RELATO INTEGRADO 2018

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1 RELATO INTEGRADO 2018

2 BEM-VINDOS AO RELATO INTEGRADO 2018 O objetivo deste relatório é permitir à sociedade brasileira compreender a atuação do Conselho Federal de Química (CFQ), cumpre o seu dever, de atuar, em conjunto com os Conselhos Regionais (CRQs), no controle ético e técnico-profissional, o que lhe confere a dimensão de seu compromisso social com a sociedade, e segurança, confiança e respeito em sua relação com os profissionais no exercício de suas funções. A atuação eficaz do CFQ protege a sociedade de maus profissionais, de modo a assegurar à população atendimento responsável e de qualidade. O compromisso social do CFQ é observado, também, em suas ações que fortalecem os mecanismos de controle social e promovem a democratização das políticas públicas. Nesse sentido, o CFQ, em conjunto com os CRQs, busca promover, em todo território nacional, ações voltadas o registro, a normatização, a fiscalização, o julgamento e a orientação dos profissionais da área da química, Caso deseje comentar algo, esclarecer dúvidas ou fazer uma sugestão ao nosso relatório, não hesite em nos contatar no relato@cfq.org.br. Desejamos evoluir de forma constante. Boa leitura! 2

3 Sumário Relato Integrado 2018 Mensagem da administração Visão geral organizacional Ambiente externo Plano estratégico Carteira de projetos Governança Comunicação com as partes interessadas Gestão de riscos Controles internos Resultados da gestão Alocação de recursos e áreas especiais de gestão Demonstrações contábeis Outras informações relevantes Anexos e apêndices

4 Mensagem da Administração Fazendo uma retrospectiva do que foi este ano de 2018 para o Conselho Federal de Química (CFQ) e os Conselhos Regionais de Química (CRQs) uma palavra sobressai diante todas as demais: planejamento. Tomamos para nós a responsabilidade de levar o CFQ a um novo patamar. Para chegar lá, não nos contentamos com menos. Montamos uma equipe absolutamente vencedora e dotada de grande capacidade técnica. Conciliamos a necessidade de fazer com que o Sistema seguisse suas atividades sem interrupção a um grande esforço criativo. Horas e horas de reuniões, encontros e seminários para traçar, com independência e responsabilidade, os passos que o CFQ adotará a curto, médio e longo prazos. Muito me envaidece a condução desse processo. O orgulho que tenho é o de ter podido oferecer autonomia às áreas técnicas. Sem barreiras, sem preconceito ao novo, sem ideias pré-concebidas. A única exigência deste presidente é que, seja lá o que for planejado, não se afaste em nenhum momento dos valores da Química e de seus profissionais. Mais que isso: que o guia para cada planejamento seja simplesmente o que houver de melhor para o Sistema. Outra diretriz que considero fundamental é a de que integração sirva como palavra de ordem. Não fazia e nem faz sentido que o CFQ seja um órgão estanque, encastelado em Brasília, e não um irradiador de inovação e diálogo para todo o País. A visão que temos é de um Sistema uno, um corpo indivisível, cujas práticas têm de atender aos padrões mais elevados de Governança e Gestão. Ao longo de 2018, recebemos na capital seminários de advogados, contadores, técnicos de T.I, além de presidentes e autoridades dos CRQs - que igualmente muito nos honram com sua confiança e apoio. Tivemos ainda uma inesquecível Plenária Solene do CFQ em São Luís (MA), um exemplo claro do caráter descentralizador que queremos imprimir ao Conselho. Este 2018 foi, e está sendo, um ano de virada muito importante. O Conselho Federal editou resoluções ousadas e que já apontam no sentido que queremos. A multiplicidade de planejamentos interligados, porém, dão um sentido particular o nosso trabalho. Em julho, tivemos o primeiro marco importante, com o Planejamento Estratégico Em novembro, foi a vez de definirmos o Plano Plurianual para o triênio e o nosso orçamento-programa para 2019, as balizas que vão nos conduzir nos próximos tempos e levar o CFQ a um futuro que honre sua missão e o trabalho de todos os profissionais de Química do país. Este Relato Integrado que ora chega a suas mãos é mais um canal que abrimos com você, que faz parte de qualquer um dos nossos grupos de interesse, do associado ao Sistema ao cidadão brasileiro que não lida diariamente com as atividades da Química. Peço a você que se acostume, queremos cada vez mais nos comunicar. Este ano de 2018 foi o ano de semear, de abrir as portas, de pensar o que queremos do CFQ. Seja bem-vindo, a casa é sua. José de Ribamar Oliveira Filho Presidente do CFQ 4

5 Visão geral organizacional

6 Quem somos? O CFQ é uma autarquia federal, criada pela Lei n 2.800, de 18 de junho de 1956, com o objetivo de fiscalizar o exercício da profissão de Químico, por meio do controle ético e técnicoprofissional, protegendo a sociedade de maus profissionais, de modo a assegurar à população atendimento responsável e de qualidade. O que fazemos? MISSÃO Promover a atividade plena da Química, com vistas a contribuir para o desenvolvimento sustentável do país O que queremos atingir? VISÃO Ser reconhecido como referência no desenvolvimento da Química no Brasil No que acreditamos? VALORES Ética Integridade Transparência Unicidade Foco na Sociedade Inovação Excelência em Gestão Autorresponsabilidade 6

7 Nossos processos de negócio Nossos principais serviços Normatização Finanças Estratégia PROCESSOS DE GOVERNANÇA PROCESSOS FINALÍTICOS Registro Orientação Fiscalização PROCESSOS DE GESTÃO Administrativo Liderança Tecnologia da Informação e Comunicação Transparência Pessoas Prestação de Contas Julgamento Relações Institucionais PROCESSOS DE MONITORAMENTO E MELHORIA Controle Inovação Risco Conformidade Interno Velar pelo Registro Profissional dos Inscritos Zelar pela preservação da ética e a habilitação técnica adequada para o exercício profissional Fiscalizar, defender e disciplinar o exercício da atividade profissional Resguardar o interesse público Focar o propósito da organização em resultados para cidadãos e usuários dos serviços 7

8 Estrutura Organizacional PLENÁRIA Órgãos de Apoio à Plenária Comissão de Ética Profissional Comissão de Tomada de Contas Comissão de Premiação e Eventos Comissão de Auxílio e Doação Governança DIRETORIA Diretoria Presidente 1º Vice-Presidente 2º Vice-Presidente 1º Tesoureiro 2º Tesoureiro 1º Secretário 2º Secretário Órgãos de Apoio a Diretoria Chefia de Gabinete Ouvidoria Secretaria Técnico-Operacional Auditoria Interna Assessorias Assessoria Jurídica Assessoria de Comunicação Comitês de Governança Gestão GERÊNCIA GERAL Órgãos de Apoio à Gerência Geral Núcleo de Inovação Controladoria Câmaras de Gestão GERÊNCIAS Gerências Gerência Financeira Gerência Administrativa Gerência Estratégica de Pessoas Gerência de Tecnologia da Informação 8

9 Ambiente externo

10 1. Garantir a entrega de benefícios econômicos, sociais e ambientais para os cidadãos 2. Ser transparente, mantendo a sociedade informada acerca das decisões tomadas e dos riscos envolvidos 3. Garantir que a organização seja, e pareça, responsável para com os cidadãos 4. Ter clareza acerca de quais são os produtos e serviços, efetivamente prestados para cidadãos e usuários, e manter o foco nesse propósito 5. Envolver as partes interessadas 6. Manter a comunicação com as partes interessadas 7. Certificar que os usuários recebem serviços de qualidade 8. Ter, e usar estruturas de aconselhamento, apoio e informação de qualidade 9. Atuar efetivamente no aprimoramento das diretrizes curriculares do ensino da química 10.Viabilizar a inserção do Sistema CFQ/CRQs nos fóruns de debate político e legislativo 10

11 Plano estratégico

12 O desenvolvimento da prática do Planejamento Estratégico em organizações públicas representa o comportamento estratégico que cria valor público, é o processo de responsabilidade coletiva de dispor serviços públicos alinhados com o interesse comum. Para o Sistema CFQ/CRQs a iniciativa de reunir as lideranças e pensar estrategicamente, de forma conjunta e compartilhada, os objetivos e iniciativas estratégicas, para os próximos 10 anos, garantirá a promoção da atividade plena da Química, com vistas a contribuir para o desenvolvimento sustentável do país. O Sistema CFQ/CRQs reconhece o planejamento estratégico como uma ferramenta determinante, que marca o ponto de partida da entidade na busca de antecipar o que deverá fazer e quais objetivos deverão ser atingidos, definir as estratégias que ajudarão a colocar em prática a execução dos objetivos e também a longevidade institucional. Objetivos Estratégicos 1. Assegurar à Química como uma das estratégias de desenvolvimento da nação 2. Assegurar que a sociedade receba produtos e serviços de qualidade 3. Normatizar o exercício das atividades químicas 4. Estabelecer sistemática de orientação do exercício profissional 5. Garantir uma fiscalização eficaz e efetiva 6. Ampliar parcerias institucionais 7. Influenciar os processos político e legislativo nacional 8. Influenciar as diretrizes educacionais da Química 9. Garantir a eficácia da comunicação com os profissionais de Química e a Sociedade 10. Garantir a sustentabilidade financeira de todo Sistema CFQ/CRQs 11. Adotar as melhores práticas de Governança e Gestão 12. Promover a inovação de processos e serviços, por meio da melhoria contínua e das ferramentas de Inteligência Artificial 13. Qualificar adequadamente o time de gestores e colaboradores para suprir as demandas do Sistema CFQ/CRQs 14. Implementar políticas de valorização para manter o capital humano 15. Adotar um sistema integrado e inovador de informação capaz de interligar o sistema CFQ/CRQs e as partes interessadas 16. Conscientizar, alinhar, direcionar e disseminar os objetivos estratégicos do Sistema CFQ/CRQs para atingir os resultados esperados 12

13 MAPA ESTRATÉGICO MISSÃO Promover a atividade plena da Química, com vistas a contribuir para o desenvolvimento sustentável do país VISÃO Ser reconhecido como referência no desenvolvimento da Química no Brasil VALORES Ética Integridade Transparência Unicidade Foco na Sociedade Inovação Excelência em Gestão Autorresponsabilidade SOCIEDADE OE 01 Assegurar à Química como uma das estratégias de desenvolvimento da nação PROCESSOS INTERNOS OE 03 Normatizar o exercícios das atividades químicas Governança e Gestão OE 10 Garantir a sustentabilidade financeira de todo Sistema CFQ/CRQs APRENDIZADO E CRESCIMENTO OE 13 Qualificar adequadamente o time de gestores e colaboradores para suprir as demandas do Sistema CFQ/CRQs Relações com a Sociedade OE 04 Estabelecer sistemática de orientação do exercício profissional OE 05 Garantir uma fiscalização eficaz e efetiva OE 11 Adotar as melhores práticas de Governança e Gestão OE 14 Implementar políticas de valorização para manter o capital humano OE 02 Assegurar que a sociedade receba produtos e serviços de qualidade OE 06 Ampliar parcerias institucionais OE 15 Adotar um sistema integrado e inovador de informação capaz de interligar o sistema CFQ/CRQs e as partes interessadas Relações Institucionais OE 07 Influenciar os processos político e legislativo nacional OE 08 Influenciar as diretrizes educacionais da Química OE 09 Garantir a eficácia da comunicação com os profissionais de Química e a Sociedade OE 12 Promover a inovação de processos e serviços, por meio da melhoria contínua e das ferramentas de Inteligência Artificial OE 16 Conscientizar, alinhar, direcionar e disseminar os objetivos estratégicos do Sistema CFQ/CRQs para atingir os resultados esperados 13

14 A execução do Plano Estratégico do Sistema CFQ/CRQs, com vistas a atingir os Objetivos Estratégicos traçados deverá considerar conjunto de diretrizes, que revestem-se de caminhos norteados para a elaboração de projetos alinhados a Missão Institucional e a Visão de Futuro. Ter clareza acerca de quais são os produtos e serviços efetivamente prestados para cidadãos e usuários, e manter o foco nesse propósito Viabilizar a inserção do Sistema CFQ/CRQ nos fóruns de debate institucional, político e legislativo Envolver as partes interessadas Institucionalizar estruturas adequadas de Governança & Gestão Garantir a conformidade com as regulamentações Controlar as finanças de forma atenta, robusta e responsável Focar o propósito da organização em resultados para cidadãos e usuários dos serviços Obter, desenvolver, valorizar e reter o capital humano Manter a comunicação com as partes interessadas, preferencialmente pelo uso de plataformas digitais Preparar o Sistema CFQ/CRQ para excelência da gestão nas áreas finalísticas e de apoio, por meio de serviços e soluções compartilhadas 14

15 Promover a atividade plena da Química, com vistas a contribuir para o desenvolvimento sustentável do país Ser reconhecido como referência no desenvolvimento da Química no Brasil Missão Estratégia OE 01 0E 16 PROCESSOS DE GOVERNANÇA Liderança OE 11 OE 13 Transparência OE 10 Prestação de Contas OE 10 Velar pelo Registro de profissionais e empresas Visão PROCESSOS FINALÍTICOS Zelar pela preservação da ética e a habilitação técnica adequada para o exercício profissional Sociedade Normatização OE 03 Registro OE 03 Orientação OE 04 OE 09 Fiscalização OE 02 OE 05 PROCESSOS DE GESTÃO Julgamento OE 05 Fiscalizar, defender e disciplinar o exercício da atividade profissional Registrado Finanças OE 10 OE 11 Administrativo OE 11 Tecnologia da Informação e Comunicação OE 11 Pessoas OE 11 OE 14 Relações Institucionais OE 06 OE 07 OE 08 Resguardar o interesse público PROCESSOS DE MONITORAMENTO E MELHORIA Inovação OE 12 OE 15 Controle Interno OE 11 Risco OE 11 Conformidade OE 11 Focar o propósito da organização em resultados para cidadãos e usuários dos serviços OE 01 Assegurar à Química como uma das estratégias de desenvolvimento da nação OE 02 Assegurar que a sociedade receba produtos e serviços de qualidade OE 03 Normatizar o exercícios das atividades químicas OE 05 Garantir uma fiscalização eficaz e efetiva OE 06 Ampliar parcerias institucionais OE 07 Influenciar os processos político e legislativo nacional OE 09 Garantir a eficácia da comunicação com os profissionais de Química e a Sociedade OE 13 Qualificar adequadamente o time de gestores e colaboradores para suprir as demandas do Sistema CFQ/CRQs OE 10 Garantir a sustentabilidade financeira de todo Sistema CFQ/CRQs OE 14 Implementar políticas de valorização para manter o capital humano OE 11 Adotar as melhores práticas de Governança e Gestão OE 15 Adotar um sistema integrado e inovador de informação capaz de interligar o sistema CFQ/CRQs e as partes interessadas OE 04 Estabelecer sistemática de orientação do exercício profissional OE 08 Influenciar as diretrizes educacionais da Química OE 12 Promover a inovação de processos e serviços, por meio da melhoria contínua e das ferramentas de Inteligência Artificial OE 16 Conscientizar, alinhar, direcionar e disseminar os objetivos estratégicos do Sistema CFQ/CRQs para atingir os resultados esperados 15

16 Carteira de projetos

17 1. Modelo de Governança e Gestão do Sistema CFQ/CRQs Revisar e aprimorar o Sistema de Governança& Gestão, em especial aqueles relacionados aos mecanismos de estratégia, liderança e controle 2. Publicidade e Comunicação Institucional Desenvolver ações que promovam o relacionamento com a Sociedade e os Registrados por meio de eventos e publicidade institucional 3. Transparência Institucional Aperfeiçoar os atuais canais de transparência, além de instituir canal de atendimento, via call center, e disponibilizar Ouvidoria itinerante nos Regionais 4. Modernização da Infraestrutura do Sistema CFQ/CRQs Prover o Conselho Federal e os Conselhos Regionais de infraestrutura física, operacional e tecnológica pra o cumprimento, em especial das atividades finalísticas 5. Tecnologia da Informação e Comunicação Dotar o Conselho Federal e os Conselhos Regionais de plataforma tecnológica que contemple os sistemas de BackOffice 6. Desenvolvimento do Capital Humano Qualificar adequadamente o time de gestores e colaboradores para suprir as demandas do Sistema CFQ/CRQs, além de Implementar políticas de valorização 7. Gestão da Inovação Elaborar Política Institucional que promova melhor prestação de serviços à Sociedade e ao Registrado por meio de soluções em inovação, capacitação, inteligência de mercado e parcerias com empresas e instituições de ensino 8. Relacionamento Institucional Fomentar o relacionamento com à Sociedade, os Registrados, com as empresas, instituições de ensino e com o legislativo nas instâncias federal, estadual e municipal Carteira de Projetos para o ano de 2019 Tendo como base o interrelacionamento do Mapa Estratégico com a Cadeia de Valor, para o ano de 2019, pretende-se executar projetos que tenham como escopo ações voltadas a modernização da infraestrutura física e tecnológica do Sistema CFQ/CRQs, desenvolvimento institucional e melhoria no relacionamento entre as partes 17

