Análise Gerencial. 1. Introdução. 2. Resultados dos trabalhos

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1 Unidade Auditada: DEPARTAMENTO REGIONAL DO SESC NO M.GROSSO Exercício: 2011 Processo: / Município - UF: Cuiabá - MT Relatório nº: UCI Executora: CONTROLADORIA REGIONAL DA UNIÃO NO ESTADO DO MATO GROSSO Análise Gerencial Senhor Chefe da CGU-Regional/MT, Em atendimento à determinação contida na Ordem de Serviço n.º , e consoante o estabelecido na Seção III, Capítulo VII da Instrução Normativa SFC n.º 01, de 06/04/2001, apresentamos os resultados dos exames realizados sobre a prestação de contas anual apresentada pelo (a) DEPARTAMENTO REGIONAL DO SESC NO M.GROSSO. 1. Introdução Os trabalhos de campo conclusivos foram realizados no período de 04 a 15/06/2012 por meio de testes, análises e consolidação de informações coletadas ao longo do exercício sob exame e a partir da apresentação do processo de contas pela Unidade Auditada, em estrita observância às normas de auditoria aplicáveis ao Serviço Público Federal. Nenhuma restrição foi imposta à realização dos exames. Não houve no exercício de 2011, por parte da UJ, atos de gestão relacionados ao item Gestão dos Bens Imóveis de Uso Especial e Avaliação de Renúncias Tributárias relativas a Parte "A" do Anexo II da DN TCU n.º 117/ Resultados dos trabalhos Verificamos na Prestação de Contas da Unidade a existência das peças e respectivos conteúdos exigidos pela IN-TCU-63/2010 e pelas DN TCU 108/2010 e 117/2011. Em acordo com o que estabelece o Anexo III da DN-TCU-117/2011, e em face dos exames realizados, efetuamos as seguintes análises: - Verificação da existência de todas as peças da prestação de contas e dos conteúdos do Relatório de Gestão. - Avaliação dos resultados: Análise das informações apresentadas no Relatório de Gestão quanto às programações\módulo-tipo; - Indicadores: análise da mensurabilidade e utilidade das fontes dos dados de 03 (três) indicadores apresentados no Relatório de Gestão. - Gestão de Pessoas: análise dos limites da remuenração dos dirigentes, dos critérios de seleção e da movimentação dos empregados do Sistema S; - Sistema de Controle Interno: Avaliação das áreas de licitação e de pessoal, a partir dos procedimentos aplicados;

2 aplicados; - Sustentabilidade ambiental: Verificação da adoção de critérios de sustentabilidade ambiental nas contratações realizadas pelo SESC/MT; - Tecnologia da Informação: Verificação da existência de Planejamento Estratégico de Tecnologia da Informação - TI e Política de Segurança da Informação; estrutura de pessoal e seu perfil; desenvolvimento e produção de sistemas, assim como contratação e gestão de bens e serviços de TI; - Licitação, dispensa e inexigibilidade: Análise dos procedimentos licitatórios e dos processos de dispensa e de inexigibilidade da amostra, no que se refere à modalidade licitatória, motivo e objeto da contratação e fundamentação legal da Dispensa e da Inexigibilidade; - Gestão de passivos: Verificação da existência de saldos nas contas contábeis pertinentes e análise das informações contidas no Relatório de Gestão; - Atendimento de recomendações da CGU: Avaliação das recomendações contidas nos Relatórios de Auditoria Anual de Contas de exercícios anteriores; - Atendimento de determinações do TCU: Verificação do atendimento das determinações contidas em acórdãos porventuras expedidos pelo TCU a UJ no exercício de 2011; 2.1 Avaliação da Conformidade das Peças Com objetivo de avaliar a conformidade das peças do processo de contas do SESC/MT, conforme disposto no art. 13 da IN TCU nº 63/2010, foi analisado o processo nº / constatado que a Unidade elaborou todas as peças a ela atribuídas pelas normas do Tribunal de Contas da União para o exercício de As peças contemplam os formatos e conteúdos obrigatórios nos termos da DN TCU nº 108/2010 e 117/2011 e da Portaria-TCU nº 123/ Avaliação dos Resultados Quantitativos e Qualitativos da Gestão Mediante análise da execução física e financeira das ações executadas pelo SESC/MT verificou-se que o gestor administrou o Programa Lazer de forma adequada, alcançando grande parte dos resultados físicos e financeiros previstos. Importante registrar a boa prática do gestor em avaliar individualmente as atividades específicas do programa, situação que lhe confere um melhor planejamento e segurança na tomada de decisões. Os quadros abaixo demonstram as execuções física e financeira do Programa Lazer: META FÍSICA PROGRAMA PREVISÃO EXECUÇÃO Execução/ Previsão (%) LAZER atendimentos atendimentos 87,31% META FINANCEIRA Execução/ PROGRAMA PREVISTA REALIZADA Previsão (%)

3 LAZER , ,93 80,72% 2.3 Avaliação dos Indicadores de Gestão da UJ Foram analisados 03 (três) indicadores utilizados pelo SESC. Os indicadores foram obtidos através do Relatório de Gestão (item 2.4.4). Constatamos que todos os indicadores contemplados na amostra atendem aos critérios de "completude e validade", "acessibilidade e compreensão", "comparabilidade", "auditabilidade" e "economicidade". Concluímos também que os indicadores existentes são suficientes para a tomada de decisões gerenciais. QUADRO DE ANÁLISE DOS INDICADORES Tipo Área da de gestão indicador Nome Indicador do Descrição do Indicador Fórmula de cálculo Completude e validade Acessibilidade e Compreensão Comparabilidade Auditabilidade Economicidade Mede o Institucional Recursos Humanos Produtividade dos Recursos Humanos número Total de médio de atendimentos atendimentos realizados no por ano / Total empregado e de comparar com empregados o resultado em 31 de do ano dezembro anterior. SIM SIM SIM SIM SIM Mede o custo Institucional Financeiro Custo Unitário do Atendimento médio Total de unitário dos despesas atendimentos correntes / realizados e Total de comparar com atendimentos o resultado realizados do ano anteriores SIM SIM SIM SIM SIM Mede o percentual de matriculados no ano (Total de matrículas revalidadas

