reservas suficientes para o pagamento dos compromissos do plano, considerando os fatores de risco, segurança, solvência e liquidez. Os recursos do Plano UNOESC PREV podem ser direcionados dentro dos seguintes segmentos de aplicação com seus respectivos percentuais de alocação: Política de investimentos Res. CMN Segmento Alocação Objetivo Limite inferior Limite superior Limite Legal FIC 4 FIC 6 FIC 4 FIC 6 FIC 4 FIC 6 FIC 4 FIC 6 Renda fixa 85,56% 74,67% 0% 0% 100% 100% 100% 100% Investimentos Estruturados 2,74% 4,80% 0% 0% 20% 20% 20% 20% Investimentos no Exterior 0% 0% 0% 0% 10% 10% 10% 10% Renda variável 14,44% 25,33% 0% 0% 70% 70% 70% 70% Imóveis 0% 0% 0% 0% 8% 8% 8% 8% Operações com participantes 5,00% 5,00% 0% 0% 15% 15% 15% 15% OBS: Fica condicionada a utilização de limite para o segmento de investimento estruturado sempre com permuta entre o limite deste segmento e os limites do segmento de renda variável, por se tratarem de ativos com características e riscos semelhantes. O mesmo ocorre entre os segmentos de renda fixa e operações com participantes. A Política de Investimentos para o exercício de 2012 foi aprovada pelo Conselho Deliberativo da BB Previdência. Os critérios, limites e parâmetros estipulados para a gestão dos recursos foram definidos conforme a Resolução nº 3.792/09 do Conselho Monetário Nacional CMN e as orientações dos órgãos reguladores. Entre as diversas mudanças processadas na Política de Investimentos para o ano de 2012, merecem destaque as mais significativas: a) Aprovação do segmento de empréstimo simples para participantes e assistidos, limitado a 5% do recurso garantidor do plano; b) Criação de um fundo de investimentos de renda variável com mandato em ações de dividendos, composto pelas empresas listadas na BM&FBovespa que apresentam os maiores Dividend Yields nos últimos meses anteriores a seleção da carteira. Fundo restrito a 20% do PL de renda variável. Administrador Estatutário Tecnicamente Qualificado da BB Previdência Sr. João Vagnes de Moura Silva (Diretor Financeiro e de Investimentos). Telefone para contato: (61) bbprevidencia@bbprevidencia.com.br Fonte de Informações sobre o Plano As informações sobre o Plano UNOESC PREV constam do Regulamento e do Manual do Participante e podem ser acessadas no site no link Acesso Restrito, por meio de CPF, senha e identificação do acesso na aba Participante, ou consultadas pelo bbprevidencia@bbprevidencia.com.br ou pela Consultoria Previdenciária no , em dias úteis das 8 às 18 horas.

8 Endereço: SBS Quadra 02 Bloco H Lote 08 Ed. Sede II 9º e 10º andares CEP: Brasília DF