18 Governança

19 Governança no CFQ Criando um conjunto eficiente de mecanismos, tanto de incentivos quanto de monitoramento, com a finalidade de assegurar que o comportamento dos integrantes da Governança e da Gestão estejam alinhados os propósitos e interesses da sociedade Princípios de Governança Transparência Prestação de Contas Elementos Estruturantes do Sistema de Governança do CFQ O Sistema de Governança do CFQ reflete a maneira como diversos atores se organizam, interagem e procedem para obter boa governança. Envolve, portanto, as estruturas administrativas (instâncias), os processos de trabalho, os instrumentos (ferramentas, documentos etc.), o fluxo de informações e o comportamento de pessoas envolvidas direta, ou indiretamente, na avaliação, no direcionamento e no monitoramento da entidade Responsabilidade Equidade Integridade Foco na Sociedade Eficiência 19

20 Relação Principal-Agente no Setor Público A relação de agência, no Sistema de Governança, adotado pelo Conselho Federal de Química, considera a existência de contrato no qual uma parte (o agente) é encarregada de executar determinada atividade em nome de outra parte (o principal). O estabelecimento dessa relação Adaptação livre edificante visa alinhar expectativas, do principal e dos agentes, com a Missão e a Visão de Futuro PRINCIPAL Compartilha as percepções de finalidade e valor e detêm o poder social, podendo exercê-lo de forma conjunta e ordenada por meio de estruturas criadas para representá-lo AGENTES São aqueles a quem foi delegada autoridade para administrar os ativos, os recursos, cumprir os propósitos e garantir os resultados SOCIEDADE ESTADO REGISTRADOS REPRESENTANTES ELEITOS ÓRGÃOS DE GOVERNANÇA ÓRGÃOS DE GESTÃO COLABORADORES 20

21 PLENÁRIO Órgãos de Apoio ao Plenário Comissão de Ética Profissional Comissão de Tomada de Contas Comissão de Premiação e Eventos Comissão de Auxílio e Doação Governança DIRETORIA Diretoria Presidente 1º Vice-Presidente 2º Vice-Presidente 1º Tesoureiro 2º Tesoureiro 1º Secretário 2º Secretário Órgãos de Apoio à Diretoria Chefia de Gabinete Ouvidoria Secretaria Técnico-Operacional Auditoria Interna Assessorias Assessoria Jurídica Assessoria de Comunicação Comitês de Governança Gestão GERÊNCIA GERAL Órgãos de Apoio à Gerência Geral Núcleo de Inovação Controladoria Câmaras de Gestão GERÊNCIAS Gerências Gerência Financeira Gerência Administrativa Gerência Estratégica de Pessoas Gerência de Tecnologia da Informação 21

22 Diretoria do Conselho Federal de Química José de Ribamar Oliveira Filho Presidente Fuad Haddad 1º Vice-Presidente Roberto Lima Sampaio 2º Vice-Presidente Ana Maria Biriba de Almeida 1º Secretário Dalton Rodrigues 2º Secretário Henio Normando de S. Melo 1º Tesoureiro Abias Machado 2º Tesoureiro 22

23 Órgãos de apoio a Diretoria Henrique Martins Farias Chefe de Gabinete Weverton Borges Ouvidor Vilmar Augusto Medeiros Auditor Interno Leandro Coelho Assessor Jurídico Delorgel Kaiser Assessor de Comunicação 23

24 Órgãos de Gestão Leonardo Nunes Ferreira Controller Renato de Melo Teixeira Gerente-Geral Bruno Goytisolo Pires da Silva Gerente Estratégico de Pessoas Cristiano Xavier Lucas Ferreira Gerente de Tecnologia da Informação Isaías Santiago Gerente Administrativo Diemes Batista da Silva Gerente Financeiro 24

25 Funções de Governança Definir o direcionamento estratégico Supervisionar a gestão Envolver as partes interessadas Gerenciar riscos estratégicos Gerenciar conflitos internos Auditar e avaliar o sistema de gestão e controle Promover a accountability (prestação de contas e responsabilidade) e a transparência Acompanhar e supervisionar as atividades finalísticas (normatização, registro, orientação, fiscalização e julgamento) Funções de Gestão Implementar programas Garantir a conformidade com as regulamentações pertinentes Revisar e reportar o progresso de ações Garantira eficiência operacional Manter a comunicação com as partes interessas Avaliar o desempenho e aprender O Conselho Federal de Química, a partir do seu Plano Estratégico tem buscado aprimorar o Sistema de Governança e Gestão, com vistas a aperfeiçoar os mecanismos de liderança, estratégia e controle postos em prática para avaliar, direcionar e monitorar a gestão, com vistas à condução de políticas institucionais e à prestação de serviços de interesse da Sociedade e dos Registrados 25

26 Comunicação com as partes interessadas

27 Em relação a comunicação com as partes interessadas, no ano de 2018, o CFQ, implementou a Assessoria de Comunicação e a área de Ouvidoria com o objetivo de aprimorar o relacionamento institucional, com foco na Sociedade e nos Registrados, tendo como premissas básicas a transparência e a prestação de contas Publicidade Ampliar a relação com a Sociedade, Governo, Estudantes e Inscritos tendo como base os projetos Química na Mídia e Publicidade Institucional Desenvolver ações de comunicação que sejam autenticas e promovam a conectividade com as partes interessadas Redes Sociais Facebook Instagram Twitter Portal de Transparência Atender na plenitude a Lei de Acesso à Informação (LAI), Lei /2011 A informação deve ser pública e aberta a todos Assegurar o direito fundamental de acesso à informação Observância da publicidade como preceito geral e do sigilo como exceção Eventos Público Interno: qualificar adequadamente o time de gestores e colaboradores para suprir as demandas do Sistema CFQ/CRQs Público Externo: ampliar a comunicação com a Sociedade e com o Inscrito por meio da execução dos projetos Presença Digital, Eventos da Química Site Conteúdo Interatividade Responsividade Usabilidade 27

28 Projetos da Assessoria de Comunicação Projeto Presença Digital Difundir informações, atividades e posicionamentos do Conselho Federal de Química junto à sociedade e aos públicos estratégicos do Sistema CFQ/CRQs 01 Projeto Química na Mídia Resgatar o prestígio e a visibilidade do Sistema CFQ/CRQs, fazendo com que seu trabalho seja reconhecido e valorizado Projeto Publicidade Institucional Viabilizar as atividades da Assessoria de Comunicação do CFQ e oferecer serviços de Comunicação aos CRQs via Pool de Serviços Compartilhados Projeto Eventos da Química Divulgar à Sociedade os projetos e ações desenvolvidas pelo Sistema CFQ/CRQs 03 28

29 Saber Ouvir... é uma arte Para o ano de 2019 a Ouvidoria do CFQ pretende desenvolver projetos que promovam a melhoria do relacionamento com as partes interessadas, e a transparência das atividades desenvolvidas Seminário Nacional de Ouvidores Impulsionar o desenvolvimento do Capital Humano no que se refere ao atendimento do marco legal, da disponibilização de plataformas de comunicação, das boas técnicas de Gestão de Ouvidoria e das tratativas de denúncias, solicitações, sugestões, reclamações e elogios Central de Atendimento ao Usuário Disponibilizar canal de atendimento, por meio de Call Center à Sociedade e aos Registros com objetivo de acolher sugestões, críticas e elogios, além de prover atendimento/encaminhamento de demandas em conformidade com o catálago de serviços CFQ/CRQs na sua Cidade Viabilizar a presença física do CFQ/CRQs, em locais de grande circulação, com o objetivo de proporcionar a aproximação do Sistema junto à Sociedade, aos Registrados, às Instituições de Ensino e as empresas. 29

30 Gestão de riscos

31 A Gestão de Riscos, no Conselho Federal de Química (CFQ), está em fase de implementação, e teve o seu início em agosto de 2018, com a criação da área de Controladoria, que está subordinada à Gerência Geral. A diretriz inicial é proceder a sistematização da gestão de riscos no Conselho Federal, para em seguida, dentro de cronograma pré-estabelecido entre as partes, estender aos Conselhos Regionais. Tendo como base, as melhores práticas de gestão de riscos na área pública, o CFQ, está estruturando o seu programa de Gestão de Riscos com base no desenvolvimento dos seguintes instrumentos: Política de Gestão de Riscos Manual de Gestão de Riscos Plano de Gestão de Riscos A Gestão de Riscos, no CFQ, tem os seguintes objetivos: i. favorecer o cumprimento de objetivos e metas; ii. estimular a prática de gestão proativa; iii. estar conforme às normas e requisitos legais; iv. aperfeiçoar o reporte das informações institucionais; v. aprimorar a governança; vi. fortalecer a confiança das partes interessadas; vii. intensificar a aprendizagem organizacional; e viii. aumentar a eficiência e eficácia operacional. 31

32 Para a efetividade da Gestão de Riscos, o Conselho Federal de Química, adota o modelo de Três Linhas de Defesa, que é uma forma simples e eficaz de melhorar a comunicação do gerenciamento de riscos e controle por meio do esclarecimento dos papéis e responsabilidades essenciais Plenária / Comissões É importante destacar que o referido modelo começou a ser implementado ao final de 2018, e deverá ser consolidado em ª Linha de Defesa Gerência Financeira Gerência Administrativa Gerência Estratégica de Pessoas Gerência de Tecnologia da Informação Diretoria / Gerência Geral 2ª Linha de Defesa Controladoria Ouvidoria Gestão de Riscos Compliance 3ª Linha de Defesa Auditoria Interna 32

33 Macro Gestão de Riscos PRINCIPAIS RISCOS Atuação de agências reguladoras fora de seu escopo, regulamento e/ou limitando atuação do profissional da Química MITIGAÇÃO Fazer o monitoramento, a inteligência, a estratégia e a ação de relações institucionais e governamentais no Poder Público Federal, no âmbito do Executivo e do Legislativo Cooptação de profissionais da Química por Conselhos originalmente criados para fiscalizar outras profissões Difundir informações, atividades e posicionamentos do Conselho Federal de Química junto à sociedade e aos públicos estratégicos do Sistema CFQ/CRQs Falta de uniformização e procedimento Promover o mapeamento e a uniformização de processos e procedimentos com o objetivo de aumentar a produtividade e qualidade dos serviços prestados Tecnologia insuficiente Implementar de forma uniforme sistemas e infraestrutura adequada para as áreas de BackOffice, finalística e de produtividade Ausência de orientação no sistema (visitas técnicas nos CRQs) Resgatar o prestígio e a visibilidade do Sistema CFQ/CRQ, fazendo com que seu trabalho seja reconhecido e valorizado Não possui um projeto/setor de marketing no CFQ Divulgar à Sociedade os projetos e ações desenvolvidas pelo Sistema CFQ/CRQs 33

34 Controles internos

35 O Conselho Federal de Química, na estruturação dos controles internos, iniciada ao final de 2018, adota as premissas da Organização Internacional das Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), onde o controle interno é um processo integrado efetuado pela direção e corpo de funcionários, e é estruturado para enfrentar os riscos e fornecer razoável segurança de que na consecução da missão da entidade os seguintes objetivos gerais serão alcançados: Execução ordenada, ética, econômica, eficiente e eficaz das operações Cumprimento das leis e regulamentos aplicáveis Cumprimento das obrigações de accountability Salvaguarda dos recursos para evitar perdas, mau uso e danos Princípios de Controle Interno CFQ 1. Estabelecimento de responsabilidades: quando existe um responsável por cada tarefa fica mais fácil gerenciar a execução das atividades e determinar a responsabilidade por um erro. 2. Procedimentos documentados: todas as atividades devem ser documentadas e isso inclui, obviamente, os registros contábeis das transações. Isso possibilitará a verificação dos procedimentos e evitará fraudes. 3. Autorização de transação: de acordo com esse princípio, os pagamentos só podem ser realizados após a autorização de um responsável. 4. Segregação de funções: deve haver segregação entre as funções de aprovação de operações, execução e controle das mesmas, de modo que nenhuma pessoa possa ter completa autoridade sobre uma parcela significativa de qualquer transação. 5. Supervisão das operações: essa prática dá uma certa garantia de que as atividades estejam sendo executadas de acordo com objetivos da organização e diminui a probabilidade de furtos e/ou desfalques. Importante destacar que todos os níveis da estrutura organizacional devem ter seu trabalho monitorado. 6. Controles físicos: câmeras de vídeos, cofres, alarmes, ponto eletrônico, senhas em computadores, programas antivírus, entre outros. 7. Custo-benefício do Controle Interno: o custo de cada componente do controle interno não deve exceder aos benefícios esperados de sua utilização. 35

36 ESFORÇO RESULTADO Efetividade Eficácia Grau de Satisfação Valor Agregado Desenvolvimento da Química Acessibilidade ao Serviço Qualidade do Serviço Cobertura do Serviço Componentes do Sistema de Controle Interno do CFQ MISSÃO Promover a atividade plena da Química, com vistas a contribuir para o desenvolvimento sustentável do país Velar pelo Registro Profissional dos Inscritos Eficiência Produtividade Tempo Custos Zelar pela preservação da ética e a habilitação técnica adequada para o exercício profissional Sociedade Execução Planejamento Execução Financeira Execução Física Fiscalizar, defender e disciplinar o exercício da atividade profissional Resguardar o interesse público Registrado Excelência Conformidade Transparência Impacto da entrega Focar o propósito da organização em resultados para cidadãos e usuários dos serviços Economicidade Quantidade de Recursos Qualidade de Recursos Riscos Mitigados VISÃO Ser reconhecido como referência no desenvolvimento da Química no Brasil 36

37 Resultados da gestão

38 Destaques 2018 Governança Integração e fortalecimento do Sistema Transparência Semeando um novo tempo A busca da eficiência e eficácia na gestão dos recursos públicos objetiva o atendimento das demandas daqueles que buscam o Sistema CFQ/CRQs, a contribuição efetiva na melhoria dos serviços públicos prestados e o relacionamento contínuo e factual com a sociedade. Por conseguinte, a eficiência e a eficácia na gestão do bem público devem fazer parte do escopo do planejamento institucional. Nesse sentido, em 2018, cabe sublinhar as seguintes iniciativas: (i) governança, a fim de promover o de forma clara e precisa, os papéis, as responsabilidades e as instâncias de liderança institucional ; (ii) integração e fortalecimento do sistema, por meio de encontros profissionais para refletir as ações futuras com vistas a promover a unicidade do Sistema CFQ/CRQs; (iii) transparência, institucionalizar a cultura de que prestar contas não é uma obrigação, mas um dever 38

39 Governança Plano Plurianual Transparência e Responsabilidade Normatização Contempla o período , tendo como foco o trabalho integrado dos entes do Sistema CFQ/CRQs, o desenvolvimento da cultura da inovação, o uso intense da tecnologia da informação nos processos finalísticos e de Gestão e relacinamento intense com as partes interessadas Marcos claros, regras estabelecidas, comprometimentos e responsabilidade no que se refere procedimentos orçamentários, contábeis e de prestação de contas a serem adotados pelos Conselhos Federal e Regionais de Química As principais regulamentações, em 2018, forma relativas a: atuação do profissional da Química em relação a cadeia produtiva de gases medicinais; parâmetros claros para a de concessão de registro provisionado; atribuições de profissionais da bioquímica, biotecnologia e bioprocesso; procedimentos para a concessão de auxílios financeiros e doações aos CRQs e instituições ligadas à Química Planejamento Estratégico Orçamento-Programa Plano Diretor de Tecnologia da Informação e Comunicação O Sistema CFQ/CRQs reconhece o planejamento estratégico como uma ferramenta determinante, que marca o ponto de partida da entidade na busca de antecipar o que deverá fazer e quais objetivos deverão ser atingidos, definir as estratégias que ajudarão a colocar em prática a execução dos objetivos e também a longevidade institucional O Sistema CFQ/CRQs entende que o orçamento-programa é uma importante ferramenta para o planejamento e a execução dos objetivos e metas contempladas no Planejamento Estratégico, Plano Plurianual e no Plano Diretor de Tecnologia da Informação e Comunicação. É considerado um marco na prática de accountability e transparência. Reflete o diagnóstico, o planejamento e gestão de recursos e processos de Tecnologia da Informação e Comunicação do Sistema CFQ/CRQs. Para o triênio , foram estabelecidos como prioridade: aquisição de plataforma de BackOffice; compra de solução para área finalística; desenvolvimento de solução de gestão e produtividade; e implantação da Nova Carteira para o Químico 39