4 Institucional Operacional Taxa de Renovação de Matrículas no ano anterior que continuam a utilizar os serviços do SESC no exercício revalidadas no ano / Total de matrículas no ano anterior) X 100 SIM SIM SIM SIM SIM 2.4 Avaliação da Gestão de Recursos Humanos A auditoria realizada sobre a gestão de recursos humanos do SESC/MT teve o objetivo de avaliar a composição do quadro de pessoal, bem como a regularidade dos critérios de seleção, remuneração e movimentação de pessoal entre unidades do Sistema S. Com base nas informações extraídas do Relatório de Gestão de 2011, as quais foram consideradas consistentes pela equipe de auditoria, verificou-se que o quadro de pessoal do SESC/MT estava assim constituído no final do exercício de 2011: Tipologias dos Cargos Lotação Efetiva Ingressos emegressos em Provimento de Cargo Efetivo Servidores de Carreira Servidores com Contratos Temporários 1.3 Servidores Cedidos ou em Licença Provimento de Cargo em Comissão Grupo Direção e Assessoramento Superior 2.2 Funções Gratificadas TOTAL Fonte: Relatório de Gestão 2011 Faixa Etária

5 Tipologias dos Cargos Até 30 De 31 a 40 De 41 a 50 De 51 a 60 Acima de Provimento de cargo efetivo Servidores de Carreira Provimento de cargo em comissão 2.3 Funções gratificadas Fonte: Relatório de Gestão 2011 Foram admitidos 187 empregados em 2011 e baseados na análise amostral dos processos de seleção, podemos afirmar que a política de admissão de empregados da Unidade é adequada e está em estrita obediência aos princípios constitucionais da legalidade, moralidade, finalidade, isonomia, igualdade e da publicidade No que se refere à faixa etária, conforme demonstrado na tabela acima, verificou-se que a maior concentração de empregados está na faixa etária de 31 a 40 anos. Tendo por base a remuneração paga por outras Entidades do Sistema "S", com receita equivalente, bem como os parâmetros de mercado de forma geral, tem-se que está sendo cumprido o limite de remuneração pago aos Diretores do SESC/MT. Quanto à movimentação de empregados do SESC/MT, entre as entidades do Sistema S por meio de cessão/requisição, verificou-se que está observando a regra de que somente podem ser efetuadas para exercerem a mesma atividade e sem a perda de vínculo empregatício. 2.5 Avaliação do Funcionamento do Sistema de Controle Interno da UJ Com objetivo de avaliar a estrutura de controles internos do SESC/MT, em especial as áreas de Recursos Humanos e Licitações, foram aplicados procedimentos de forma a confirmar o adequado funcionamento do Sistema de Controle Interno, contemplando os seguintes aspectos: I) Ambiente de Controle O ambiente de controle estabelece a fundação para o sistema de controle interno da Unidade, fornecendo disciplina e estrutura fundamental (COSO, 2006). Deve demonstrar o grau de comprometimento em todos os níveis da administração com a qualidade do controle interno em seu conjunto (Resolução nº 1.135/2008, do Conselho Federal de Contabilidade): Conforme registrado no Relatório de Gestão Estrutura de Controles Internos da UJ Ambiente de Controle - a unidade indicou na maioria de suas respostas que o ambiente de controle é parcialmente válido, a exceção foi o tópico relativo à existência de código formalizado de ética ou de conduta que o SESC/MT não possui. Durante os trabalhos de Auditoria de Acompanhamento Anual de contas de exercício de 2011 não foram detectados pontos negativos que pudessem comprometer o ambiente de controle na Unidade. II) Avaliação de Risco Avaliação de risco é o processo de identificação e análise dos riscos relevantes para o alcance dos objetivos da entidade para determinar uma resposta apropriada.

6 Em relação a este componente, a Unidade Jurisdicionada indicou 1 resposta como parcialmente inválida, quatro como totalmente válida e outros quatro como parcialmente válido. Os quesitos avaliados como totalmente válidos são: objetivos e metas da unidade formalizados; existência de clara identificação dos processos críticos para a consecucção dos objetivos e metas da unidade; a ocorrência de fraudes e desvios; instauração de sindicância para apurar responsabilidades e exigir eventuais ressarcimentos; existência de norma ou regulamento para as atividades de guarda, estoque e inventário de bens e valores de responsabilidade da unidade. Os quesitos avaliados como parcialmente válidos foram: a prática da unidade em diagnosticar os riscos, a prática de definição de níveis de riscos operacionais, a mensuração e classificação dos riscos de modo a serem tratados em uma escala de prioridades e a gerar informações úteis à tomada de decisão e a avaliação de riscos que é feita de forma contínua, de modo a identificar mudanças no perfil de risco da UJ. III) Procedimentos de Controle Procedimentos de controle são as políticas e procedimentos estabelecidos pela administração da Unidade que ajudam a assegurar que as diretrizes estejam sendo seguidas. Os trabalhos realizados na Unidade nas áreas de licitação e recursos humanos tiveram por objetivo avaliar se os procedimentos estão efetivamente instituídos e se têm contribuído para o alcance dos objetivos estratégicos fixados pela Administração do SESC/MT. Nesse sentido, na área de recursos humanos os controles são razoavelmente suficientes para garantir a regularidade das rotinas vinculadas à seleção, ao quantitativo de pessoal e aos limites remuneratórios implementadas pela UJ. Destacam-se a seguir as fragilidades identificados na área de licitação cujos resultados estão diretamente relacionados com as fragilidades que resultaram nas constatações demonstradas neste relatório: 1 - Licitação Pontos Fracos: Contratação de prestação de serviços médicos e hospitalares realizado sem procedimento licitatório; Utilização de inexigibilidade de licitação restringindo a competitividade na aquisição de livros. IV) Informação e Comunicação O sistema de informação e comunicação da entidade deve identificar, armazenar e comunicar toda informação relevante, na forma e no período determinados, a fim de permitir a realização dos procedimentos estabelecidos e outras responsabilidades, orientar a tomada de decisão, permitir o monitoramento de ações e contribuir para a realização de todos os objetivos de controle interno. Em relação à adoção de práticas para divulgação e tratamento de informações relacionadas a atividades necessárias ao alcance dos objetivos da Unidade, destaca-se a página própria na internet, onde são divulgadas informações atualizadas relacionadas às ações relevantes tanto da área fim quanto da área meio. Pela avaliação da própria UJ, os quesitos desse componente foram avaliados, na maioria, como parcialmente válida, com exceção do quesito informação divulgada internamente atende às expectativas dos diversos grupos e indivíduos da UJ, contribuindo para a execução das responsabilidades de forma eficaz, que foi avaliado como neutra. V) Monitoramento Segundo o COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Comission), monitoramento é um processo que avalia a qualidade do desempenho dos controles internos ao longo do tempo. Envolve a avaliação do desenho e da tempestividade de operação dos controles, a verificação de inconsistências dos processos ou implicações relevantes e a tomada de ações corretivas. Os quesitos desse componente foram avaliados pela Unidade como parcialmente e totalmente válidos. Sendo que desse componente e seus quesitos o ponto central é o controle interno da UJ, tem-se que este se encontra fortalecido e em processo constante de aperfeiçoamento. Assim, a avaliação dos controles internos instituídos pela Unidade, com vistas a garantir que seus objetivos estratégicos para o exercício fossem atingidos, está demonstrada no quadro a seguir:

