Ricardo Borges de Rezende. GT - 06 Contabilidade GEFIN outubro.2017

Transcrição

1 Ricardo Borges de Rezende

2 Sistemática da Conta Única

3 Conceito e Exceções Nos termos do art. 2 da Lei Complementar n 121/2015, o Sistema da Conta Única do Tesouro Estadual será constituído por conta bancária única em instituição financeira contratada pelo Estado e pelas contas escriturais no Sistema de Contabilidade do Estado, disciplinadas pela Secretaria da Fazenda. EXCEÇÕES: Demais Poderes; IPASGO; GOIASPREV; DETRAN Fundo Rotativo e Adiantamentos; Operações de Créditos e Convênios; Transferências Fundo a Fundo.

4 Legislação Lei Complementar n 121/ Institui o Sistema da Conta Única do Tesouro Estadual e dá outras providências. Decreto Estadual n 8.853/ Dispõe sobre a adoção do Sistema da Conta Única do Tesouro Estadual, nos termos da Lei Complementar estadual nº 121, de 21 de dezembro de Instrução Normativa n 1311/16 GSF - Dispõe sobre a regulamentação do funcionamento do Sistema da Conta Única do Tesouro Estadual. Portaria n 037/2017 GSF Estabelece o tipo de rendimento a ser revertido em benefício dos órgãos cujos recursos sejam mantidos na Conta Única do Tesouro Estadual.

5 Consultoria e Parcerias Superintendência do Tesouro Estadual Superintendência da Contabilidade-Geral Superintendência de Orçamento e Despesa Superintendência Central de Tecnologia da Informação

6 Objetivos e Benefícios

7 Objetivos e Benefícios

8 Visão Geral das Contas Bancárias do Estado CUTE (14) Conta CEF Conta CEF Outras Contas do Tesouro Outras Contas das UGs Contas do Tesouro Fora da Conta Única Contas das UGs Fora da Conta Única Convênio (15) Movim. (01) Oper. Cred. (03) Contas dos Outros Poderes Contas dos IPASGO, DETRAN e GOIASPREV

9 Arquitetura do Sistema Patrimônio Gestão de Materiais Arrecadação (ARR) Scripts Transacional SCG-RS SCG-C SCG Web SCG EJB SCG (Domínio) SCG-F SIOFI SCG Agent SCG-D Auditoria Monitoramento Batch Relatórios Dívida Ativa Arrecadação SEONet 9

10 Ciclo Orçamentário e Financeiro Empenho Liquidação Solicitação de Pagto. (CMDF) Ordem de Provisão Financeira (OPF) Ordem de Pagamento (OP) Impacta a Conta Única

11 Tipos de Recursos RRT Receita Recolhida ao Tesouro (RRT): Receitas arrecadadas por qualquer entidade do Estado e que sejam recolhidos à unidade Tesouro no âmbito do sistema da Conta Única RDO Receita Disponível no Órgão (RDO): Receitas arrecadadas pelas Unidades Gestoras, qualquer que seja a fonte orçamentária, inclusive fonte 100 Receitas Ordinárias, cuja disponibilidade seja mantida na própria Unidade, ou seja, em conta de disponibilidades da Unidade no sistema contábil.

12 Controle por Destinação de Recursos DISPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS: Art, 1º Os recursos originários do orçamento do Estado independentemente das suas fontes, dos seus titulares ou beneficiários, serão, a partir de 1º de janeiro de 2017, incorporados gradualmente ao Sistema da Conta Única do Tesouro Estadual, observado o disposto nos arts. 3º e 7º da Lei Complementar estadual nº 121, de 21 de dezembro º Os valores mantidos na Conta Única serão registrados em contas contábeis de Disponibilidade Detalhada de Recursos (DDR), segundo as respectivas fontes. 2º O detalhamento dos recursos nas contas DDR tem por finalidade propiciar a identificação da titularidade e disponibilidade dos recursos, assim como o controle e a movimentação dos valores pertencentes a cada um dos órgãos e das entidades da Administração. (Decreto Estadual n /2016) 12

13 Visão Geral das Contas Bancárias do Estado ATIVO ATIVO CIRCULANTE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA CONTA ÚNICA DO ESTADO DISPONIBILIDADE DO TESOURO Disponibilidade Ordinária (c/c e outras c/c do Tesouro Estadual) Disponibilidade em Aplicação Financeira (c/c e outras c/c do Tesouro Estadual) [ ] Disponibilidade Ordinária dos Órgãos (c/c e demais contas dos órgãos) ADMINISTRAÇÃO DIRETA (SEGPLAN, SEDUCE, SEFAZ Disponibilidade Ordinária dos Órgãos (c/c e demais contas dos órgãos) 13

14 Estrutura da DDRs Grupo: 01 Recursos do Tesouro 02 Recursos de outras Fontes Código Orçamentário: 00 Recursos Ordinários Detalhamento: detalhamento padrão Órgão cria identificando a conta corrente anterior.

15 Controle de Disponibilidades Convênios RRT RRT RDO 15

16 Visão Geral do Sistema Conta Única Em R$ mil CEF c/c R$ RDO 9995 R$ 500 RRT UG 1 UG 2 UG 3 UG 4 UG 5 R$ 150 R$ 100 R$ 50 R$

17 Extrato das DDRs 17

18 Comunicação com as Unidades Setoriais de Contabilidade (62)

19 Ações para Distribuição dos tributos aos Municípios (ICMS e IPVA); Cartão de Pagamentos (Decreto Estadual nº 9.050, de 20/09/2017); Fluxo de Caixa Projetado para as Unidades Orçamentárias; Capacitação continuada para gestores financeiros e contadores. 19

20 Ricardo Borges de Rezende Superintendente da Contabilidade-Geral da SEFAZ/GO e Contador-Geral do Estado de Goiás. Gestor Governamental e Mestre em Ciências Contábeis. Secretaria de Estado da Fazenda do Estado de Goiás SEFAZ/GO ricardo-br@sefaz.go.gov.br (62)