40 Integração e fortalecimento do Sistema Gestão Estratégica de Pessoas, com foco na produtividade e união, teve como destaque a realização da pesquisa de clima organizacional, importante indutor de políticas de Gestão de pessoas e a o início do processo de avaliação de desempenho, voltada para resultados Encontro dos profissionais do Sistema CFQ/CRQs das áreas jurídica, financeira e contábil com o objetivo de promover sinergia, padronizar procedimentos e debater as exigências do TCU e de outros órgãos de controle externo Diálogo no Sistema CFQ/CRQs, que expressa a interação contínua da Diretoria do CFQ com os 21 Conselhos Regionais a fim de que se possa conhecer as demandas, e o mais importante, You can simply impress your audience and add a unique zing and appeal to your Presentations. decidir em conjunto as prioridades da gestão. Ouvir para servir melhor Reunião anual de encerramento das atividades do ano de 2018, onde foram apresentadas, ao funcionários e aos You can simply impress your audience and add a unique zing and appeal to your Presentations. presidentes dos 21 Conselhos Regionais, as principais realizações e os desafios para

41 Transparência Desenvolvimento e implementação dos novo portal do Conselho Federal de Química, com design moderno, usualidade, responsivo e totalmente adaptado às telas pequenas dos smartphones. Elaboração e divulgação do Relatório de Gestão 2018, com os principais resultados alcançados em 2018, e os desafios para Criação e implantação do Sistema de Ouvidoria do CFQ, de acordo com as exigências da Lei nº /2011, Lei de Acesso à Informação (LAI). Nessa iniciativa, destaca-se a solicitação de dados via sistemas e-ouv (Sistema Eletrônico de Ouvidoria) e e-sic (Sistema Eletrônico de Informações ao Cidadão). 41

42 Comunicação O ano de 2018 foi dedicado especialmente ao planejamento e consolidação da estrutura de comunicação social do Conselho Federal de Química (CFQ). A partir da posse da atual gestão, em abril, e da efetiva criação da Assessoria de Comunicação Social do CFQ, em setembro, ficou estabelecido um olhar atento e estratégico sobre a área. Enquanto filosofia de trabalho, a comunicação social do CFQ foi entendida e planejada como esforço voluntário e necessário da autarquia no sentido de fortalecer a transparência, dentro dos ditames da governança. Além da desejável publicidade das ações do Sistema CFQ/CRQs e da promoção da Química como atividade essencial para o nosso país, o escopo principal da comunicação é de prestação de contas a todos os públicos que sobre o CFQ tiverem interesse As diretrizes efetivas da comunicação social do CFQ, de acordo com o Plano Estratégico Sistema CFQ/CRQs são: Ser transparente, mantendo a sociedade informada acerca das decisões tomadas e dos riscos envolvidos Garantir que a organização seja, e pareça, responsável para com os cidadãos 42

43 Compromissos da Comunicação do Conselho Federal de Química Dialogar e prestar contas à sociedade Prover aos cidadãos dados e informações de qualidade (confiáveis, tempestivas, relevantes e compreensíveis) Manter comunicação com as partes interessadas, preferencialmente pelo uso de plataformas digitais Ter e usar estruturas de aconselhamento, apoio e informação de qualidade A comunicação efetiva com o principal dos públicos - os profissionais das áreas da Química - demandava ainda uma pesquisa para identificação dos anseios, necessidades e preferências para adequação ao target. No ano de 2018 foi realizada uma pesquisa qualitativa, com objetivo principal de realizar levantamento das impressões e sensações do universo de 230 mil registrados no Sistema CFQ/CRQs para conhecer melhor a sua relação com a própria profissão, o mercado de atuação e o conselho profissional que o atende. Para assegurar uma maior representatividade dos números, a pesquisa teria de necessariamente de envolver profissionais da área da Química com no mínimo dois anos de profissão, reunidos em três grupos específicos: acadêmicos (professores de graduação e pós-graduação, ensino técnico e profissionalizante), representantes da indústria química do setor patronal e prestadores de serviço. Especificamente no que se refere à comunicação social institucional do CFQ, o objetivo era expressamente compreender como os afiliados são informados das atividades desenvolvidas pelo Conselho e como gostariam de ser abordados, inclusive identificando os melhores canais a serem utilizados futuramente. 43

44 Principais Eventos Principais Ações de Divulgação Evento de Integração do Sistema CFQ/CRQs Reuniu cerca de 100 pessoas, entre eles funcionários e corpo dirigente do CFQ, além de presidentes das 21 unidades dos conselhos regionais de Química. No evento, foram apresentados o relatório de atividades do CFQ em 2018, bem como os primeiros resultados do Planejamento Estratégico 2018/2028 e o Plano de Ação do Sistema CFQ/CRQs para 2019, com espaço aberto para perguntas e manifestação dos participantes. Reunião Anual de Encerramento das Atividades de 2018 Evento corporativo voltado para o público interno do CFQ envolvendo uma ação de recursos humanos buscando o compartilhamento de um clima positivo, motivacional e de entrosamento. Durante o evento, houve uma palestra de cerca de uma hora e meia, seguida de reflexão e debate sobre os assuntos abordados no evento. A palestra coube ao paratriatleta, palestrante e empresário Samuel Bortolin. Vídeo Institucional do CFQ Apresentação da Química e do Sistema CFQ/CRQs para o público em geral. Site Institucional É um portal responsivo, ágil e que combina a atratividade do canal de divulgação e propaganda e a acessibilidade esperada de um portal de transparência, com amplos canais de contato entre o público e a autarquia federal e um repositório completo das instruções normativas do CFQ e documentos de legislação que envolvem o Sistema CFQ/CRQs e as atividades inerentes à Química e aos profissionais químicos. Relatório de Gestão A publicação, intitulada Relatório de Gestão - Exercício 2018 Conselho Federal de Química, trouxe uma apresentação para o público interno e externo do planejamento estratégico e das metas e diretrizes do CFQ para os anos que virão. É uma publicação fullcolor de 36 páginas, disponibilizada na versão online (PDF). 44

45 Ouvidoria O Conselho Federal de Química instituiu formalmente, em 12 de agosto de 2018, o Setor de Ouvidoria com atribuições precípuas para tratar dos pedidos de informações e manifestações; utiliza o Sistema Eletrônico do Serviço de Informações ao Cidadão (e-sic) e o endereço eletrônico como ferramentas para o cidadão se comunicar com a entidade. Com a criação da Ouvidoria, o CFQ passou a ter setor específico para atender aos profissionais e propiciar o melhor direcionamento dos pedidos de informações e resolução célere das manifestações formuladas. Visando à eficiência, à praticidade, à celeridade e à transparência, houve o aprimoramento dos serviços de atendimento ao cidadão, sendo desenvolvido por empresa terceirizada o Sistema Eletrônico da Ouvidoria (e-ouv) em 14 de setembro de Assim, os cidadãos passaram a contar com mais um sistema de acesso ao CFQ, possuindo mecanismos de controle e monitoramento do trâmite de sua manifestação, de forma automática. No intuito de estreitar a relação dos usuários do serviço público com o próprio CFQ, a entidade fomentou a participação dos cidadãos respondendo a integralidade de todos os 371 pedidos de informação e das 41 manifestações e, caso houvesse sugestões/propostas deferidas, a devida comunicação era reproduzida nos meios de comunicação, sobretudo, na página eletrônica e para o próprio consulente. 45

46 A partir das manifestações dos cidadãos, nos meses de agosto a dezembro de 2018, quatro novas Resoluções Normativas RN 271, de 23/8/2018, que trata do pagamento proporcional de anuidade aos profissionais da Química RN 273, de 23/8/2018, que dispõe sobre a concessão de registro aos profissionais provisionados RN 274, de 18/10/2018, que estabelece os valores a serem recolhidos ao Sistema CFQ/CRQs RN 275, de 22/11/2018, que dispõe sobre o Programa de Parcelamento de Dívidas para profissionais e empresas no Sistema CFQ/CRQs (RNs) foram editadas pelo CFQ. A importância dada à sociedade pelo CFQ é tamanha, que no novo sítio eletrônico da entidade, o menu Dados Abertos promove mais uma ferramenta de conhecimento aos cidadãos dos trabalhos técnico-científicos desenvolvidos pelos conselheiros federais surgidos de questões suscitadas em manifestações de repercussão nacional. A promoção da transparência pela Ouvidoria, realça a importância de um dos valores estratégicos do Sistema CFQ/CRQs e, nesse sentido, em novembro de 2018, iniciou-se o projeto de criação dos indicadores de transparência, a fim de se estabelecer parâmetros objetivos para nortear, não só o CFQ, mas todos os Regionais de Química, e assim a plenitude do Sistema Profissional disponibilizasse, de forma uniforme, as informações consideradas úteis para toda a sociedade em prol do conhecimento dos serviços prestados e, consequentemente, exista de forma efetiva e eficaz o controle social. 46

47 Pedidos de Informações A celeridade com a manutenção da qualidade das respostas é um dos objetivos da Ouvidoria, pois no ano de 2018 quase a metade dos pedidos de informações sofreram prorrogações justificadas para resposta Em tramitação; 16 ; 4,31% Até 1 dia; 16 ; 4,31% De 2 a 5 dias; 13 ; 3,50% 0 Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez A relevância do papel da Ouvidoria mostrou-se com a redução dos pedidos de informações, a partir de agosto, mês de criação do setor Os dados que eram disponibilizados a partir de solicitações dos usuários passaram a ser divulgados ativamente Mais de 20 dias; 184 ; 49,60% De 6 a 20 dias; 142 ; 38,27% Até 1 dia De 2 a 5 dias De 6 a 20 dias Mais de 20 dias Em tramitação 47

48 Manifestações A utilização de mensagem eletrônica, que não continha ferramenta de gestão de dados, foi substituída pelo Sistema Eletrônico da Ouvidoria (e-ouv), possibilitando gerir a informação, disponibilizar ao usuário mecanismo de controle e maior celeridade no atendimento Tipos de Manifestação Dezembro; 5 ; 12% Agosto; 1 ; 2% 20 Novembro; 11 ; 27% Setembro; 9 ; 22% Outubro; 15 ; 37% Solicitação Sugestão Reclamação Elogio Denúncia Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro 48

49 Plenário CFQ Órgão deliberativo, soberano, cuja principal função é velar pelo cumprimento das atividades finalísticas (normatização, registro, orientação, fiscalização e julgamento). No que se refere a atividade relacionada aos julgamentos, na análise comparativa entre 2017 e 2018, verifica-se incremento global, de 12%, com destaque para as atividades relacionadas ao julgamento de Recursos, 41,67%. Julgamentos Cadastro de Curso Exame de Currículo Profissional Recurso Consultas Total

50 Em relação aos órgãos de apoio ao Plenário constata-se que no ano de 2018 houve crescimento expressivo das atividades de pareceres em função de dois fatores: (i) instalação da Comissão de Tomadas de Contas Especial junto ao CRQ XX - Mato Grosso do Sul, conforme evidenciado no capítulo Outras Informações Relevantes ; (ii) processo de modernização do Sistema CFQ/CRQs, a fim de que se possa servir melhor, em especial, à sociedade e os registrados, que consta do Plano Estratégico. Comissões Assembleia de Delegados Eleitores 7 7 Regimento Interno Auxílio e Doação Ética Profissional Suspensão de Eleição Tomada de Contas Constítuídas Total

51 Alocação de recursos e áreas especiais de gestão

52 Declaração do Gerente-Geral, Renato de Melo Teixeira O ano de 2018 foi um marco na Gestão do Conselho Federal de Química (CFQ), principalmente no que se refere ao desenvolvimento e implementação de ações direcionadas para o cumprimento da missão definida pela Lei Federal n 2.800, de 18 de junho de 1.956, com destaque para alínea e, art. 8º. O desafio de preparar o CFQ para o Século XXI, busca ter uma gestão por resultados com foco em prover as partes interessadas com serviços de qualidade, por meio de plataformas digitais, está sendo possível em função de: i. pensar e agir estratégico consubstanciado pelo Plano Estratégico ; ii. ter como linha mestre de ações de curto prazo, o Plano Plurianual ; iii. estimular o grupo de gestores e colaboradores por meio de formação técnica nos eventos institucionais de contadores e gestores financeiros; advogados e procuradores jurídicos; contratos e licitações; iv. promover encontros de gestores e colaboradores para aprimorar as competências comportamentais mediante palestras motivacionais, aplicação do método CIS para avaliação comportamental com orientação de crescimento profissional e institucional; v. melhorar a relação entre a Governança e a Gestão com a adoção da prática Café com o Presidente ; vi. elaborar o Plano Diretor de Tecnologia da Informação e Comunicação para o triênio ; vii. implementar as Resoluções Normativas relativas a procedimentos orçamentários, contábeis e de prestação de contas a serem adotados pelos Conselhos Federal e Regionais de Química; e procedimentos para a concessão de auxílios financeiros e doações aos Conselhos Regionais de Química e às Instituições ligadas à Química, para a realização de objetivos de interesse comum dos partícipes; viii. estruturar a gestão do CFQ, mediante a criação dos órgãos de apoio a Diretoria, das Gerências e dos órgãos de apoio a Gerência Geral; e ix. implantar a Portaria de Regulamentação de Práticas de Gestão do Capital Humano e Benefícios para o biênio , que se reveste em importante instrumento de gestão estratégica de pessoas 52

53 Em 2019, tendo como parâmetro o Plano Estratégico, o Plano Plurianual e a Cadeia de Valor, pretende-se desenvolver, em especial, ações voltadas para. i. modelo de Governança e Gestão do CFQ; ii. nova sede do CFQ; iii. presença digital da química; iv. química na mídia; v. eventos da química; vi. publicidade institucional; vii. modernização do Sistema CFQ/CRQs; viii. CFQ/CRQs na sua cidade; ix. ampliação dos canais de atendimento; e x. rede nacional de interação com o legislativo (RENALEGIS) O que já foi realizado até o momento é motivo de orgulho e estímulo para continuarmos com as atividades voltadas para o investir no capital humano, aprimorar o relacionamento com as partes interessadas, modernizar o Sistema CFQ/CRQs nos aspectos operacionais, físicos e tecnológicos, com ênfase em dispor serviços digitais. De outro lado, o futuro apresenta-se desafiador e repleto de oportunidades de crescimento, e de promover a atividade plena da Química, com vistas a contribuir para o desenvolvimento sustentável do país. Assim, mais que uma declaração, o que fora exposto é uma demonstração, clara e inequívoca, dos esforços envidados na superação dos desafios e obstáculos, na busca pela gestão baseada na excelência de valores, no aprimoramento do desempenho organizacional, no desenvolvimento de parcerias com o foco em resultados orientados para a satisfação da sociedade e dos registrados. Concluindo, DECLARO que os padrões de gestão do Conselho Federal de Química atendem aos requisitos de conformidade e confiabilidade das informações prestadas neste capítulo. Brasília - DF, 16 de abril de Renato de Melo Teixeira Gerente-Geral Conselho Federal de Química 53

54 Execução Orçamentária Gestão orçamentária e financeira O Conselho Federal de Química, em 2018, iniciou o aprimoramento das ações relacionadas ao planejamento e a execução do orçamento. A principal medida, implementada a partir da institucionalização do Plano Estratégico, foi o alinhamento dos dispêndios aos objetivos estratégicos. Nesse sentido, destaca-se o atingimento, em 2018, do maior índice de execução orçamentária: 25,20%; bem como, crescimento das Receitas Transferências Corrente superior a inflação. Execução Financeira O comportamento das Receitas Patrimoniais, mantevese estável nos anos de 2016 e Todavia, em 2018 a performance foi inferior a 2017 em função do comportamento da Taxa Selic, que impacta diretamente na remuneração dos investimentos. Deve-se considerar, também, o fato de que os rendimentos de títulos, aplicados em Renda Fixa, na CEF, teve a sua remuneração em 31 de janeiro de 2019, no valor de R$ Mil. Assim, se o rendimento ocorrido em janeiro de 2019 tivesse ocorrido em 2018, o crescimento da remuneração poderia ser estimado em 6,26%. Por fim, distingue-se é a ampliação das Receitas provenientes da Cota-Parte, em relação às Receitas de Aplicações, em função do comportamento da Taxa Selic e do resgate de aplicação de Título de Renda Fixa, no valor de R$ Mil, em janeiro