7 estratégicos para o exercício fossem atingidos, está demonstrada no quadro a seguir: Componentes da estrutura de Controle Interno Auto avaliação do gestor * Avaliação da Equipe de auditoria Ambiente de Controle Parcialmente válido Adequado Avaliação de Risco Parcialmente válido Adequado Procedimentos de Controle Parcialmente válido Necessita de aperfeiçoamento na área de licitação Informação e Comunicação Parcialmente válido Adequado Monitoramento Parcialmente válido Adequado Fonte: *Relatório de Gestão Área Selecionada Estrutura de controles internos administrativos Recursos Humanos Licitações Adequado Necessita de aperfeiçoamento 2.6 Avaliação da Sustentabilidade Ambiental em Aquisições de Bens e Serviços A avaliação da Gestão Ambiental da Unidade, realizada com base nas informações constantes no questionário do quadro 97 Gestão Ambiental e Licitações Sustentáveis do Relatório de Gestão da Unidade e no resultado dos trabalhos de auditoria anual de contas do exercício de 2011, permite concluir que a Unidade, por iniciativa própria, adota parcialmente critérios de sustentabilidade ambiental na aquisição de bens e contratação de serviços ou obras. Ressaltamos, que não há obrigatoriedade legal de cumprimento, pelas Unidades integrantes do Sistema S, da IN SLTI n.º 01/2010. A IN n.º 02/2010 dispõe sobre os critérios de sustentabilidade ambiental para Administração Pública Federal Direta, Autárquica e Fundacional. Na Unidade não há ações voltadas para separação de resíduos recicláveis descartados. O Decreto nº 5.940/2006 institui a separação de resíduos para Órgãos e Entidades da Administração Pública Federal Direta e Indireta, ou seja, o Sistema S não tem obrigação de cumpri-lo. Assim, embora o SESC/MT não seja obrigado a seguir a IN SLTI n.º 01/2010 e o Decreto 5.940/2006 tem adotado critérios de sustentabilidade ambiental visando a preservação do meio ambiente. 2.7 Avaliação da Gestão de Tecnologia da Informação A avaliação da gestão de Tecnologia da Informação - TI está estruturada a partir da abordagem dos seguintes

8 A avaliação da gestão de Tecnologia da Informação - TI está estruturada a partir da abordagem dos seguintes aspectos: definição de um planejamento estratégico de TI e de uma política de Segurança da Informação; existência de um comitê diretivo de TI formalmente designado e atuante; estrutura de pessoal envolvida com TI; adequação dos procedimentos inerentes ao desenvolvimento e produção de sistemas; e adequação e gestão dos bens e serviços adquiridos. I) Planejamento Estratégico de TI Regionalmente, verificou-se que, na unidade, não existe um Planejamento Estratégico ou um Plano Diretor de Tecnologia da Informação. Também não há processo de trabalho formalizado para contratação de bens e serviços de TI, como fluxos, rotinas, estruturas, regimento, organograma e outros. A Unidade segue as diretrizes gerais do Departamento Nacional e realiza seus controles e programações internamente, porém sem ter, de maneira formalizada, Planejamento Estratégico de TI regional. II) Política de Segurança da Informação Com relação à Política de Segurança da Informação o SESC/MT informou que não existe nenhuma portaria ou ato designando responsáveis por tal atribuição. Acrescentou que há na Unidade o Guia de Normas de Conduta de utilização dos recursos computacionais que foi escrito pela GETI, baseado em modelo fornecido pelo Departamento Nacional, aprovado pela Ordem de Serviço nº 005/2011, de 31/01/2011, disponibilizado na Intranet do SESC para conhecimento dos empregados. III) Recursos Humanos de TI O corpo técnico da área de TI do SESC/MT é adequado e composto de empregados da própria Unidade. Os empregados atuam exclusivamente na área e as funções por eles desempenhadas guardam relação com o nível de formação de cada um. IV) Desenvolvimento e Produção de Sistemas Os recursos de TI como sistemas e equipamentos são adquiridos por meio de pregão realizado pelo Departamento Nacional - DN. O Departamento Regional apenas quantifica a necessidade local de equipamentos. Os sistemas utilizados são os disponibilizados pelo DN para manter compatibilidade e vantagens com suporte e preços na aquisição. V) Contratação e Gestão de Bens e Serviços de TI O SESC/MT não possui área específica de gestão de contratos e bens e serviços de TI, sendo que a Comissão de Licitação é quem compra estes itens. 2.8 Avaliação da Situação das Transferências Voluntárias No exercício de 2011 não foram verificadas no SESC/MT transferências de recursos mediante convênio, contrato de repasse, termo de parceria, termo de cooperação, termo de compromisso ou outros acordos, ajustes ou instrumentos congêneres. 2.9 Avaliação da Regularidade dos Processos Licitatórios da UJ A análise dos processos licitatórios realizados pelo SESC/MT no exercício de 2011 teve por objetivo avaliar a regularidade das contratações efetuadas pela Unidade de acordo com as seguintes diretrizes: apurar se o objeto da licitação atende a real necessidade da Unidade; verificar a consonância do objeto com a missão e metas da Instituição, bem como com os objetivos das ações dos programas contidos no orçamento; verificar o enquadramento do objeto à adequada modalidade de licitação; e verificar as razões de fundamentação da dispensa ou inexigibilidade de licitação. Nesse contexto, foram utilizados os critérios de materialidade, relevância e criticidade como metodologia para escolha da amostra, resultando em uma amostragem não probabilística, a qual não possibilita a extrapolação

9 escolha da amostra, resultando em uma amostragem não probabilística, a qual não possibilita a extrapolação das conclusões obtidas a partir dos processos analisados para o universo das contratações realizadas pelo SESC/MT no exercício em análise. Em consulta à Planilha de Licitantes e Fornecedores referente ao exercício de 2011, constatou-se que a quantidade e montantes contratados pela Unidade apresentados no Relatório de Gestão são consistentes, conforme demonstrado na tabela a seguir: Tipo de Aquisição Volume de recursos% Valor sobre Volume de recursos% Valor dos de bens/serviços do exercício total analisado recursos analisados Dispensa R$ ,00 27,46 R$ ,79 39,30 Inexigibilidade R$ ,15 7,56 R$ ,23 1,35 Convite R$ ,22 25,76 R$ ,30 38,02 Concorrência R$ ,02 13,46 R$ ,42 39,30 Pregão R$ ,66 25,75 0,00 0,00 Total R$ ,05 100,00 R$ ,74 100,00 Com efeito, as tabelas seguintes resumem os resultados das análises realizadas no SESC/MT, no que se refere à regularidade, modalidade licitatória e fundamentação legal: MODALIDADE DE LICITAÇÃO Número processo Licitatório docontratada e seuvalor da Licitação Oport. e Conveniê. Modalidade CNPJ Empenhado emdo motivo da Lic. Licitação da Dispensa 11/00009-DL UNIMED Cuiabá Cooperativa de Trabalho Médico R$ ,00 Adequada - (CNPJ nº / )

10 Sanebrás Saneamento Convite nº 11/0019Ltda. EPP (CNPJ nº R$ ,75 Adequada Devida / ) Elias Mansur Neto Engenharia ME Convite nº 11/0029 R$ ,06 (CNPJ nº Adequada Devida / ) Sanebrás Saneamento Convite nº 11/0030Ltda. EPP (CNPJ nº R$ ,49 Adequada Devida / ) Fausto Piscina (CNPJ Convite nº 11/0021nº /0001- R$ ,00 Adequada Devida 04) Sanebrás Saneamento Concorrência nº Ltda.(CNPJ nº R$ 2.299,940,42 Adequada Devida 11/ / ) Comercial Janina Ltda. Inexigibilidade nº (CNPJ nº R$ ,23 Adequada - 11/ / ) Fonte: Planilha de licitantes e fornecedores 2011 DISPENSA DA LICITAÇÃO Número do processo Contratada e seu CNPJ Valor Licitado Licitatório Fund. da dispensa Dispensa 11/00009-DL UNIMED Cuiabá Cooperativa de Trabalho R$ ,00 Inadequado Médico (CNPJ nº / ) Fonte: Planilha de licitantes e fornecedores 2011 INEXIGIBILIDADE DA LICITAÇÃO Número do processo Licitatório Contratada e seu CNPJ Valor Empenhado emfund. da inexigibilidade 2011 Comercial Janina Ltda. Inexigibilidade nº (CNPJ nº R$ ,23 Inadequada 11/ / )

11 Fonte: Planilha de licitantes e fornecedores 2011 Por oportuno, cabe destacar que a avaliação quanto à estrutura de controles internos da Unidade Jurisdicionada com vistas a garantir a regularidade das contratações foi realizada e encontra-se consignada na análise presente no item 2.5 avaliação dos controles internos deste relatório. Face ao exposto, a análise da amostra permite concluir pela inadequação parcial dos procedimentos adotados pelo SESC/MT em relação às razões que levaram o gestor ao enquadramento das dispensas 11/00009 e 00136, evidenciando a necessidade de aprimoramento dos controles internos aos ditames legais, com vistas a conseguir maior aderência às disposições contidas no Regulamento Próprio da Unidade Avaliação da Gestão de Passivos sem Previsão Orçamentária O SESC/MT informou que não houve registro de passivos sem a consequente previsão orçamentária de créditos ou recursos no exercício de Avaliação do Cumprimento das Determinações/Recomendações do TCU Durante o exercício de 2011 não houve expedição de acórdãos e demais decisões direcionados ao SESC/MT Avaliação do Cumprimento das Recomendações da CGU Não há recomendações desta Controladoria Geral da União para o SESC/MT advindas de Relatórios de Auditoria de Contas Anual de exercícios anteriores. As recomendações pendentes de implementação foram geradas de outras ações controle (Auditoria de Acompanhamento 2011) e seu cumprimento pela Unidade será acompanhado no exercício de 2012 por meio do Plano de Providências Permanente Ocorrência(s) com dano ou prejuízo: Entre as análises realizadas pela equipe, não foi constatada ocorrência de dano ao erário. 3. Conclusão Eventuais questões formais que não tenham causado prejuízo ao erário, quando identificadas, foram devidamente tratadas por Nota de Auditoria e as providências corretivas a serem adotadas, quando for o caso, serão incluídas no Plano de Providências Permanente ajustado com a UJ e monitorado pelo Controle Interno. Tendo sido abordados os pontos requeridos pela legislação aplicável, submetemos o presente relatório à consideração superior, de modo a possibilitar a emissão do competente Certificado de Auditoria. Cuiabá/MT, 11 de setembro de Relatório supervisionado e aprovado por: Chefe da Controladoria Regional da União no Estado do Mato Grosso

12 Achados da Auditoria - nº GESTÃO OPERACIONAL 1.1. Subárea - PROGRAMAÇÃO DOS OBJETIVOS E METAS Assunto - ORIGEM DO PROGRAMA/PROJETO Informação Para cumprir sua missão institucional que consiste em promover ações que contribuam para a melhoria de qualidade de vida do trabalhador do setor de comércio de bens, serviços e turismo e seus dependentes, o SESC/MT distribui suas atividades em 7 (sete) programas quais sejam: Educação, Saúde, Cultura, Lazer, Assistência, Administração e Previdência, sendo que 5 (cinco) deles se referem à área finalística da Unidade. Dentre os programas da área finalística, aquele que teve maior materialidade/relevância (despesa executada) em 2011 foi o Programa de Lazer. Esse programa tem como objetivo contribuir para a melhoria da qualidade de vida dos trabalhadores do comércio de bens, serviços e turismo e seus dependentes por meio de atividades físico-esportivas e de caráter lúdico-recreativo. Com fim de atingir esse objetivo a Unidade propõe através desse Programa, o fortalecimento da capacidade dos indivíduos para buscarem a melhoria de suas condições de vida, o oferecimento de serviços que possam contribuir para o bem-estar de sua clientela, de atividades esportivas e recreativas planejadas e diferenciadas. As ações do Programa Lazer foram desenvolvidas em 2011 em dois grupos: atividade de desenvolvimento físico esportivo e atividade de recreação, ambas voltadas para o aproveitamento do tempo livre, do lazer e integração sociocultural do trabalhador e sua família Subárea - AVALIAÇÃO DOS RESULTADOS Assunto - EFETIVIDADE DOS RESULTADOS OPERACIONAIS Informação Considerando o Relatório de Gestão 2011 e com o objetivo de avaliar os resultados quantitativos e qualitativos da Gestão do Programa Lazer, em especial quanto ao cumprimento dos objetivos e metas (físicas e financeiras) planejados e/ou pactuados para o exercício, temos o seguinte a infomar: A taxa de crescimento de 16% do programa lazer sobre o exercício de 2010 demonstra que o mesmo apresentou um bom desempenho e que a entidade prioriza o esporte e o lazer como ações de melhoria da qualidade de vida e da saúde do indivíduo. O programa atingiu 81% da meta financeira e 87% da meta física. Para executar suas ações, o programa se defrontou com pontos positivos e negativos, dentre os quais destaca-se: a) pontos positivos: a abertura de novas turmas em diversos cursos, fidelidade dos alunos nas rematrículas, ampliação do quadro de instrutores, modernização de espaços e equipamentos, identificação visual dos espaços, preços acessíveis e diversas atividades gratuitas; a diversificação da programação, profissionais capacitados, manutenção e preservação da aparelhagem e espaços para a realização das ações e atendimento aos clientes.