55 Receita (R$ Mil) R$ R$ R$ R$ R$ R$ Orçado Realizado O comportamento da execução da Receita Orçamentária, em 2018, retornou ao patamar de Ou seja, acima de 96%. Em relação ao ano de 2017, a discrepância entre o orçado e o realizado, pode ser explicada pela superestimação do resultado das Receitas Patrimoniais. Destaca-se, ainda, o fato de que as Receitas Patrimoniais, tem representado, nos últimos anos, mais de 50% da Receita Total. R$ R$ R$ R$ R$ R$- R$ R$ R$ R$ R$ R$- Despesa (R$ Mil) R$ R$ R$ R$ R$6.490 R$ Orçado Realizado De outro lado, a execução das despesas orçadas, apesar do impulso em 2018, ainda apresenta patamares mínimos. No ano de 2018 atingiu-se marca de 25,20% de execução da Despesa Orçamentária, em função das Transferências Correntes sob a forma de doação de R$5.990 Mil, ao CRQ de Pernambuco para a aquisição de sede para melhor atender a Sociedade e os Registrados. Enfatiza-se, também, a ampliação dos gastos com pessoal e encargos, proveniente da ampliação do quadro de colaboradores do CFQ. 55

56 Receita Corrente 2016 (R$ Mil) R$37 ; 0,05% 2017 (R$ Mil) R$787 ; 1,08% 2018 (R$ Mil) R$36 ; 0,06% R$ ; 63,85% R$ ; 36,10% R$ ; 59,53% R$ ; 39,38% R$ ; 52,11% R$ ; 47,83% Receitas Transf. Correntes Receitas Patrimoniais Receitas Transf. Correntes Receitas Patrimoniais Receitas Transf. Correntes Receitas Patrimoniais Outras Receitas Correntes Outras Receitas Correntes Outras Receitas Correntes As Receitas Patrimoniais continuam bem representativas. O comportamento, de 2018 em relação a 2017, pode ser explicado: (i) comportamento da Taxa Selic, viés de baixa; (ii) rendimentos de títulos, aplicados em Renda Fixa, na CEF, cuja data de remuneração ocorreu em 31 de janeiro de 2019, no valor de R$ Mil. Representatividade das Receitas Patrimoniais ,11% ,53% ,85% 0,00% 20,00% 40,00% 60,00% 80,00% Taxa de Crescimento Receitas Transferências Corrente versus Inflação 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% 15,05% 9,04% 2,95% 3,75% Crescimento IPCA Reporta-se o fato da taxa de crescimento das Receitas de Transferências Correntes, na comparação 2017 versus 2016 e 2018 versus 2017 ser superior a taxa de inflação dos respectivos períodos analisados. 56

57 Despesa Corrente R$200 ; 3,09% 2016 (R$ Mil) R$128 ; 2,04% 2017 (R$ Mil) 2018 (R$ Mil) R$6.660 ; 39,09% R$4.927 ; 28,92% R$3.210 ; 49,53% R$3.071 ; 47,38% R$3.339 ; 53,11% R$2.820 ; 44,85% R$5.452 ; 32,00% Pessoal Custeio Transf. Correntes Pessoal Custeio Transf. Correntes Pessoal Custeio Transf. Correntes Para fins de apuração dos valores das Despesas Correntes, considerou-se àquelas que foram emprenhadas até 31/12/2018. A participação dos Gastos com Pessoal em relação às Receitas de Transferências Correntes (cota-parte) apresentou em 2018 o seu maior índice em função do processo de reestruturação e modernização do CFQ, que culminou com a ampliação do quadro de colaboradores com vistas a cumprir o Plano Estratégico No ano de 2018 a relação entre os gastos com pessoal versus Receitas de Contribuições foi de 15,78%, com tendência de crescimento nos próximos anos em função dos projetos estratégicos. Relação Gastos com Pessoal versus Receitas de Transferências Correntes 12,34% 9,85% ,78% 57

58 Ano Receita Arrecadada Resultado Orçamentário (R$ Mil) Despesa Empenhada Superávit ou Déficit Variação 2016 R$ R$ R$ ,58% 2017 R$ R$ R$ ,25% 2018 R$ R$ R$ ,86% Receitas Orçamentárias (R$ Mil) Aplicação Financeira Liq. Imediata R$ R$ R$ Aplicação Financeira Renda Fixa R$ R$ R$ Transferências dos CRQS R$ R$ R$ Outras Receitas R$ 37 R$ 788 R$ 36 Total R$ R$ R$ A ampliação da despesa empenhada, traz como consequência a redução do Superávit, o que demonstra a execução dos projetos e atividades planejadas para o cumprimento da Missão Institucional e atingimento da Visão de Futuro pretendida. A análise comparativa entre as receitas provenientes de aplicações financeiras e as transferências dos CRQs, acrescidas de outras receitas, revela a tendência de ampliação da Cota- Parte em detrimento das Receitas de Aplicações, que estão sendo impactas pelo comportamento da Taxa Selic, e pela remuneração de aplicação de Título de Renda Fixa, no valor de R$ Mil, em janeiro (R$ Mil) 2017 (R$ Mil) 2018 (R$ Mil) R$ ; 36,15% R$ ; 63,85% R$ ; 40,47% R$ ; 59,53% R$ ; 47,89% R$ ; 52,11% Rec. Aplicações Cota-Parte e Outros Rec. Aplicações Cota-Parte e Outros Rec. Aplicações Cota-Parte e Outros 58

59 Desafios Consolidar a institucionalização do Orçamento-Programa. Aprimorar a gestão orçamentária e financeira no âmbito do CFQ. Trabalhar com indicadores chaves de performance. Ações Adotar as melhores práticas de Governança e Gestão. Implementar a metodologia de Gestão por Resultados. Qualificar adequadamente o time de gestores e colaboradores. Implementar sistema integrado de gestão de indicadores chaves de performance. Desenvolver e implementar a Política e o Plano de Gestão de Riscos Melhorar a qualidade e a tempestividade das informações no Portal da Transparência. 59

60 Gestão de pessoas O CFQ compreende que o capital humano é um dos seus principais ativos e que fazer a gestão estratégica desse ativo é essencial para o cumprimento da Missão institucional e atingir a visão de futuro Nesse sentido, a perspectiva base do Mapa Estratégico, para o período , é Aprendizado e Crescimento, que contempla 4 (quatro) objetivos estratégicos: i. qualificar adequadamente o time de gestores e colaboradores para suprir as demandas do Sistema CFQ/CRQs ii. implementar políticas de valorização para manter o capital humano iii. adotar um sistema integrado e inovador de informação capaz de interligar o Sistema CFQ/CRQs e as partes interessadas e iv. conscientizar, alinhar, direcionar e disseminar os objetivos estratégicos do Sistema CFQ/CRQs para atingir os resultados esperados Para a consecução dos objetivos estratégicos, o CFQ adota as seguintes diretrizes: i. Obter, desenvolver, valorizar e reter o capital humano ii. Sustentar nossa capacidade de mudar e melhorar com a intensificação de treinamentos e capacitação de funcionários iii. Avaliar o desempenho e a conformidade da organização e da liderança, mantendo um balanceamento adequado entre eles, tendo como base a utilização massiva de dados e algoritmos avançados iv. Desenvolver a capacidade de pessoas com responsabilidades de governo e avaliar o seu desempenho, como indivíduos e como grupo v. Preparar o Sistema CFQ/CRQs para excelência da gestão nas áreas finalísticas e de apoio, por meio de serviços e soluções compartilhadas, e de infraestrutura física e de tecnologia em nuvem adequadas ao propósito institucional 60

61 R$6.000 R$4.500 R$3.000 R$1.500 R$- Gastos com Pessoal (R$ Mil) R$4.927 R$3.071 R$ A redução dos gastos de pessoal de 2017, em relação a 2016, justifica-se pelo gasto extra com indenizações e restituições trabalhistas referentes a processo judicial. Por outro lado, o incremento dos gastos com pessoal em 2018, comparados a 2017, ocorreu em razão da ampliação do quadro gerencial, responsável pelo planejamento e execução dos projetos e atividades constantes no Planejamento Estratégico, bem como pela implantação das melhores práticas de Governança e Gestão. 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% Pessoal x Receitas de Contribuições 15,78% 12,34% 9,85% Embora tenha havido incremento de aproximadamente 6 p.p. na relação Gastos com Pessoal versus Receitas de Contribuições, na análise comparativa 2018 versus 2017, verifica-se que os dispêndios com folha de pagamento, tendo como referência, por exemplo, a Lei de Responsabilidade Fiscal, apresentam-se em patamar adequado, 15,78% no ano de

62 R$4.000 R$3.500 R$3.631 Tipos de Gastos com Pessoal (R$ Mil) R$3.000 R$2.500 R$2.000 R$2.398 R$1.942 R$1.500 R$1.000 R$500 R$- R$982 R$657 R$524 R$149 R$221 Salários Encargos Benefícios R$314 A evolução dos Gastos com Pessoal (salários, encargos e benefícios) é consequência da ampliação do quadro de colaboradores para o cumprimento do Plano Estratégico Quadro de Colaboradores

63 Quadro de Colaboradores por Gênero O quadro de colaboradores do CFQ, sob o olhar, de gênero, é formado de forma predominante pelo gênero masculino. No que se refere ao grau de instrução constata-se que aproximadamente 80% dos colaboradores possuem nível superior completo. Em função do momento de reestruturação que vive o CFQ, sob 5 a ótica do tipo de contrato de trabalho, verifica-se que a - Homens Mulheres maioria dos colaboradores são profissionais de livre provimento, o que no ano de 2019 deverá ser alterado em função da realização de processo seletivo. Grau de Instrução Colaboradores Qtd. % Doutorado - 0,00% Mestrado 2 7,14% Especialização 7 25,00% Superior Completo 13 46,43% Ensino Médio Completo 6 21,43% Ensino Fundamental Completo - 0,00% Ensino Fundamental Incompleto - 0,00% Total ,00% Tipo de Contrato Efetivo 9 ; 32,14% 19 ; 67,86% Livre Provimento 63

64 Observa-se que no ano de 2018 foram iniciados projetos de capacitação do quadro funcional, que fazem parte do Plano Estratégico e das novas diretrizes de Governança. Dentre as capacitações realizadas destacam-se: (i) Workshop de Planejamento Estratégico; (ii) Curso de compras, licitações e contratos; (iii) capacitação no Sistema de Gestão Integrada (Implanta). No ano de 2018, os gastos com capacitação representaram 1,61% das Receitas de Contribuições. R$600 R$450 R$300 R$150 R$0 Gastos com Capacitação (R$ Mil) R$504 R$- R$ A medição do clima organizacional realizada em 2018 apontou urgentes necessidades de melhoria, em especial nas dimensões de Desenvolvimento Profissional, Comunicação e Remuneração & Benefícios. O resultado da pesquisa trouxe importantes subsídios para priorização das ações de capacitação, bem como do desenvolvimento de políticas de gestão de pessoas tais como Plano de Cargos, Carreiras e Salários e Avaliação de Desempenho. 64

65 Pesquisa de Clima Organizacional 2018 Favorabilidade Geral por Bloco Trabalho em Equipe Orientação para Resultados Estilo Gerencial Integração Setorial e Interpessoal Processo Decisório Condições Físicas de Trabalho Imagem Remuneração e Benefícios 69,79% 67,50% 66,67% 65,63% 62,50% 58,33% 56,67% 52,08% Comunicação 45,83% Desenvolvimento Profissional 20,83% 0,00% 10,00% 20,00% 30,00% 40,00% 50,00% 60,00% 70,00% 80,00% 65

66 Estratégia de recrutamento e alocação de pessoas Para concretizar a realização dos projetos e atividades previstos no Plano Estratégico , realizou-se o redimensionamento do quadro de pessoal, quando identificou-se a necessidade de aumentar o número de colaboradores. A estruturação das políticas de Gestão de Pessoas permitirá ao CFQ gerir o seu quadro funcional atual e acolher novos servidores a partir da realização de futuro concurso público. Enquanto é realizada a estruturação das políticas de Gestão de Pessoas, será concluída a contratação de mão de obra temporária que auxiliará na execução dos projetos e atividades contemplados no Planejamento Estratégico Os analistas a serem contratados por meio do processo seletivo simplificado atuarão durante o período de estruturação das políticas de Gestão de Pessoas. Tão logo estas sejam concluídas, será realizado Concurso Público que substituirá a mão de obra temporária por servidores de carreira. Implantação das Políticas de Gestão de Pessoas Dentre os projetos e atividades planejados, destacam-se; (i) estruturação do Plano de Cargos, Carreiras e Salários; (ii) programa de Gestão de Desempenho; (iii) demais políticas de Gestão de Pessoas. Tais projetos estão em fase de desenvolvimento, e demandarão o período de 2019 e 2020 para a sua conclusão. Gestão da Mudança - Desafios e Ações Futuras Para alcançar o almejado nível de excelência em gestão, evidencia-se a necessidade primordial de gerir e valorizar o capital humano. Neste sentido, estão em execução projetos de gestão da mudança com foco no autoconhecimento e no desenvolvimento do quadro funcional, a partir da utilização de técnicas de coaching e assessment que tiveram início em 2018 e terão continuidade a médio e longo prazos 66

67 Gestão de licitações e contratos R$1.000 R$800 Gastos com Contratos e Licitações (R$ Mil) R$769 R$854 O CFQ, no que se refere a realização de gastos com contratos e licitações, cumpre os preceitos legais estabelecidos pela Lei Federal n 8.666, de 21 de junho de É importante destacar que o CFQ tem buscado aprimorar as R$600 R$400 R$200 R$0 R$ suas práticas internas de gestão de licitações e contratos. Há de se observar que os gastos com contratos e licitações, realizados em 2018, em relação às Receitas de Contribuições, ainda são pouco expressivos. Entretanto, em função da execução do Plano Estratégico, a tendência é que os respectivos valores sejam ampliados. 3,00% 2,50% 2,00% 1,50% 1,00% 0,50% 0,00% Contratos e Licitações x Receitas de Contribuições 2,69% 2,74% 1,06%

68 R$700 R$600 R$500 Gastos por Tipos de Contratos e Licitações (R$ Mil) R$514 R$654 R$400 R$217 R$104 R$82 R$92 R$100 R$57 R$23 R$- R$3 R$6 R$- R$19 R$17 R$- Concorrência Dispensa Adesão ATA Inexigibilidade Convite Pregão Consulta R$300 R$200 R$100 R$- Na análise da composição das licitações, nos últimos 3 (três) anos, verifica-se que o CFQ tem adotado, de forma mais intensa, as modalidades de Convite e Pregão. Dentro do Plano Estratégico, na perspectiva de Governança e Gestão, no objetivo estratégico Adotar as melhores práticas de Governança e Gestão, o CFQ pretende intensificar o uso da modalidade de Pregão, em especial a eletrônica. 68

69 Contratações mais relevantes 2018 Curso Gestão e Fiscalização de Contratos R$ Elaboração PDTIC R$ Evento Dia Nacional do Químico R$ Evento Encontro Contadores R$ Serviços Advocatícios R$ Aquisição Toners R$ Evento Encerramento Trabalhos CFQ R$ Evento Dia Nacional do Químico R$ Locação Copiadora R$ Material de Limpeza R$ Portal da Transparência R$ Serviços Gráficos R$ Sistemas Informatizados (SISCONTI e SISPAT) R$ Treinamento Relatório Gestão R$ Evento Dia Nacional do Químico R$ Fornecimento e Instal. Ar Condicionado R$ Material de Limpeza R$ Portal Turismo - Passagens Aéreas R$ Serviços Advocatícios R$ Evento Final de Ano R$ Evento Planejamento Estratégico R$ Manutenção do Ar Condicionado R$ Pesquisa Qualitativa de Opinião Pública R$ Publicidade - Importância da Química R$ Reformulação do SITE R$ Seminário TIC R$ Serviços de Arquitetura R$ Sistemaas Informatizados (Módulo de Auditoria) R$ Para o ano de 2019, o grande desafio será o atendimento da IN n 01, de 10 de janeiro de 2019, da Secretária de Gestão do Ministério da Economia que instituiu o Plano Anual de Contratação (PAC) de bens, serviços, obras e soluções de tecnologia da informação e comunicação, bem como a implantação do Sistema de Planejamento e Gerenciamento de Contratações (PGC). 69

70 Gestão patrimonial e infraestrutura Descrição do Bem Saldo Líquido Imobilizado A gestão patrimonial e infraestrutura do CFQ, ao final de 2018, atingiu o patamar de R$ Os referidos bens tem por objetivo propiciar ao CFQ a manutenção de suas atividades, cumprimento da Missão e atingimento da Visão de Futuro. Para o ano de 2019, o CFQ deverá providenciar a avaliação dos bens móveis e imóveis, nos termos da NBC TSP 07 - Ativo Imobilizado, e institucionalizar a realização de Teste de Impairment (recuperabilidade), que tem como objetivo assegurar que o valor contábil registrado de um ativo seja recuperável pela capacidade de gerar receita (dinheiro) pela sua venda ou pelo uso. Em 2019, o valor relativo ao patrimônio e a infraestrutura deverá ser ampliado substancialmente em função da obsolescência de diversos itens, bem como em função da mudança para a nova sede do CFQ. Mobiliário em geral R$ Máquinas e equipamentos R$ Outros Equipamentos R$ Utensílios de copa e cozinha R$ Veículos R$ Equipamentos de informática R$ Equip. para áudio, vídeos e fotos R$ 686 Aparelhos e Equip. Comunic. R$ 736 Outros Materiais Permanentes R$ 360 Edifícios R$ Salas R$ Estudos e Projetos R$ Total R$

71 Gestão de tecnologia da informação Em 2018 a estrutura organizacional de Tecnologia da Informação e Comunicação (TIC) do Conselho Federal de Química contava exclusivamente com um funcionário contratado em junho (o Gerente de TIC) e dois estagiários admitidos em julho, para gerenciar o parque tecnológico do Edifício Sede do CFQ e cumprir com as seguintes expectativas: Elaborar e monitorar a execução do Plano Diretor de TIC (PDTIC) do CFQ; Assessorar a Gerência Geral do CFQ; Elaborar, gerenciar e monitorar a execução dos Projetos e Ações de TI em conformidade com o PDTIC e os objetivos estratégicos; Elaborar as estratégias, políticas de segurança e procedimentos de contingências referentes a TI, bem como monitorar seu seguimento; Gerenciar os contratos referentes a TI; Identificar, gerenciar e solucionar problemas e incidentes referentes a TI; Assegurar a disponibilidade dos ativos de TI de acordo com a necessidade do CFQ; Elaborar e monitorar a execução do orçamento de TI; Realizar o controle de qualidade dos serviços de TI e buscar a melhoria contínua; Diagnosticar e implementar, conforme decisão superior, as boas práticas de TI como: Comitê de TI, Gerência de Projetos, Gerência de Riscos, Planos de Contingência, ITIL, monitoramento de ativos de TI, gestão dos Níveis de Serviços dos contratos de TI, portal de serviços; Realizar estudos para implantação e gerenciar o processo, conforme decisão superior, relativo a sistema nacional e unificado de cadastro e finanças; nova carteira profissional; Plataforma integrada de gestão com soluções de Gestão de Desempenho, Projetos, Riscos, ITSM (serviços de TI), Processos, Conteúdo, Competência e Conhecimento; bem como outras tecnologias; Realizar estudos de viabilidade de estrutura de Centro de Serviços Compartilhados 71

72 Modelo de Governança de TIC O Plano Diretor de Tecnologia da Informação e Comunicação (PDTIC) do Sistema CFQ/CRQs, para o triênio 2019/2021, foi aprovado em 14 de dezembro de O processo de elaboração contou com a participação dos entes do Sistema e proporcionou oportunidades para questionamentos e reflexões tanto sobre a situação atual, como as possibilidades para construção de uma situação futura congruente com a visão de futuro do Sistema CFQ/CRQs. As diretrizes para Governança e Gestão de TIC são as seguintes: Demanda local e nacional: as solicitações nacionais de TIC são as que estão diretamente ligadas ao valor unicidade do mapa estratégico. São exemplos os projetos acima citados A B Comitê de Governança de TIC: possui a responsabilidade de recomendar os projetos de TIC nacionais e monitorar sua execução Fluxo de atendimento de demandas nacionais de TIC: as questões locais são tratadas em cada ente e as experiências dos técnicos de TIC podem e devem ser utilizadas para celeridade e replicação de processos semelhantes C D Câmara de Gestão de TIC: tem a função de recepcionar as demandas locais, realizar os estudos, priorizar e apresentar para o Comitê de TIC 72

73 Principais Iniciativas e Resultados na Área de TIC Permitiu abrir o debate sobre a situação atual de TIC e priorizar os projetos necessários para o Sistema CFQ/CRQs Identificou e priorizou os Projetos de TIC para o triênio Estabeleceu os modelos de Governança e Gestão de TIC Contratação de Serviço de Suporte de TI Melhorou o atendimento ao usuário Permitiu o gerente de TIC realizar outras atividades Foram atendidos 73 (setenta e três) chamados entre 5 de setembro e 31 de dezembro de 2018 Aprovação do PDTIC Elaboração da Política de Segurança da Informação Atividade foi iniciada em 2018 e atende ao Decreto n 9.637, de 26 de dezembro de 2018 (Institui a Política Nacional de Segurança da Informação) Melhoria do Portal da Transparência Em 12 de agosto de 2018 foi criada a Ouvidoria Geral do CFQ. A área utiliza o módulo Portal da Transparência para adicionar novas informações, bem como mantê-las atualizadas Implantação do módulo de Compras e Contratos Em novembro de 2018 foi concluída a contratação e até dezembro os usuários foram treinados e as informações foram alimentadas no sistema. O principal benefício já identificado em dezembro foi o monitoramento e alertas do vencimento dos contratos e a integração com o módulo de controle contábil Implantação do módulo de Diárias e Passagens O módulo também foi adquirido em novembro e os usuários foram treinados em dezembro de Os benefícios serão mensurados em

74 Principais desafios Estruturação da equipe de TIC Houveram avanços com a contratação da empresa para serviço de suporte de TIC e com os estagiários. Por outro lado, sem investimento em uma nova estrutura não será possível executar os oito projetos planejados para 2019 Implantação efetiva do modelo de governança Em 2018 o modelo foi proposto e aprovado em dezembro. A meta para 2019 é aplicar o modelo, monitorar sua execução e propor melhorias. Porém depende de estruturação da equipe de TIC Implantação do Pool de Serviços Compartilhados Dos projetos previstos para 2019 tem 4 (quatro) que são nacionais e a forma de oferece-los para os Regionais é por meio de um pool de serviços compartilhados. Infraestrutura de TI da Sede do CFQ A sede atual do CFQ foi inaugurada em A rede cabeada precisa de evolução tecnológica, apesar da melhorias de performance com a instalação de novos roteadores wireless (Access Points). Modernização dos equipamentos Aquisição de servidor para suportar os serviços: AD (active directory), DNS (domain name server), DHCP (dynamic host configuration protocol) e FS (file server), bem como de novo PABX Melhoria da prestação de serviços de e hospedagem do site Realizar novo processo de licitação para a contratação de empresa especializada em e hospedagem de site para suportar a nova estrutura de pessoal e de serviços do CFQ. 74

75 Custeio TIC Investimento TIC R$ R$ R$ R$- R$ R$ R$ R$ R$ R$8.000 R$6.000 R$4.000 R$2.000 R$- R$7.230 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$- R$ R$ Gastos TIC R$ ,60% Gastos com TI x Receitas de Contribuições R$ R$ R$ R$ R$ ,50% 0,40% 0,50% 0,39% 0,49% R$ ,30% R$ ,20% R$ R$ R$ ,10% 0,00%

76 Gestão de custos A apuração de custos tem por objetivo medir os sacrifícios com os quais uma organização tem que arcar a fim de atingir seus objetivos. Nesse sentido, a doação de Sistema de Gestão de Custos busca uma melhor apuração de resultados, controle efetivo das operações e processo decisório mais assertivo. O CFQ, a partir do Encontro de Contadores e Gestores Financeiros, do Sistema CFQ/CRQs, realizado no período de 24 a 26 de setembro de 2018 iniciou as discursões a respeito da implementação de Sistema de Gestão de Custos. Desde então, o CFQ tem estruturado o seu Sistema de Gestão de Custos, tendo como referência os marcos regulatórios relacionados a custos. Lei nº 4.320/1964, art. 85 e art. 99 Estabelece que a contabilidade deve permitir o acompanhamento dos custos dos serviços públicos industriais Decreto-Lei nº 200/1967, art. 69 e art. 79 Determina que a contabilidade deverá apurar os custos dos serviços de forma a evidenciar os resultados da gestão Decreto nº /1986, art. 137 A contabilidade deverá apurar o custo dos projetos e atividades, de forma a evidenciar os resultados da gestão Lei Complementar nº 101/2000, art. 50 Estabelece que a Administração Pública manterá sistema de custos que permita a avaliação e o acompanhamento da gestão orçamentária, financeira e patrimonial Lei nº /2001, art. 15 Determina que o Sistema de Contabilidade Federal deve evidenciar os custos dos programas e das unidades da Administração Pública Federal Portaria STN nº 157/2011, art. 1 e art. 2 Dispõe sobre a criação do Sistema de Custos do Governo Federal Portaria STN nº 716/2011, art. 1 Dispõe sobre Sistema de Custos de Custos do Governo Portaria STN nº 634/2013, art. 8 Dispõe sobre regras gerais acerca das diretrizes, normas e procedimentos contábeis aplicáveis aos entes da Federação, com vistas à consolidação das contas públicas da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, sob a mesma base conceitual 76

77 O Sistema de Gestão de Custos, idealizado em 2018, e implantado a partir de 2019, procura mensurar e evidenciar custos de forma sistêmica, fazendo da informação de custos um vetor de alinhamento e aperfeiçoamento do planejamento e orçamento futuros, bem como do Plano Estratégico. O sistema de Gestão de Custos, desenvolvido pelo CFQ, tem como premissas: orçamento-programa: estabelece metas e objetivos institucionais, estruturados em projetos e atividades a serem realizados em determinado período, em conjugação com o sistema de planejamento das finanças; e Programa Informações Gerenciais Gestão de Custos Plano Estratégico Contabilidade Orçamento Programa Projetos Atividades plano de centro de custos: conjunto de contas que representam os eventos e movimentações econômicas e financeiras que acontecem durante as atividades e operações da entidade. Demostra de maneira clara toda a parte de custos da entidade Projetos Programa Atividades Alinhamento Serviços Finalísticos Centro de Custos Gestão e Apoio 77

78 Estruturação do Plano de Centro de Custos CFQ Arquitetura Organizacional Estrutura do Código de Centro de Custos xx.xx.xx.xxx Plano de Centro de Custos Atividades Projetos Área Serviços Função Atividades: 001 a 499 Projetos: 500 a

79 Sustentabilidade ambiental Consumo de Energia Elétrica (kwh) As ações de sustentabilidade ambiental, no âmbito do CFQ, ainda são bem incipientes, uma vez que compreende-se que se trata de processo de mudança cultural que leva as pessoas à conscientização, mudanças de comportamento e a adoção de práticas voltadas para atividades mais efetivas nas dimensões econômica, social e ambiental. Todavia, por ocasião do Processo de Chamamento Público 001/ Locação de Nova Sede foram inseridos requisitos de critérios sustentáveis conforme art. 4º, da IN 01/2010 do MPOG. Consumo de Água (m³) Nesse sentido, para o Relato Integrado 2018, apresentam-se o comportamento do consumo de energia elétrica, tendo como referência a métrica de Quilowatt-hora (kwh) e o consumo de água, com base do metro cúbico (m³) Em relação ao consumo de energia elétrica verificou-se que houve uma redução bem significativa em 2018, apesar do uso de ar condicionado e ampliação do quadro de colaboradores Por outro lado, no que diz respeito ao Consumo de Água, percebeu-se incremento, em 0 função do aumento de colaboradores

80 Demonstrações contábeis

81 Declaração do Contador, Valconi Martins de Moura As Demonstrações Contábeis, do CFQ, são compostas por: Balanço Patrimonial, estruturado em Ativo, Passivo e Patrimônio Líquido, evidencia qualitativa e quantitativamente a situação patrimonial da entidade pública. Demonstração das Variações Patrimoniais, evidencia as O Setor Contábil, do CFQ, órgão integrante da Gerência Financeira, declara a conformidade contábil das Demonstração Contábeis do Conselho Federal de Química, referente ao exercício de 2018, no que tange ao reconhecimento, mensuração e evidenciação dos atos e fatos relativos à gestão orçamentária, financeira e patrimonial. As Demonstrações Contábeis foram elaboradas de acordo com as diretrizes do Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público (MCASP) e das Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público (NBCs TSP), do Conselho Federal de Contabilidade (CFC). variações quantitativas, o resultado patrimonial e as variações qualitativas decorrentes da execução orçamentária. Balanço Orçamentário, evidencia as receitas e as despesas orçamentárias. Balanço Financeiro, evidencia as receitas e despesas orçamentárias, bem como os ingressos e dispêndios extra orçamentários, conjugados com os saldos de caixa do exercício anterior e os que se transferem para o início do exercício seguinte. Demonstração dos Fluxos de Caixa, evidenciar as movimentações havidas no caixa e seus equivalentes, nos fluxos das operações, dos investimentos e dos financiamentos. Notas Explicativas, são complementos às demonstrações contábeis necessárias à plena avaliação da situação e da evolução patrimonial da empresa. 81

82 Avanços O ano de 2018, no aspecto contábil, teve como fatos marcantes a restruturação da Comissão de Tomada de Contas, órgão essencial para as atividades de monitoramento e controle dos atos e fatos de gestão financeira, orçamentária, patrimonial e contábil; e a expedição de Normas e Procedimentos relacionadas a padronização de procedimentos orçamentários, contábeis e de prestação de contas, além de concessão de auxílios financeiros e doações As iniciativas estão consignadas na perspectiva estratégica da Governança e Gestão, e relacionada ao objetivo estratégico Adotar as melhores práticas de Governança e Gestão. Alinhada a perspectiva estratégica de Aprendizado e Crescimento, exarado no objetivo estratégico Qualificar adequadamente o time de gestores e colaboradores para suprir as demandas do Sistema CFQ/CRQs, promoveu-se o Encontro de Contadores e Gestores Financeiros, com objetivo de promover a discussão e a adoção das melhores práticas de gestão financeira, orçamentária, patrimonial e contábil. Comissão de Tomada de Contas Tem por função emitir parecer, para consideração e julgamento do plenário, nos balancetes e processos de tomada de contas do Conselho Federal, fazendo referência expressa aos resultados das seguintes verificações: recebimento das rendas integrantes da receita; regularidade do processamento e dos documentos comprobatórios da outorga ou recebimento de legados, doações e subvenções; regularidade do processamento de aquisições, alienações e baixas dos bens patrimoniais; e, regularidade dos documentos comprobatórios das despesas paga. Normas e Procedimentos Resolução Normativa 272, que dispõe sobre procedimentos orçamentários, contábeis e de prestação de contas a serem adotados pelos Conselhos Federal e Regionais de Química e dá outras providências. Resolução Normativa 279, que estabelece procedimentos para a concessão de auxílios financeiros e doações aos Conselhos Regionais de Química e às Instituições ligadas à Química, para a realização de objetivos de interesse comum dos partícipes. Encontro de Contadores e Gestores Financeiros Abordar os principais conceitos relativos a programa, projetos e atividades, bem como apresentar o formulário a ser adotado para a construção do Orçamento 2019, que deverá ser desenvolvido com base em projetos e atividades. Relatar os aspectos normativos à matéria de custos e orçamento na área pública, com destaque para: Legislação Federal; Acórdão, Aviso e Decisão Normativa TCU e Normas Brasileiras de Contabilidade. Relatar a importância do ciclo básico de gestão integrado na construção do orçamento, bem como dispor, no âmbito do Sistema CFQ/CRQs de princípios orçamentários e diretrizes orçamentárias. 82