13 b) pontos negativos: sobrecarga de trabalho da equipe, atraso na liberação dos espaços que estavam em reforma, piscina sem aquecimento o que reduziu os atendimentos durante o inverno, não execução de toda programação devido ao acúmulo de serviços, baixa frequência de clientes em algumas atividades e constantes quedas da conexão dos equipamentos de informática; e b) problema com material de divulgação que na maioria das vezes atrasou ou não foi produzido dificultando que as informações chegassem a tempo nas unidades prejudicando o resultado de vários eventos. Execução Física das Atividades do Programa Lazer Atividades Previstas Realizadas Realização % Desenvolvimento Físico-Esportivo Recreação TOTAL GERAL Execução Financeira das Atividades do Programa Lazer Atividade Previsto Realizado Realização % Desenvolvimento físico-esportivo , ,65 67 Recreação , ,91 68 Divulgação , ,20 91 Serviços Gerais , ,39 94 Coordenação e Supervisão , ,78 93 TOTAL GERAL , ,93 81 Analisando os quadros demonstrativos da execução física e financeira, das atividades desse programa lazer, constata-se que suas 02 atividades tiveram um desempenho relativamente eficaz. Apesar de não conseguirem atingir 100% dos seus objetivos, obtiveram resultados acima de 80%, contribuindo com atendimentos para a produção da meta total do Regional. Para realizarem esses atendimentos, as 02 atividades consumiram R$ ,93, ou seja, 81% do orçamento do programa. Ante o exposto, de forma geral considera-se que o gestor alcançou grande parte dos resultados físicos e financeiros previstos. Importante registrar a boa prática do gestor em avaliar individualmente as atividades específicas de cada programa, situação que poderá lhe conferir um melhor planejamento e segurança na tomada de decisões.

14 Assunto - RESULTADOS DA MISSÃO INSTITUCIONAL Informação Conforme relacionados no Relatório de Gestão (Item 2.4.4), o SESC tem 08 Indicadores Institucionais. São eles: 1) Percentual de realização dos atendimentos previstos; 2) Percentual de execução orçamentária; 3) Produtividade dos Recursos Humanos; 4) Produtividade dos Recursos Financeiros; 5) Custo unitário do atendimento; 6) Taxa de crescimento do atendimento; 7) Taxa de renovação de matrículas; 8) Deflatores Relatório de Gestão. Com fins de avaliar a utilidade e mensurabilidade dos indicadores utilizados pelo SESC foram analisados os indicadores Produtividade dos Recursos Humanos, Custo Unitário do Atendimento e Taxa de Renovação de Matrículas. Essa amostra foi selecionada com base na relevância, uma vez que tais indicadores têm por objetivo prover soluções eficientes requeridas pelo setor do comércio.

15 O indicador Produtividade dos Recursos Humanos tem por objetivo medir o número médio de atendimentos por empregado e comparar com o resultado do ano anterior. O gestor informa em seu Relatório que para fins desse indicador, supõe-se que todos os empregados estejam prestando serviços à clientela. O cálculo para aferição desse indicador abrange o total de atendimentos realizados no ano sob análise e o total de empregados em 31 de dezembro desse mesmo ano. Mediante análise da série histórica houve um aumento nos atendimentos por empregado, conforme quadro abaixo, situação que demonstra a eficiência na produtividade dos recursos humanos. Ano Atendimentos Realizados Número de empregados Atendimentos funcionários por Trata-se de um indicador de eficiência, ou seja, da capacidade de alcançar os objetivos e as metas programadas com o mínimo de recursos disponíveis e tempo, conseguindo desta forma a sua otimização. Verifica-se que houve um aumento no exercício de 2011 no atendimento por funcionários em relação ao exercício de 2010, situação que reflete maior eficiência na produtividade dos recursos humanos. O indicador Custo Unitário do Atendimento tem por objetivo medir o custo médio unitário dos atendimentos realizados e comparar com o resultado do ano anterior. O cálculo para aferição desse indicador abrange o total de despesas correntes dividido pelo total dos atendimentos realizados. Mediante análise da série histórica houve uma redução no custo unitário em relação ao ano anterior, conforme demonstrativo abaixo: Ano Despesas Correntes Atendimentos realizados Custo unitário (R$) , , ,87