83 Ressalvas As Demonstrações Contábeis, do Conselho Federal de Química, relativas ao exercício de 2018, refletem nos seus aspectos mais relevantes a situação orçamentária, financeira e patrimonial, exceto no que se refere: i. A inexistência de avaliação dos bens móveis e imóveis, nos termos da NBC TSP 07 - Ativo Imobilizado, com vistas a ter posição patrimonial real da entidade. ii. A ausência de realização de Teste de Impairment (recuperabilidade), que tem como objetivo assegurar que o valor contábil. registrado de um ativo seja recuperável pela capacidade de gerar receita (dinheiro) pela sua venda ou pelo uso. Ações previstas para o ano de 2019 Para o ano de 2019, com vistas a aprimorar os procedimentos relacionados aos aspectos contábil, financeiro, orçamentário, e patrimonial resolveu-se, considerando o Plano Estratégico, fixar as seguintes ações: Instituir Plano de Centro de Custos. Implementar a metodologia do Orçamento-Programa. Adotar a vinculação do Centro de Custos em todas as fases da despesa: fixação, empenho, liquidação e pagamento. Avaliação Patrimonial do Ativo Imobilizado nos termos da NBC TSP 07 - Ativo Imobilizado. 83

84 Declaração Declaro que as informações constantes das Demonstrações Contábeis: Balanço Patrimonial, Demonstração das Variações Patrimoniais, Balanço Orçamentário, Balanço Financeiro, Demonstração de Fluxo de Caixa e Notas Explicativas, regidos pelas diretrizes do Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público (MCASP) e Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público (NBCs TSP), do Conselho Federal de Contabilidade (CFC), relativas ao exercício de 2018, refletem nos seus aspectos mais relevantes a situação orçamentária, financeira e patrimonial do Conselho Federal de Química, exceto no tocante as ressalvas relacionadas a: i. A inexistência de avaliação dos bens móveis e imóveis, nos termos da NBC TSP 07 - Ativo Imobilizado, com vistas a ter posição patrimonial real da entidade. ii. A ausência de realização de Teste de Impairment (recuperabilidade), que tem como objetivo assegurar que o valor contábil registrado de um ativo seja recuperável pela capacidade de gerar receita (dinheiro) pela sua venda ou pelo uso. Brasília - DF, 26 de fevereiro de 2019 Valconi Martins de Moura CRC DF n /O-9 Contador Responsável Conselho Federal de Química 84

85 Balanço Patrimonial Valores em R$ Mil Valores em R$ Mil ATIVO NE PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO NE ATIVO CIRCULANTE R$ R$ PASSIVO CIRCULANTE R$ 900 R$ 380 Caixa e Equivalentes de Caixa 5 R$ R$ Obrigações trabalhistas, previdenc. e assistênciais 8 R$ 132 R$ 70 Créditos a Curto Prazo R$ - R$ - Fornecedores e Contas a Pagar 9 R$ 264 R$ 65 Demais Créditos e Valores a Curto Prazo 6 R$ 801 R$ 646 Provisões a Curto Prazo 10 R$ 504 R$ 245 Investimentos e Aplicações Temporárias CP Demais obrigações a Curto Prazo R$ - R$ - ATIVO NÃO CIRCULANTE R$ R$ PASSIVO NÃO CIRCULANTE R$ - R$ - Ativo Realizável a Longo Prazo R$ - R$ - Obrigações trabalhistas, previdenc. e assistênciais R$ - R$ - Investimentos R$ - R$ - Empréstimo e Financiamento a Longo Prazo R$ - R$ - Imobilizado 7 R$ R$ Fornecedores e Contas a Pagar R$ - R$ - Bens Móveis R$ 782 R$ 760 Provisões a Longo Prazo R$ - R$ - Bens Imóveis R$ R$ PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ R$ (-) Depreciação, Exaustão e Amortização R$ 537 R$ 487 Resultados Acumulados 11 R$ R$ TOTAL ATIVO R$ R$ TOTAL PASSIVO e PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ R$ O Balanço Patrimonial evidencia os ativos e passivos, e sua evolução 2018 em relação a Os ativos compreendem os saldos de recursos financeiros e patrimoniais controlados pelo CFQ, com capacidade de geração de benefícios econômicos futuros ou potencial de serviços, ao passo que os passivos compreendem os saldos de suas obrigações presentes, decorrentes de eventos passados e com alta probabilidade de desembolso futuro. O patrimônio líquido (PL) representa a diferença entre o total dos ativos e o total dos passivos, sendo uma importante referência sobre a situação financeira de qualquer entidade. Caixa e Equivalentes de Caixa Resultados Acumulados + 10,11% + 10,04% 85

86 Demonstração das Variações Patrimoniais VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS NE VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS NE VPA - FINANCEIRAS R$ R$ PESSOAL E ENCARGOS 14 R$ R$ Remuneração de aplicações financeiras 12 R$ R$ Remuneração de pessoal R$ R$ TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS R$ R$ Encargos patronais R$ R$ 665 Transferências intra governamentais - intraconselhos 13 R$ R$ Benefícios R$ 314 R$ 222 VALORIZAÇÃO E GANHOS COM ATIVOS R$ 228 R$ - Indenizações e restituições trabalhistas R$ - R$ 11 Ganhos com incorporação de ativos R$ 228 R$ - USO DE BENS, SERVIÇOS E CONSUMO DE CAPITAL FIXO R$ R$ OUTRAS VPA R$ 38 R$ 789 Material de consumo R$ 33 R$ 56 Indenização R$ - R$ 180 Serviços 15 R$ R$ VPA decorrentes de fatos geradores diversos R$ 38 R$ 609 Depreciação, amoritzação e exaustão R$ 51 R$ 46 TOTAL DAS VARIAÇÕES ATIVAS Valores em R$ Mil Valores em R$ Mil VPD - Financeiras R$ - R$ 13 Juros e encargos em sentenças judiciais R$ - R$ 13 TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS R$ R$ 128 Transferências Intragovernamentais 16 R$ R$ 128 VPD - TRIBUTÁRIAS R$ - R$ 17 Impostos, taxas e contribuições de melhoria R$ - R$ - Outros encargos tributários e contributivos R$ - R$ 17 OUTRAS VPD R$ 19 R$ - VPD DECORRENTES DE FATOS GERADORES DIVERSOS R$ 19 R$ - R$ R$ TOTAL DAS VARIAÇÕES PASSIVAS R$ R$ TOTAL RESULTADO PATRIMONIAL SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO 17 R$ R$ R$ R$ TOTAL R$ R$

87 Balanço Orçamentário O CFQ auferiu em 2018 um superávit orçamentário de R$ Mil. Contribuíram significativamente para o superávit orçamentário as receitas patrimoniais e as transferências correntes, bem como a execução das despesas correntes e de capital abaixo da dotação. Inicial Atualizada RECEITAS CORRENTES 18 R$ R$ R$ R$ DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS Receitas patrimoniais R$ R$ R$ R$ Transferências correntes R$ R$ R$ R$ Outras receitas correntes R$ 158 R$ 158 R$ 36 -R$ 122 TOTAL NE Previsão Receitas Realizadas R$ R$ R$ R$ Inicial Atualizada Empenhadas Liquidadas Pagas Valores em R$ Mil Saldo DESPESAS CORRENTES 19 R$ R$ R$ R$ R$ R$ Pessoal e encargos sociais R$ R$ R$ R$ R$ R$ Outras despesas correntes R$ R$ R$ R$ R$ R$ DESPESAS DE CAPITAL 19 R$ R$ R$ 22 R$ 22 R$ 22 R$ Investimentos R$ R$ R$ 22 R$ 22 R$ 22 R$ Inversões financeiras R$ R$ R$ - R$ - R$ - R$ TOTAL NE Dotação Depesas Valores em R$ Mil Saldo R$ R$ R$ R$ R$ R$ Restos a pagar não processados Restos a pagar processados Valores em R$ Mil Inscritos Cancelados Pagos Saldo R$ 157 R$ - R$ - R$ 157 R$ 264 R$ - R$ 264 R$ - TOTAL R$ 421 R$ - R$ 264 R$ 157 RESULTADO ORÇAMENTÁRIO Valores em R$ Mil RECEITAS CORRENTE R$ (-) DESPESAS CORRENTES R$ (-) DESPESAS DE CAPITAL R$ 22 (=) RESULTADO ORÇAMENTÁRIO 20 R$

88 Balanço Financeiro As receitas patrimoniais, em 2018, tiveram performance inferior em 2017 em função do comportamento da Taxa Selic, que impacta diretamente na remuneração dos investimentos. 1,2 1 0,8 0,6 0,4 0,2 0 1,09 0,58 0,87 0,47 1,05 0,79 Evolução da Taxa Selic (%) 0,88 0,81 0,8 0,8 0,53 0,52 0,52 0,52 0,54 0,57 0,64 0,64 0,47 0,54 0,57 0,54 0,49 0,49 JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ Receitas Orçamentárias Saldo do Exercício Anterior - 10,21% + 15,70% Despesas Orçamentárias + 168,25% Transferências correntes + 9,04% INGRESSOS NE RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS 18 R$ R$ Receitas patrimoniais R$ R$ Transferências correntes R$ R$ Outras receitas correntes R$ 36 R$ 788 RECEITAS EXTRAORÇAMENTÁRIAS R$ R$ Inscrições de restos a pagar não processados R$ 157 R$ - Inscrições de restos a pagar processados R$ 264 R$ 65 Outros recebimentos extraorçamentários R$ R$ SALDO EXERCÍCIO ANTERIOR R$ R$ Caixa e equivalente de caixa R$ R$ Depósitos rest. Vlrs vinculados R$ - R$ - TOTAL INGRESSOS DISPÊNDIOS R$ R$ NE DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS 19 R$ R$ Pessoal e encargos R$ R$ Transferências intragovernamentais 16 R$ R$ 128 Crédito empenhado a liquidar R$ 157 R$ - Crédito empenhado liquidado R$ 264 R$ 65 Investimentos R$ 22 R$ 73 Outras despesas correntes R$ R$ PAGAMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS R$ R$ Pagamentos de restos a pagar processadas R$ 65 R$ 51 Outros pagamentos extraorçamentários R$ R$ SALDO SALDO EXERCÍCIO SEGUINTE R$ R$ Caixa e equivalente de caixa R$ R$ TOTAL DOS DISPÊNDIOS Valores em R$ Mil R$ R$

89 Demonstração dos Fluxos de Caixa Valores em R$ Mil FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS NE INGRESSOS R$ R$ Receitas patrimoniais R$ R$ Transferências correntes R$ R$ Outras receitas correntes R$ 67 R$ 789 Outros ingressos R$ R$ - DESEMBOLSOS R$ R$ Pessoal e encargos sociais R$ R$ Transferêncas intragovernamentais R$ R$ 128 Outras despesas correntes R$ R$ Outros desembolsos R$ R$ 383 FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO OPERACIONAL R$ R$ FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO NE INGRESSOS R$ - R$ - Alienação de bens R$ - R$ - DESEMBOLSOS R$ 22 R$ 73 Obras e instalações R$ - R$ 9 Equipamentos e material permanente R$ 22 R$ 64 FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DE INVESTIMENTOS -R$ 22 -R$ 73 FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO NE INGRESSOS R$ - R$ - Operações de crédito R$ - R$ - DESEMBOLSOS R$ - R$ - Amortização de dívida R$ - R$ - FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DE INVESTIMENTOS R$ - R$ - GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA INICIAL CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA FINAL R$ R$ R$ R$ R$ R$ O Fluxo de Caixa Operacional, na comparação entre 2018 e 2017, apresenta comportamento assimétrico entre ingressos e desembolsos. Ingressos -9,04% Desembolsos +151,60% O comportamento assimétrico não compromete a sustentabilidade do CFQ. Ele deve ser interpretado, pelo lado dos ingressos, como resultado do comportamento da Taxa Selic. Nos desembolsos, deve-se considerar os movimentos relativos ao aprendizado e crescimento dos colaboradores e das lideranças, bem como à modernização física e tecnológica do Sistema CFQ/CRQs. 89

90 Notas Explicativas Nota 1 - Contexto Operacional Com a função de zelar pelo exercício da Química no Brasil, estabelecendo padrões de atuação para empresas e profissionais, fortalecendo e difundido as boas práticas, além de regular a atuação laboral nos campos científicos correlatos à Química, foi constituído o Conselho Federal de Química (CFQ), por meio da Lei nº 2.800, de 18 de junho de sancionada pelo então presidente da República Juscelino Kubitschek. A criação do CFQ é um marco tão importante para a categoria que o dia 18 de junho foi estabelecido como o Dia Nacional do Químico. O Conselho Federal de Química é uma autarquia federal dotada de personalidade jurídica de direito público, sediada em Brasília (DF). Ao lado dos Conselhos Regionais de Química (CRQ), constitui o que se chama de Sistema CFQ/CRQs. O Sistema CFQ/CRQs é integrado por Conselhos Regionais de Química (CRQs) localmente estabelecidos. Existem hoje CRQs em 21 das 27 unidades da federação. Sua função é levar a termo a fiscalização sobre as atividades relativas à Química, no âmbito estadual/regional - servindo, também, como primeiro órgão julgador no caso de supostas infrações às regras de atuação éticoprofissionais. 90

91 Notas Explicativas Nota 2 - Base de preparação das Demonstrações e das Práticas Contábeis As Demonstrações Contábeis (DCON) do Conselho Federal de Química foram elaboradas em consonância com os dispositivos das Normas Brasileiras de Contabilidade Técnicas do Setor Público (NBCT SP) do Conselho Federal de Contabilidade (CFC) e do Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público (MCASP), 7ª edição, da Secretaria do Tesouro Nacional (STN). As DCON foram elaboradas a partir das informações constantes no Sistema SISCONT.NET. Balanço Orçamentário Balanço Patrimonial Notas Explicativas Balanço Financeiro As estruturas e a composição das Demonstrações Contábeis estão de acordo com o padrão da contabilidade aplicada ao setor público brasileiro. Demonstração das Variações Patrimoniais Demonstração de Fluxo de Caixa 91

92 Notas Explicativas Nota 3 - Moeda funcional e moeda de apresentação Estas Demonstrações Contábeis estão apresentadas em Reais, que é a moeda funcional da Entidade. Todos os saldos foram arredondados para o milhar mais próximo, exceto quando indicado de outra forma. Nota 4 - Base de Mensuração As Demonstrações Financeiras foram preparadas com base no custo histórico, com exceção dos seguintes itens materiais reconhecidos nos balanços patrimoniais: Provisões para férias de empregados; e Depreciações e amortizações do ativo imobilizado. 92

93 Notas Explicativas Nota 5 - Caixa e Equivalentes de Caixa Os equivalentes de caixa são mantidos com a finalidade de atender a compromissos de caixa de curto prazo. Incluem caixa, depósitos bancários à vista e aplicações financeiras realizáveis em até 90 dias da data original do título ou considerados de liquidez imediata ou conversíveis em um montante conhecido de caixa e que estão sujeitos a um risco insignificante de mudança de valor, os quais são registrados pelos valores de custo, acrescidos dos rendimentos auferidos até as datas dos balanços, que não excedem o seu valor de mercado ou de realização. Registra os valores em Bancos, bem como equivalentes, que representam recursos com livre movimentação para aplicação nas operações e para os quais não haja restrições para uso imediato. Na análise comparativa, entre 2017 e 2018, verifica-se maior alocação de recursos nas aplicações financeiras, em especial, àquelas de liquidez imediata. Valores em R$ Mil 2018 AV 2017 AV Caixa e Equivalentes de Caixa R$ ,00% R$ ,00% Bancos Conta Movimento R$ 130 0,02% R$ ,01% Aplicações Financeiras R$ ,98% R$ ,99% Liquidez Imediata R$ ,56% R$ ,64% Renda Fixa R$ ,44% R$ ,36% Em 2018, constata-se um incremento de 10,11% no Caixa e Equivalente de Caixa, que pode ser explicado, em grande parte, pelo incremento do resultado orçamentário do ano anterior Valores em R$ Mil AH Caixa e Equivalentes de Caixa R$ R$ ,11% Bancos Conta Movimento R$ 130 R$ ,67% Aplicações Financeiras R$ R$ ,35% Liquidez Imediata R$ R$ ,83% Renda Fixa R$ R$ ,32% 93