16 ,87 Trata-se de um indicador de economicidade, ou seja, da capacidade de alcançar os objetivos e as metas programadas com o mínimo de recursos, conseguindo desta forma economia na gestão de recursos financeiros. Verifica-se que houve uma redução no exercício de 2011 no custo unitário dos atendimentos realizados em relação ao exercício de 2010, situação que reflete maior economia na gestão dos recursos financeiros do SESC. O indicador Taxa de Renovação de Matrículas tem por objetivo medir o percentual de matriculados no ano anterior (N-1) que continuam a utilizar os serviços do SESC no exercício (N). O cálculo para aferição desse indicador abrange o total de matrículas revalidadas no ano dividido pelo total de matrículas no ano anterior. Mediante análise da série histórica houve um incremento no percentual de renovação de matrículas, conforme demonstrativo abaixo: Ano Matrículas Revalidadas Total de Matrículas Ano % Renovação de Matrículas Anterior ,92% ,22% Trata-se de um indicador de qualidade, pois se entende que o ato de renovação de matrícula é uma demonstração da clientela de que está satisfeita com os serviços oferecidos pelo SESC. Verifica-se que houve um incremento no percentual de revalidações em relação ao obtido em 2010, situação que reflete a satisfação em relação aos serviços oferecidos pelo SESC. Constata-se que todos os indicadores do universo analisado tem capacidade de representar, com a maior proximidade possível, a situação que a UJ pretende medir (completude e validade), tem capacidade de proporcionar medição da situação pretendida ao longo do tempo, por intermédio de séries históricas (comparabilidade), tem confiabilidade das fontes dos dados utilizados para o cálculo do indicador, sendo possível avaliar se a metodologia escolhida para a coleta, processamento e divulgação é transparente e reaplicável por outros agentes, internos ou externos à unidade (auditabilidade), tem facilidade de obtenção dos dados, elaboração do indicador e de compreensão dos resultados pelo público em geral (acessibilidade e compreensão) e tem razoabilidade dos custos de obtenção do indicador em relação aos benefícios para a melhoria da gestão da unidade (economicidade). Concluí-se também que os indicadores existentes são suficientes para a tomada de decisões gerenciais Assunto - SISTEMA DE INFORMAÇÕES OPERACIONAIS Informação Quando da análise do Relatório de Gestão da Unidade verificou-se que, há 4 (quatro) servidores atuando na área de TI do SESC/MT. Por meio da Carta nº 0677/2012, de 18/05/2012, a unidade informou que destes, 2 (dois) desenvolvem atividades relacionadas ao Suporte, 1 (um) atua na área de Suporte e Desenvolvimento e 1 (um) desempenha suas atividades como Gestor de Tecnologia. Por meio da resposta da UJ à Solicitação de Auditoria n.º /001, verificou-se que: a) os empregados de TI possuem formação específica que a área requer; b) as atividades desempenhadas por eles guardam relação como nível de formação de cada um e não são alheias área de Tecnologia da Informação. No Plano de Cargos e Salários da UJ são contemplados competências específicas para as áreas de TI.

17 Informação Por meio da Carta nº 0677/2012, de 18/05/2012, o SESC/MT informou que, na unidade, não existe um planejamento estratégico ou um Plano Diretor de Tecnologia da Informação. Também não há processo de trabalho formalizado par a contratação de bens e serviços de TI, como fluxos, rotinas, estruturas, regimento, organograma e outros. O planejamento estratégico de TI (PETI) é essencial para que as organizações possam identificar e alocar corretamente os recursos da área de TI de acordo com as prioridades institucionais e com os resultados esperados. A ausência de planejamento estratégico pode levar ao enfraquecimento das ações e da própria área de TI. Isso pode comprometer toda a área de TI e influenciar negativamente o desempenho do órgão/entidade na sua missão institucional já que a TI representa importante ferramenta para o desenvolvimento das ações previstas. A unidade Regional segue as diretrizes gerais do Departamento Nacional e realiza seus controles e programações internamente, porém sem ter, de maneira formalizada, planejamento estratégico Informação Por meio da Carta nº 0677/2012, de 18/05/2012, o SESC/MT informou que não há processo de trabalho formalizado par a contratação de bens e serviços de TI, como fluxos, rotinas, estruturas, regimento, organograma e outros. Ainda por meio da referida Carta o SESC informou que a entidade não possui área específica para aquisição e gestão de contratos, bens e serviços de TI. Segundo entendimento do TCU, exarado no Acórdão nº 1.558/2003-TCU-Plenário e Acórdão nº 2.094/2004-TCU-Plenário), as aquisições da Unidade devem ser realizadas de acordo com o planejamento estratégico da instituição. Há, também, a Instrução Normativa nº 4, de 12/11/2010, que dispõe sobre o processo de contratação de soluções de tecnologia da informação pelos órgãos integrantes do sistema de administração dos recursos de informação e informática do Poder Executivo Federal. Não há, entretanto, normativos que vinculem tais disposições às Unidades do Sistema S. Com relação aos contratos de aquisição de bens e serviços de TI o SESC/MT informou que 90% (noventa por cento) dos bens de TI (equipamentos) são adquiridos por meio do registro de preço do Departamento Nacional, sendo os demais adquiridos por meio do pregão presencial realizado no próprio SESC Regional através do setor de licitações Informação Por meio da Solicitação de Auditoria nº /001, de 04/05/2012, foram solicitadas informações acerca de politicas de segurança da informação da Unidade. Por meio da Carta nº 0677/2012, de 18/05/2012, o SESC/MT informou que não existe nenhuma portaria ou ato designando um comitê ou responsáveis por tal atribuição. Acrescentou que há na Unidade apenas o Guia de Normas de Conduta de utilização dos recursos computacionais que foi escrito pela GETI (Gerência de TI), baseado em modelo fornecido pelo Departamento Nacional. A política de segurança da informação (PSI) também consta do Guia de Norma de Conduta de utilização dos Recursos Computacionais, aprovado pela ordem de serviço nº 005/2011, de 31/01/2011 e disponibilizado na intranet do SESC para conhecimento dos empregados. Os dados contidos no Relatório de Gestão de 2011 do SESC/MT corroboram com as informações acima mencionadas.

18 mencionadas Informação Após análise das documentações solicitadas e das justificativas apresentadas pelo SESC/MT, constata-se que o Departamento Regional apenas quantifica a necessidade local de equipamentos. Os sistemas utilizados são os disponibilizados pelo DN para manter compatibilidade e vantagens com suporte e preços na aquisição Assunto - RESULTADO DO GERENCIAMENTO AMBIENTAL Informação Conforme questionário contido no quadro n.º 97 do Relatório de Gestão de 2011, verificou-se que a Unidade tem adotado de forma parcial e/ou até mesmo de forma integral as seguintes ações de sustentabilidade ambiental: a) nas aquisições dos últimos cinco anos os produtos atualmente adquiridos pela unidade são produzidos com menor consumo de matéria prima e maior quantidade de conteúdo reciclável; b) aquisição de bens/produtos que colaboram para o menor consumo de energia e/ou água (ex: torneiras automáticas, lâmpadas econômicas); c) aquisição de bens/produtos reciclados (ex: papel reciclado); d) aquisição de veículos automotores mais eficientes e menos poluentes ou que utilizam combustíveis alternativos; e) separação dos resíduos recicláveis descartados, bem como sua destinação a locais apropriados; f) promoção de campanhas entre os servidores visando a diminuir o consumo de água e energia elétrica; g) promoção de campanhas de conscientização da necessidade de proteção do meio ambiente e preservação de recursos naturais voltadas para os seus servidores. Vale ressaltar que as ações acima citadas tomadas pelo SESC/MT são iniciativas da própria unidade com vistas à preservação do meio ambiente, visto que as unidades do Sistema S não estão obrigadas pelo Decreto n.º 5.940/2006, IN SLTI n.º 01/2010 e Portaria SLTI n.º 02/2010 a realizá-las pois essas matérias estão destinadas exclusivamente a Administração Pública Federal Direta, Indireta, Autárquica e Fundacional. Verificou-se que, embora o SESC/MT não seja obrigado a seguir a IN SLTI n.º 01/2010 e o Decreto 5.940/2006, tem adotado critérios de sustentabilidade ambiental visando a preservação do meio ambiente. 2. CONTROLES DA GESTÃO 2.1. Subárea - CONTROLES EXTERNOS Assunto - ATUAÇÃO DO TCU/SECEX NO EXERCÍCIO Informação Em pesquisa ao site do Tribunal de Contas da União - TCU e às informações levantadas por meio da Solicitação de Auditoria n.º /001, verificamos que não houve no exercício de 2011 acórdãos do TCU determinando expressamente à Secretaria Federal de Controle Interno/CGU que se pronunciasse sobre

19 TCU determinando expressamente à Secretaria Federal de Controle Interno/CGU que se pronunciasse sobre temas relacionados ao SESC/MT Assunto - ATUAÇÃO DAS UNIDADES DA CGU - NO EXERCÍCIO Informação Nos relatórios de Auditoria Anual de Contas dos exercícios anteriores não constam recomendações para serem monitoradas. As demais atuações, auditoria de acompanhamento e fiscalizações desta Controladoria Geral da União, não geraram recomendações para verificação no exercício de Subárea - CONTROLES INTERNOS Assunto - AUDITORIA DE PROCESSOS DE CONTAS Informação 1) Peças da Prestação de Contas: Em análise a referida prestação de contas (encaminhada por meio da Carta nº 0632/2012), verificou-se a existência de todas as peças exigidas no art. 2º da DN TCU nº 117, de 19/10/ ) Relatório de Gestão: No que se refere ao Relatório de Gestão, verificou-se que o mesmo aborda todos os itens exigidos pelo Tribunal de Contas da União no Anexo II da DN nº 108, de 24/11/2010. Ressalta-se que a Unidade Jurisdicionada cumpriu o prazo previsto no item da Portaria CGU nº 2.546/2010 para envio do processo de contas ao órgão de controle interno. Por fim, cabe informar que as peças contemplam os formatos e conteúdos obrigatórios nos termos da DN TCU nº 108/2010 e 117/2011 e da Portaria-TCU nº 123/ Assunto - AVALIAÇÃO DOS CONTROLES INTERNOS Informação Selecionamos as áreas de recursos humanos e de licitação para avaliar os controles internos administrativos da Unidade. Baseados na avaliação feita pelo Gestor de que a estrutura de controles internos do SESC/MT se apresenta de forma consistente e nas conclusões obtidas por meio da execução dos procedimentos de auditorias realizadas por ocasião da Auditoria de Acompanhamento 2011, tem-se que as atividades de controles adotadas para a área de recursos humanos, são razoavelmente suficientes para garantir a regularidade das rotinas vinculadas à seleção, ao quantitativo de pessoal e aos limites remuneratórios implementadas pela UJ. Já os controles internos administrativos adotados para área de licitação foram insuficientes para evitar a ocorrência de impropriedade em procedimento licitatório. Foram identificadas nos itens e deste relatório as seguintes constatações: contratação de prestação de serviços médicos e hospitalares realizado sem procedimento licitatório e utilização de inexigibilidade de licitação com restrição à competitividade na aquisição de livros. 3. GESTÃO FINANCEIRA 3.1. Subárea - RECURSOS EXIGÍVEIS

20 3.1. Subárea - RECURSOS EXIGÍVEIS Assunto - FORNECEDORES Informação Por meio da Solicitação de Auditoria nº , de 04/05/2012, foram solicitadas informações acerca da gestão de passivos no SESC/MT, caso existentes, a fim de verificar a adequação à DN/TCU nº 117/2011. Em resposta, por meio da Carta nº 0677/2012, de 18/05/2012, a unidade informou que não houve registro de passivos no exercício de GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS 4.1. Subárea - MOVIMENTAÇÃO Assunto - QUANTITATIVO DE PESSOAL Informação Quando da análise do Relatório de Gestão do SESC/MT no que concerne a informações sobre a composição de Recursos Humanos verificou-se a seguinte estrutura: Situação do empregado Quantidade em 31/12/2011 Ativo Permanente 365 Contratos temporários 29 Nomeado Cargo Comissão 19 Cedidos 0 Conforme consta no Relatório de Gestão de 2011, a unidade do SESC/MT contou, também, com 75 (setenta e cinco) estagiários. Por força de decisão judicial houve a realização de diversos processos seletivos em 2011, sendo um pela Cetro Concursos para a contratação de pessoal por tempo indeterminado. Outros 28 processos seletivos emergenciais foram realizados pela própria Regional para recrutar e selecionar pessoal temporário a fim de suprir diversas vagas, principalmente na área fim. Foram entrevistados cerca de 140 empregados ocupantes de diversos cargos e níveis na Unidade com a finalidade de verificar os níveis de satisfação e motivação dos empregados. Não foi mencionada em seu Relatório de Gestão de 2011 insuficiência de pessoal, o que poderia comprometer as metas da Unidade. A equipe de auditoria solicitou informações, por meio da SA nº 01, de 30/04/2012, se houve realização de estudos pela Unidade quanto ao dimensionamento da força de trabalho, no que diz respeito ao quantitativo, composição e perfil, bem como quanto à definição de estratégias e ações que se fazem necessárias para viabilizar o alcance de suas necessidades; se houve suficiência quantitativa e qualitativa do quadro de pessoal frente aos objetivos, metas e estratégias da Unidade; se houve utilização de instrumentos e metas para a redução da defasagem (se existente) entre o quantitativo e o perfil atual e o desejado, com estimativa de custos e cronograma de implementação; se houve realização de análises, pela Unidade, quanto ao impacto no quantitativo de pessoal decorrente da evolução futura dos desligamentos e aposentadorias.