94 Notas Explicativas Nota 6 - Demais Créditos e Valores a Curto Prazo Representa os valores em Créditos a Receber com Entidades devedoras, com restrições para uso imediato. Na análise comparativa, entre 2017 e 2018, pode-se constatar ampliação de valores, com destaque para as Entidades Públicas Devedoras. Valores em R$ Mil AH Demais Créditos e Valores a CP R$ 801 R$ ,99% Adiantamento de Férias R$ 50 R$ - 100,00% Devedores da Entidade R$ - R$ - 0,00% Entidades Públicas Devedoras R$ 751 R$ ,25% Em 2018, constata-se houve incremento de 23,99% nos Demais Crédito de Valores a Curto Prazo, com influência significativa de Entidades Públicas Devedoras. Valores em R$ Mil 2018 AV 2017 AV Demais Créditos e Valores a CP R$ ,00% R$ ,00% Adiantamento de Férias R$ 50 6,24% R$ - 0,00% Devedores da Entidade R$ - 0,00% R$ - 0,00% Entidades Públicas Devedoras R$ ,76% R$ ,00% A composição do saldo de Entidades Públicas Devedoras, em 31/12/2018, é proveniente de valores a receber de cotaparte. Entidade Pública Devedora Valor Part. CRQ VIII (SE) R$ ,94% CRQ XVI (MT ) R$ ,06% TOTAL Valores em R$ Mil R$ ,00% Os valores a receber foram negociados com cada um dos entes, que estão realizando os pagamentos em dia. Os prazos de quitação, de acordo com a negociação realizada, são os seguintes: (i) CRQ VIII (SE), junho 2024; (ii) CRQ XVI (MT), novembro

95 Notas Explicativas Nota 7 - Imobilizado O imobilizado é composto pelos bens móveis e imóveis. É reconhecido inicialmente com base no valor de aquisição, construção ou produção. Após o reconhecimento inicial, ficam sujeitos à depreciação, amortização ou exaustão (quando tiverem vida útil definida), bem como à redução ao valor recuperável e à reavaliação. Descrição do Bem Saldo em 31/12/2017 Movimentação 2018 Aquisições Mobiliário em geral R$ ,08 R$ 6.979,00 R$ - R$ ,08 R$ 3.195,16 R$ ,92 Máquinas e equipamentos R$ ,65 R$ - R$ - R$ ,65 R$ ,31 R$ ,34 Outros Equipamentos R$ 5.219,00 R$ - R$ - R$ 5.219,00 R$ 3.589,35 R$ 1.629,65 Utensílios de copa e cozinha R$ 2.844,00 R$ 2.920,00 R$ - R$ 5.764,00 R$ 1.740,76 R$ 4.023,24 Veículos R$ ,00 R$ - R$ - R$ ,00 R$ ,25 R$ ,75 Equipamentos de informática R$ ,33 R$ ,40 R$ - R$ ,73 R$ ,12 R$ ,61 Equip. para áudio, vídeos e fotos R$ 6.858,00 R$ - R$ - R$ 6.858,00 R$ 6.172,20 R$ 685,80 Aparelhos e Equip. Comunic. R$ 7.355,95 R$ - R$ - R$ 7.355,95 R$ 6.620,40 R$ 735,55 Outros Materiais Permanentes R$ - R$ 360,00 R$ - R$ 360,00 R$ - R$ 360,00 Edifícios R$ ,00 R$ - R$ - R$ ,00 R$ - R$ ,00 Salas R$ ,20 R$ - R$ - R$ ,20 R$ - R$ ,20 Estudos e Projetos R$ 9.200,00 R$ ,59 R$ - R$ ,59 R$ - R$ ,59 Baixas Saldo em 31/12/2018 (-) Depreciação Acumulada Saldo Líquido Imobilizado Total R$ ,21 R$ ,99 R$ - R$ ,20 R$ ,55 R$ ,65 95

96 Notas Explicativas Tipo de Bem Taxa de depreciação Percentual Residual Nota 7 - Imobilizado (continuação) A depreciação é calculada para amortizar o custo de itens do ativo imobilizado, líquido de seus valores residuais estimados, utilizando o método linear baseado na vida útil estimada dos itens. A depreciação é reconhecida no resultado. A contabilização foi realizada conforme orientações no Manual de Procedimentos Contábeis Específicos, editado pela Secretaria do Tesouro Nacional (STN), no processo de convergência da contabilidade pública às normas internacionais de contabilidade. A depreciação dos bens móveis foi calculada pelo método linear, em função da estimativa de vida útil dos bens. As taxas anuais de depreciação consideradas: Mobiliário em geral 10,00% 10,00% Máquinas e equipamentos 10,00% 10,00% Outros Equipamentos 10,00% 10,00% Utensílios de copa e cozinha 10,00% 10,00% Veículos 10,00% 10,00% Equipamentos de informática 20,00% 10,00% Equip. para áudio, vídeos e fotos 20,00% 10,00% Aparelhos e Equip. Comunic. 20,00% 10,00% Outros Materiais Permanentes 10,00% 10,00% Variação do imobilizado: Valores em R$ Mil AH Ativo Imobilizado R$ R$ ,43% Bens móveis R$ 782 R$ 760 2,89% (-) Deprec., exaustão e amort. R$ 537 R$ ,27% Bens imóveis R$ R$ ,75% (-) Deprec., exaustão e amort. R$ - R$ - 0,00% 96

97 Notas Explicativas Nota 8 - Obrigações trabalhistas, previdenciárias e assistenciais Nota 9 - Fornecedores e Contas a Pagar Referem-se aos encargos sociais retidos dos colaboradores. A ampliação dos valores, de 2017 para o ano de 2018, se deve, em grande parte, pelo incremento do quadro de pessoal. Contemplam os valores relativos a restos a pagar processados. O montante de 2017 contempla os valores relativos aos encargos sociais. Em 2018, o maior peso é referente a fornecedores. Valores em R$ Mil AH Obrigações trab.s, previdenc. e assist. R$ 132 R$ 70 88,57% INSS a Recolher R$ 18 R$ 12 50,00% IRRF a Recolher R$ 114 R$ 58 96,55% Valores em R$ Mil AH Fornecedores e Contas a Pagar R$ 264 R$ ,15% Restos a pagar processados R$ 264 R$ ,15% 97

98 Notas Explicativas Nota 10 - Provisões a Curto Prazo A Provisão de Férias, INSS s/ férias, FGTS s/férias e PIS s/ férias é realizado apenas pelo Sistema Patrimonial, conforme manual de orientações da Secretaria do Tesouro Nacional (STN). O procedimento de provisão começou a ser adotado a partir do exercício de Valores em R$ Mil Provisões Variação % Provisão de Férias R$ 386 R$ 183 R$ ,93% Provisão de INSS s/ férias R$ 84 R$ 44 R$ 40 90,91% Provisão de FGTS s/ férias R$ 31 R$ 16 R$ 15 93,75% Provisão de PIS s/ férias R$ 3 R$ 2 R$ 1 50,00% Total R$ 504 R$ 245 R$ ,71% Nota 11 - Resultados Acumulados O patrimônio é constituído de recursos próprios, sofrendo variações em decorrência de Superávit e ou Déficit apurados anualmente. Até o Exercício de 2018, o Superávit Acumulado apurado foi de R$ Mil. O Patrimônio Líquido teve um acréscimo de R$ Mil. correspondente ao superávit patrimonial do exercício de Valores em R$ Mil Especificação Variação % Resultado Patrim. Acumulado R$ R$ R$ ,04% Total R$ R$ R$ ,04% 98

99 Notas Explicativas Nota 12 - VPA: Remuneração de aplicações financeiras Os excedentes financeiros estão aplicados no Banco do Brasil (BB) e na Caixa Econômica Federal (CEF) nas modalidades de liquidez imediata, Certificado de Depósito Bancário (CDB); e em títulos de Renda Fixa. Assim, se o rendimento ocorrido em janeiro de 2019 tivesse ocorrido em 2018, o crescimento da remuneração poderia ser estimado em 6,26% R$ ,38% 2018 Valores em R$ Mil Aplicações Financeiras Variação % R$ ,62% Remuneração de Apl. Financ. R$ R$ R$ ,40% Total R$ R$ R$ ,40% O recuo da remuneração, de 2018 em relação a 2017, se Liq. Imediata Renda Fixa R$ ,70% R$ ,30% deve: (i) comportamento da Taxa Selic, viés de baixa; (ii) rendimentos de títulos, aplicados em Renda Fixa, na CEF, cuja data de remuneração ocorreu em 31 de Liq. Imediata Renda Fixa janeiro de 2019,no valor de R$ Mil. 99

100 Notas Explicativas Nota 13 - VPA: Transferências intragovernamentais - intraconselhos As transferência representam os valores dos Conselhos Regionais de Química em relação ao Conselho Federal de Química, nos termos do art. 30, da Lei Federal n 2.800, de 18 de junho de 1.956, que cria os Conselhos Federal e Regionais de Química, dispõe sobre o exercício da profissão de químico, e dá outras providências. O incremento da cota parte, +11,67%, é proveniente da superação das expectativas de arrecadação, no que diz exclusivamente em relação a cota-parte das anuidades, uma vez que o orçamento de 2018 foi elaborado dentro de uma perspectiva conservadora em função do comportamento das variáveis macroeconômicas, com destaque para o comportamento retrativo e ampliação do desemprego. R$ R$ Cotaparte - Anuidades (R$ Mil) +R$ ,60% R$ Valores em R$ Mil Transferências Recebidas Variação % Intraconselhos (valores) R$ R$ R$ ,67% Total R$ R$ R$ ,67% R$ R$ R$ R$ Prev. Inicial Prev. Atualizada Receita Arrecada 100

101 Notas Explicativas Nota 14 - VPD: Pessoal e Encargos O Conselho Federal de Química, em função do Plano Estratégico , combinado com sua Cadeia de Valor, ampliou seus investimentos em Capital Humano com vistas a cumprir a Missão Institucional e concretizar a Visão de Futuro. Em 2018 o quadro de colaboradores do Conselho Federal de Química, em relação ao ano de 2017, teve incremento de 55,56%. Valores em R$ Mil Pessoal e Encargos Variação % Remuneração de pessoal R$ R$ R$ ,00% Encargos patrimoniais R$ R$ 665 R$ ,09% Benefícios R$ 314 R$ 222 R$ 92 41,44% Indenizações e restituições R$ - R$ 11 -R$ ,00% Total R$ R$ R$ ,72% Quadro de Colaboradores No ano de 2018 a relação entre os gastos com pessoal versus Receitas de Contribuições foi de 15,43%, com tendência de crescimento nos próximos anos em função dos projetos estratégicos. Pessoal x Receitas de Contribuições 20,00% 15,43% 15,00% 12,37% 9,69% 10,00% 5,00%

102 Notas Explicativas Nota 15 - VPD: Serviços Em 2018, o CFQ, desenvolveu uma série de iniciativas objetivando renovar e inovar os processos finalísticos, de governança, de gestão e de monitoramento e controle. O comportamento dos gastos com serviços apresentou incremento expressivo em 2018, na análise comparativa com o ano de 2017, em função das ações relacionadas ao processo de modernização do Conselho Federal de Química, em especial àquelas relacionadas ao fortalecimento do Sistema CFQ/CRQs e ao investimento no Capital Humano. Plano Diretor de Tecnologia da Informação e Comunicação Plano Estratégico Sistema CFQ/CRQs Plano Plurianual CFQ Valores em R$ Mil Serviços Variação % Diárias R$ R$ R$ ,45% Serviços 3os - PF R$ 14 R$ - R$ ,00% Serviços 3os - PJ R$ R$ R$ ,04% Total R$ R$ R$ ,15% Encontro de Advogados e Procuradores Jurídicos Sistema CFQ/CRQs Encontro de Contadores e Gestores Financeiros Sistema CFQ/CRQs 102

103 Notas Explicativas Nota 16 - VPD: Transferência Intragovernamentais Na análise das transferências intragovernamentais verifica-se aumento significativo nos valores, o que pode ser explicado pelo apoio do Conselho Federal aos regionais, principalmente no que diz respeito a prover as condições mínimas necessárias para a consecução das atividades finalísticas. Em 2018, o valor mais significativo refere-se a doação de R$5.990 Mil, ao CRQ de Pernambuco para a aquisição de sede para melhor atender a Sociedade e os Registrados. Valores em R$ Mil Serviços Variação % Doação Atividade Fiscalização R$ 170 R$ - R$ ,00% Auxílio Doação R$ 282 R$ 128 R$ ,31% Doação aos CRQS R$ R$ - R$ ,00% Total R$ R$ 128 R$ ,13% Nota 17 - Resultado Patrimonial: Superávit do Exercício O Resultado Patrimonial, apurado de acordo com o Art. 104 da Lei nº 4.320/64, revela que o CFQ apresentou, em 2018,Superávit Patrimonial de R$ Mil Valores em R$ Mil Variação Resultado Patrimonial R$ R$ R$ ,05% Variação Aumentativa R$ R$ R$ ,87% (-) Variação Negativa R$ R$ R$ ,62% O Resultado apurado no exercício foi realizado com base nos regimes de caixa, pela Receita, e de competência, pela Despesa, escriturados no sistema patrimonial. 103

104 Notas Explicativas R$788 1,08% 2017 Nota 18 - Receita Orçamentária Execução A execução da Receita Orçamentária, de 2018, em relação a 2017, foi inferior em 10,22%. O item que mais contribuir para a queda foi o resultados das aplicações financeiras, conforme demonstrado na Nota 12 - VPA: Remuneração de aplicações financeiras. Valores em R$ Mil Receitas Orçamentárias Variação % Aplicação Financeira Liq. Imediata R$ R$ R$ ,24% Aplicação Financeira Renda Fixa R$ R$ R$ ,48% Transferências dos CRQS R$ R$ R$ ,04% Outras Receitas R$ 36 R$ 788 -R$ ,43% Total R$ R$ R$ ,21% R$ ,38% R$ ,87% R$ ,66% Liq. Imediata Renda Fixa Transf. CRQS Outras R$36 0,06% R$ ,83% 2018 R$ ,87% R$ ,24% Liq. Imediata Renda Fixa Transf. CRQS Outras 104

105 Notas Explicativas Nota 19 - Despesas Orçamentárias Execução A execução das Despesas Orçamentárias, de 2018, em relação a 2017, foi superior em 164,34%. As justificativas para a referida variação foram evidenciadas na Nota 14 - VPD: Pessoal e Encargos, Nota 15 - VPD: Serviços e na Nota 16 - VPD: Transferência Intragovernamentais. R$73 1,16% Pessoal e Enc. Outras Desp. R$ ,30% 2017 R$ ,51% R$22 0,13% R$128 2,03% Transf. Intrag. Investimentos 2018 Valores em R$ Mil Despesas Orçamentárias Variação % Pessoal e Encargos Sociais R$ R$ R$ ,96% Transferências Intragovernamentais R$ R$ 128 R$ ,13% Outras Despesas - Aplic. Diretas R$ R$ R$ ,89% Investimentos R$ 22 R$ 73 -R$ 51-69,86% Total R$ R$ R$ ,34% R$ ,44% Pessoal e Enc. Outras Desp. R$ ,40% R$ ,02% Transf. Intrag. Investimentos 105

106 Notas Explicativas Nota 20 - Resultado Orçamentário Nota 21 - Resultado Financeiro O resultado de 2018, em relação a 2017, - 27,33%, em função das explicações apresentada nas notas: Nota 12 - VPA: Remuneração de aplicações financeiras Nota 14 - VPD: Pessoal e Encargos Nota 15 - VPD: Serviços Nota 16 - VPD: Transferência Intragovernamentais RESULTADO ORÇAMENTÁRIO Valores em R$ Mil RECEITAS CORRENTE R$ R$ (-) DESPESAS CORRENTES R$ R$ (-) DESPESAS DE CAPITAL R$ 22 R$ 73 (=) RESULTADO ORÇAMENTÁRIO R$ R$ Ao final de 2018 apurou-se Superávit Acumulado no valor de R$ Mil, em função de: Variação do Resultado Financeiro 2018 versus 2017 Valores em R$ Mil Caixa e Equivalente de Caixa R$ R$ (-) Passivo Circulante R$ 901 R$ 380 (-) Restos a Pagar Não Processado R$ 156 R$ - (=) RESULTADO FINANCEIRO R$ R$ R$ Mil + 9,98% Variação do Resultado Orçamentário 2018 versus R$ Mil - 10,21% 106