21 impacto no quantitativo de pessoal decorrente da evolução futura dos desligamentos e aposentadorias. Por meio da Carta nº 0677/2012, de 18/05/2012, o SESC/MT informou que a unidade não realiza estudos quanto ao dimensionamento da força de trabalho no que diz respeito ao quantitativo, composição e perfil bem como quanto à definição de estratégias e ações que se fazem necessárias para viabilizar o alcance de suas necessidades; não há estudos quanto à suficiência quantitativa e qualitativa do quadro de pessoal frente aos objetivos, metas e estratégias e também quanto ao impacto quantitativo de pessoal decorrente da evolução futura dos desligamentos e aposentadoria Assunto - MOVIMENTAÇÃO ENTRE - ÓRGÃOS/ENTIDADES Informação Com objetivo de verificar acumulação de cargo de empregados dos Serviços Sociais Autônomos por servidor público, foram efetuados cruzamentos entre os dados constantes da relação de empregados do SESC/MT com a base de dados do sistema SIAPE do Governo Federal. Como resultado desse cruzamento, foram apontados 09 empregados que trabalham/trabalharam por determinados períodos na entidade auditada como servidores públicos do Governo Federal. Da análise, resultou que não havia indícios de acúmulo de cargo público, visto que: 7 (sete) tinham carga horária 20 horas semanais no Governo Federal e somente 2 (dois) tinham carga horária de 40 horas semanais, porém já foram desligados do quadro de empregados do SESC/MT. Informamos que não há empregados do SESC/MT requisitados de outras entidades do sistema "S", conforme declaração prestada pela Unidade pela Carta n.º 0373, de 27/05/ Assunto - RECRUTAMENTO, SELEÇÃO E ADMISSÃO Informação Trata-se da análise dos processos seletivos de Edital nº 01/2011 e Edital nº 03/2011, ambos para o provimento de vagas pelo Regime da Consolidação das Leis do Trabalho para os cargos vagos do SESC/MT. Ambos foram processos externos. O processo seletivo de Edital nº 01/2011 foi realizado por meio de contrato firmado com a empresa Instituto Nacional de Educação Cetro INEC (CNPJ nº / ). Foram oferecidas 111 (cento e onze) vagas para vários cargos distribuídos pelos municípios de Rondonópolis, Alta Floresta, Cuiabá, Poxoréu e Cáceres com exigência de escolaridade desde nível fundamental completo até nível superior completo. O prazo de validade do processo foi de um ano prorrogável, a critério do SESC/MT, por mais um ano, a contar da data da homologação do resultado. A data prevista para a realização das provas foi dia 25 de setembro de A homologação do processo ocorreu no dia 17 de novembro de Verificou-se que no site da empresa organizadora do processo seletivo ( foram divulgadas todas as etapas do mesmo, desde o edital de abertura em 26/07/2011 até a divulgação do resultado final em 18/11/2011. O processo seletivo de Edital nº 03/2011 foi realizado pelo SESC/MT em caráter de urgência, por força de decisão judicial e, por este motivo, foi realizado de forma diversa da Resolução SESC nº 1163/2009 que disciplina sobre a matéria. Foram oferecidas 17 (dezessete) vagas em diversos cargos para trabalhar em unidades operacionais em Cuiabá/MT. Houve, no referido processo, 209 (duzentos e nove) candidatos inscritos. O prazo de validade foi de um ano prorrogável, a critério do SESC/MT, por mais um ano a contar da data da homologação do resultado. A data prevista para a realização das provas foi dia 18 de dezembro de Tanto o edital do processo quanto as convocações dos aprovados foram divulgados no site do SESC/MT. Com a finalidade de confirmar a participação dos candidatos no processo de recrutamento externo foi enviado

22 Com a finalidade de confirmar a participação dos candidatos no processo de recrutamento externo foi enviado ao SESC/MT a Solicitação de Auditoria nº /06, de 10/05/2012, requerendo 46 (quarenta e seis) fichas de inscrição de candidatos a fim de que a equipe pudesse entrar em contato com os mesmos. Desta seleção, foi possível a realização do contato com 16 (dezesseis) pessoas, ou seja, 7,65% do total de inscritos. Destes, todos afirmaram ter efetivamente participado das provas do processo seletivo. Registre-se, ainda que, por meio da Solicitação de Auditoria nº /04, de 09/04/2012, foi solicitado ao SESC lista atualizada de pessoal, inclusive dos ocupantes de cargos de assessoria. Foi realizado cruzamento desta lista, a fim de verificar a ocorrência de admissões e contratações cruzadas de parentes para o quadro de pessoal da Entidade. Não foram verificadas contratações cruzadas no SESC/MT, conforme registro no Relatório de Auditoria de Acompanhamento nº Subárea - REMUNERAÇÃO, BENEFÍCIOS E VANTAGENS Assunto - REAJUSTES E LIMITES REMUNERATÓRIOS Informação Com o objetivo de verificar se os valores das remunerações pagas aos dirigentes do SESC/MT estão em consonância com os valores pagos a dirigentes de outras entidades pertencentes ao Sistema S com receita equivalente, avaliaram-se as informações disponibilizadas por meio da Carta nº 0602, de 09/05/2012, referentes à lista de remuneração dos dirigentes, folha de pagamentos da Unidade referente ao mês de dezembro/2011 bem como sua receita no exercício de Quando em comparação com outras Unidades do Sistema S verificou-se que há compatibilidade entre as receitas arrecadadas pelo SESC/MT e os valores pagos a seus dirigentes. Quando da análise da folha de pagamentos referente ao mês de dezembro/2011 verificou-se que não há, por parte do SESC/MT, a ocorrência de pagamento de participação nos lucros/resultados da Entidade. 5. GESTÃO DO SUPRIMENTO DE BENS/SERVIÇOS 5.1. Subárea - PROCESSOS LICITATÓRIOS Assunto - FORMALIZAÇÃO LEGAL Informação Trata-se da análise a fim de verificar a adequação do enquadramento da contratação quanto à modalidade conforme normativo aplicável pela unidade do SESC/MT. Verificou-se o que segue: - Convite nº 11/0019 cujo objeto foi a contratação de empresa para reforma e construção com fornecimento de material e mão de obra na unidade do SESC Porto. O contrato foi firmado no valor de R$ ,75 (quinhentos e quarenta e sete mil, duzentos e quarenta e um reais e setenta e cinco centavos). - O Convite nº 11/0021, tipo menor preço global, cujo objeto foi a contratação de empresa especializada em prestação de serviços de limpeza e manutenção de piscina com fornecimento de materiais para as unidades do Sesc Escola, Sesc Balneário, Sesc Porto, Sesc Rondonópolis e Sesc Cáceres. - Convite nº 11/0029 cujo objeto foi a contratação de empresa de engenharia para a execução da obra de construção da piscina semi olímpica e do bloco de vestiário e cantina na Unidade SESC Ler Poxoréu. O contrato firmado foi no valor de R$ ,06 (Um milhão, noventa e oito mil, quinhentos e noventa e nove reais e seis centavos). - Convite nº 11/0030 cujo objeto foi a contratação de empresa de engenharia para a execução de obra da