107 Notas Explicativas Nota 22 - Geração Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa Não obstante, o saldo de caixa e equivalente de caixa final foi ampliado em função da execução da despesa orçamentária ter atingido apenas 25,20% do planejado. A Geração Líquida de Caixa apurada em 2018, em comparação com o ano de 2017, apresenta decréscimo de 25,47%, em função das justificativas apresentadas na Nota 18 - Receita Orçamentária Execução e na Nota 19 - Despesas Orçamentárias Execução. Valores em R$ Mil Atividades Operacionais R$ R$ Atividades de Investimentos -R$ 22 -R$ 73 Atividades de Financiamento R$ - R$ - (=) GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA R$ R$ CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA INICIAL R$ R$ CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA FINAL R$ R$ Saldo Orçamentário R$ R$ Liquidada R$6.360 R$ Orçado R$ R$ R$- R$ R$ R$ R$80.000R$ Percentual de execução do Orçamento de Despesas 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% 25,20% 7,72%

108 Notas Explicativas Nota 23 - Instrumentos Financeiros: gerenciamento de riscos As operações financeiras do órgão são realizadas por intermédio da área financeira, de acordo com as normas internas do CFQ. As aplicações, os resgates, os pagamentos são de responsabilidade dos ordenadores de despesas. A a movimentação financeira é realizada pela Gerência Financeira, após a autorização dos ordenadores de despesas, sempre dois no mínimo. Risco de Crédito Em relação às aplicações financeiras, os recursos estão aplicados a curto prazo em fundos específicos para o setor público através do Banco do Brasil e Caixa Econômica Federal Risco de Mercado Para o CFQ não existe o risco de mercado, em razão de que a grande parte do volume de receitas advém da arrecadação das anuidades e taxas pagas pelos químicos, bem como de rendimentos de aplicações financeiras Risco de Liquidez Não existe risco de liquidez, uma vez que o CFQ não assumiu nenhum compromisso financeiro que não possa ser cumprido com os recursos financeiros disponíveis, além do controle de arrecadação e despesa mensalmente 108

109 Outras informações relevantes

110 # 1 Tratamento de determinações e recomendações do TCU As determinações impostas pelo TCU no Acórdão 96/2016-Plenário foram, de início, cumpridas parcialmente pelo Conselho Federal de Química. Destaca-se que o Acórdão 96/2016-TCU é fruto do primeiro monitoramento do cumprimento da Lei /2011, Lei de Acesso à Informação, pelos Conselhos Profissionais de Fiscalização. O Conselho Federal de Química, sabedor de seu papel institucional, envidou esforços juntamente com os seus Regionais e elaborou Diretriz de Plano de Ação para o cumprimento efetivo da Lei de Acesso à Informação, que culminou no Plano de Ação Único do Sistema CFQ/CRQs, aprovado pelo Tribunal de Contas por meio do Acórdão 1846/2017-Plenário. O Acórdão 1.877/2018-TCU-Plenário é o último monitoramento realizado pela Corte de Contas, que no ponto 85 de seu relatório assinala que 85. Qualquer que seja a perspectiva que se decida utilizar para enxergar a transparência, deve-se sempre estar atento às limitações inerentes aos dados e às informações utilizados, servindo, portanto, de mais um parâmetro para se avaliar a transparência, considerando as dificuldades para o monitoramento pelo TCU nos 559 (quinhentos e cinquenta e nove) Conselhos Profissionais de Fiscalização. Não obstante à realidade do Sistema CFQ/CRQs, no ano de 2018, a partir de abril, o CFQ passou por diversas mudanças sob a administração de uma nova gestão, que privilegia a transparência como instrumento de boa governança, a qual permite o controle social e tem papel importante para inibir fraudes e a corrupção. 110

111 Sob esse prisma, o Conselho Federal de Química criou, em 13 de agosto de 2018, o Setor da Ouvidoria Geral, que possui dentre outras atribuições a de verificar o cumprimento das normas de transparência, monitorar a implementação da Lei de Acesso à Informação, efetuar e orientar os Regionais ao cumprimento da Lei /2011. No dia 26 de novembro de 2018, no 1º Encontro de Advogados e Procuradores Jurídicos do Sistema CFQ/CRQs, o CFQ, por meio da Ouvidoria Geral, apresentou relatório preliminar fiscalizando o cumprimento do Plano de Ação Único pelos Conselhos Federal e Regionais de Química. O Sistema CFQ/CRQs a partir disso iniciou um trabalho para estruturar suas equipes e promover a alimentação de informação nos portais da transparência e/ou seus sítios eletrônicos. O trabalho não se limitou à primeira análise do CFQ, com os estudos para o estabelecimento de indicadores ampliando a transparência e o envio, em 2018, do Acórdão 1.877/2018-TCU-Plenário aos Regionais de Química, este Conselho Federal instituiu o índice de transparência do Sistema CFQ/CRQs, dividida por dimensões e subdimensões setoriais, numa evolução concreta do plano de ação aprovado pelo Acórdão 1846/2017-Plenário. Com essa análise profunda dos níveis de transparência, considerando as especificidades e limitações deste sistema profissional, os Conselhos Federal e Regionais de Química foram instados a promover as ações concretas dispostas nos indicadores para o cumprimento efetivo não só da Lei de Acesso à Informação, mas também da Lei nº /2017, que dispõe sobre participação, proteção e defesa dos direitos do usuário dos serviços públicos da administração pública, da Lei Complementar nº 101/2000, que prevê a responsabilidade na gestão fiscal por meio de ação planejada e transparente, da Lei Complementar nº 131/2009, que estabelece a disponibilização, em tempo real, de informações pormenorizadas sobre a execução orçamentária e financeira, bem como do emanado na Carta Magna (art. 5º, XXXIII) e na Declaração Universal dos Direitos Humanos (art. 19). 111

112 A transparência e a unicidade, valores estratégicos definidos por todos os Regionais e o Federal de Química, são o norte para as ações planejadas do CFQ, que consistem, inicialmente, em: promover a conscientização da cultura de dados abertos, para a disponibilização eletrônica de todos os documentos públicos, não só os dispostos no Acórdão 96/2016- TCU-Plenário, salvo os classificados como sigilosos; e concomitantemente, cobrança do cumprimento efetivo do Plano de Ação Único e adaptações, que estão sendo realizadas, ante as dificuldades encontradas pelos Conselhos Regionais de Química, devido às peculiaridades de cada Regional. A matéria foi abordada no evento Relato Integrado 2018: demonstrando como a entidade agrega valor à sociedade e garante sua sustentabilidade de longo prazo, em que se reservou um dia e meio para abordar a importância da transparência e o destaque do portal da transparência como facilitador de acesso de informações pelos usuários. A conclusão a que se chegou é: agregar valor à sociedade por meio da transparência é uma das melhores formas de desenvolver a química em âmbito nacional e demonstrar à sociedade a importância do Sistema CFQ/CRQs. Os indicadores de transparência do Sistema Profissional foram esmiuçados um a um no evento e apresentado o monitoramento de cada Regional e do CFQ realizado pela Ouvidoria Geral, no intuito de orientar e aperfeiçoar o cumprimento do dever de transparência e das boas práticas de gestão, de forma uniforme e sistêmica. 112

113 # 2 Medidas administrativas para apuração de responsabilidade Após denúncia anônima enviada ao Conselho Federal de Química, de forma física, em 27 de abril de 2018, noticiando possíveis irregularidades cometidas pelo então Presidente do Conselho Regional de Química da 20ª Região - MS, CRQ-XX, Sr. Evander Luiz Ferreira, sobretudo a permanência do Presidente em cargo eletivo, considerando sua inelegibilidade, e a continuação do recebimento de verbas indenizatórias de forma permanente, mesmo após as determinações impostas pelo Tribunal de Contas da União, no processo nº /2014-3, Acórdão 1544/2016 Plenário, de , o Conselho Federal de Química iniciou os trabalhos de apuração para se verificar a materialidade e autoria dos danos noticiados. O CRQ-XX não havia sofrido quaisquer análises de suas condutas, até então, desconhecidas dos Órgãos de Controle. A Corte de Contas, com a instauração do TC /2014-3, cingiu-se a analisar o percebimento de verbas indenizatórias em benefício do Presidente do Regional, Sr. Evander Luiz Ferreira, e concluiu que o pagamento ocorria de forma permanente para o desempenho da função honorífica como Presidente do CRQ-XX, devendo haver a abstenção dos pagamentos de diárias, verbas de representação e reembolso por quilômetro rodado. Considerando o ocorrido no CRQ-XX, o Conselho Federal de Química editou a Resolução Normativa nº 265, de 25 de agosto de 2016, que vedou expressamente a concessão de valores para deslocamentos ocorridos entre municípios limítrofes e/ou pertencentes à mesma região metropolitana e de verba de representação ao Presidente e/ou Conselheiros para o desempenho de suas atividades no Órgão Regional a que pertence. 113

114 Não obstante às determinações impostas pelo TCU, bem como pelos termos da Normativa do CFQ, evidenciou-se categoricamente a continuidade no cometimento das infrações pelo Sr. Evander Luiz Ferreira, beneficiário e ordenador de despesas do CRQ-XX, o que resultou no recrudesceu das ações do Conselho Federal e a instauração da Tomada de Contas Especial (TCE), em 20 de julho de 2018, Processo CFQ nº /2018. A falta de transparência do CRQ-XX prejudicou o trabalho da Comissão da TCE, culminando na renúncia do presidente do Regional e, consequentemente, restou prejudicado o prazo definido inicialmente para a conclusão. Com isso, houve prorrogação do prazo e no relatório da Comissão apurou-se os fatos, quantificou-se os danos e fez-se a relação causa-efeito entre os responsáveis pelos atos praticados e o dano ao erário, visando ao ressarcimento dos prejuízos aos cofres do Regional. Em respeito ao universal princípio da ampla defesa e com fins de permitir o exercício do contraditório, após a conclusão dos trabalhos, a Comissão da TCE concedeu aos imputados pelos danos causados ao CRQ-XX, o prazo de até 10 (dez) dias corridos, conforme estabelecido no art. 44, Lei n 9.784/1999, a possibilidade de ressarcimento ao erário e/ou apresentação de defesa. Tal prazo, após pedido de dilatação para defesa ou ressarcimento, encerra-se para alguns notificados na data de 6 de maio de 2019, o que ensejará o parecer conclusivo da Comissão, podendo ser remetido ao TCU para providências. Frisa-se que as evidências das práticas da má administração no CRQ-XX foram remetidas a todos os atuais Conselheiros Regionais da jurisdição do Mato Grosso do Sul, bem como ao Presidente e Diretoria, para extinguir práticas danosas à Administração Pública, não se furtando o CFQ de agir intransigentemente contra atos lesivos aos profissionais e empresas da química. 114

115 # 3 Metodologia de Elaboração do Relato Integrado CFQ 2018 A construção do Relato Integrado CFQ 2018 seguiu os parâmetros estabelecidos pela Decisão Normativa TCU n 170/2018, que dispõe acerca das unidades cujos dirigentes máximos devem prestar contas de suas gestões ocorridas no exercício de 2018, especificando a forma, os conteúdos e os prazos de apresentação; a Cartilha TCU Relato Integrado, onde são apresentadas as orientações e conceitos básicos que contribuam para a compreensão das diretrizes que devem nortear o relatório de gestão das contas do exercício de 2018; e como apoio o IIRC Framework (versão português), que demonstra, dentro das melhores práticas internacionais, a estrutura para Relato Integrado. A Redação do Relato Integrado adotou como metodologia de trabalho a aprendizagem colaborativa e cooperativa, onde buscou-se a aprendizagem como efeito colateral de uma interação entre pares que trabalharam em sistema de interdependência na construção da visão de Relato Integrado do CFQ. Os trabalhos foram coordenados pela Controladoria do CFQ, e contou com a participação dos seguintes órgãos internos: Gerência-Geral, Gerência Financeira, Gerência Administrativa, Gerência Estratégica de Pessoas, Gerência de Tecnologia da Informação, Chefia de Gabinete, Assessoria Jurídica, Assessoria de Comunicação, Ouvidoria, Auditoria Interna e Secretaria Técnico-Operacional. 115

116 Anexos e apêndices

117 Declaração de Integridade do Relato Integrado 2018 A Diretoria do Conselho Federal de Química (CFQ), DECLARA, nos termos do item 1.20 da Estrutura Internacional para Relato Integrado, do International Integrated Reporting Council (Conselho Internacional para Relato Integrado, ou IIRC na sigla em inglês): a integridade dos dados, financeiros e não financeiros, que compõem o Relato Integrado 2018; a aplicação do pensamento coletivo na preparação e na apresentação do Relato Integrado 2018; a apresentação do Relato Integrado 2018, de acordo com a Estrutura do Framework do IIRC, com as adaptações contidas na Decisão Normativa TCU n 170/2018, e respectivos anexos. Brasília - DF, 17 de maio de José de Ribamar Oliveira Filho Presidente Fuad Haddad 1º Vice-Presidente Roberto Lima Sampaio 2º Vice-Presidente Ana Maria Biriba de Almeida 1º Secretário Dalton Rodrigues 2º Secretário Henio Normando de S. Melo 1º Tesoureiro Abias Machado 2º Tesoureiro 117

118 Declaração de Aprovação do Relato Integrado 2018 A Diretoria do Conselho Federal de Química (CFQ), em Reunião Ordinária, realizada em 17 de maio de 2019, APROVOU Relatório de Gestão 2018, sob a forma de Relato Integrado, elaborado nos termos da Decisão Normativa TCU n 170/2018, e respectivos anexos. Brasília - DF, 17 de maio de José de Ribamar Oliveira Filho Presidente Fuad Haddad 1º Vice-Presidente Roberto Lima Sampaio 2º Vice-Presidente Ana Maria Biriba de Almeida 1º Secretário Dalton Rodrigues 2º Secretário Henio Normando de S. Melo 1º Tesoureiro Abias Machado 2º Tesoureiro 118

119 Parecer da Comissão de Tomada de Contas - CTC Os membros da Comissão de Tomada de Contas do Conselho Federal de Química (CFQ), no cumprimento das disposições regimentais, analisaram o Relatório de Gestão 2018 do CFQ, sob a forma de Relato Integrado. A CTC/CFQ verificou que o Relatório de Gestão 2018 do CFQ foi elaborado em sintonia com os princípios da Administração Pública, atendendo, inclusive, ao preceituado pela Decisão Normativa TCU n 170/2018. Em face da legalidade e ordem, somos de parecer que o Relato Integrado 2018 seja aprovado pelo Plenário do CFQ, sem ressalvas. Brasília - DF, 22 de maio de Dr. Gil Anderi da Silva Presidente da CTC Dr. Jorge Henrique Teixeira Netto Membro da CTC Dr. Wilson Botter Júnior Membro da CTC 119

120 Acórdão O CONSELHO FEDERAL DE QUÍMICA, em sua reunião de 22, 23 e 24/05/2019, analisando o processo CFQ nº /17, oriundo da Diretoria do CFQ e que solicita o exame do Relatório de Gestão 2018, sob a forma de Relato Integrado, elaborado nos termos da Decisão Normativa TCU n 170/2018, e respectivos anexos, decidiu conforme o parecer da CTC/CFQ, aprovar o Relatório de Gestão 2018, sob a forma de Relato Integrado 2018, sem ressalvas. Brasília - DF, 23 de maio de Dr. Gil Anderi da Silva Presidente da CTC José de Ribamar Oliveira Filho Presidente do CFQ Dr. Jorge Henrique Teixeira Netto Membro da CTC Dr. Wilson Botter Júnior Membro da CTC 120

121 Resolução Ordinária n Reunião Ordinária 621ª Realizada nos dias: 22, 23 e 24/05/2019 Processo CFQ nº /2017 O CONSELHO FEDERAL DE QUÍMICA no uso de suas atribuições, analisou o Parecer da COMISSÃO DE TOMADA DE CONTAS (CTC), constituída pelos Conselheiros: DR. GIL ANDERI DA SILVA, JORGE HENRIQUE TEIXEIRA NETTO e DR. WILSON BOTTER JÚNIOR, referente ao processo CFQ nº /2017, oriundo da Diretoria do CFQ, e deliberou no sentido de aprovar o Relatório de Gestão 2018, sob a forma de Relato Integrado 2018, sem ressalvas, elaborado nos termos da Decisão Normativa TCU nº 170/2018. Brasília - DF, 23 de maio de José de Ribamar Oliveira Filho Presidente do CFQ 121

122 RELATO INTEGRADO 2018