Sebrae Serviço Brasileiro de Apoio às Micro e Pequenas Empresas. Presidente do Conselho Deliberativo Nacional Armando Monteiro

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3 Sebrae Serviço Brasileiro de Apoio às Micro e Pequenas Empresas Presidente do Conselho Deliberativo Nacional Armando Monteiro Diretor-Presidente Paulo Tarciso Okamotto Diretor de Administração e Finanças César Acosta Rech Diretor Técnico Luiz Carlos Barboza Gerente da Unidade de Acesso a Serviços Financeiros Carlos Alberto dos Santos Gerente de Marketing e Comunicação Luiz Barreto Coordenadora da Agência Sebrae de Notícias Cândida Bittencourt Edição Clara Favilla Acompanhamento Editorial Luciano Henrique Coimbra Consultoria Técnica Éddi Yamamura Revisão Chico Villela Projeto Gráfico Impressão Gráfica Ipiranga

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5 A origem do cooperativismo As primeiras cooperativas surgiram na França e na Inglaterra, entre 1820 e No início, além de suas funções econômicas, as cooperativas desempenhavam o papel de sociedade beneficente, de sindicato e até de universidade popular. A partir do fim do século XIX o movimento cooperativista envolveu setores como agricultura, comércio varejista, pesca, construção e habitação. No Brasil, o cooperativismo surgiu no começo do século XX, com ações principalmente em São Paulo e no Rio Grande do Sul. Em 1902, na pequena localidade de Linha Imperial, Município de Nova Petrópolis, Rio Grande do Sul, surgiu a primeira cooperativa de crédito da América Latina, criada pelo padre suíço Theodor Amstadt. 3

6 O que é uma cooperativa? Cooperativa é uma "associação autônoma" constituída por pessoas que se unem para prestar serviços entre si. Essas pessoas montam uma entidade ou instituição de propriedade conjunta (a cooperativa), que é controlada por todos, de maneira democrática. Os serviços prestados podem ser de natureza econômica, financeira, social e educativa. Segmentos do cooperativismo 4 Existem inúmeros segmentos em que o cooperativismo pode ser aplicado em benefício de muitas pessoas. Veja só: Produção Agropecuário Crédito Trabalho Saúde Turismo e Lazer Educacional Consumo Habitacional Mineral Infra-estrutura Especial Transporte

7 Princípios do cooperativismo 1 - Adesão voluntária e livre São organizações voluntárias, abertas a todas as pessoas, sem discriminação de sexo, nível social, raça, partidarismo político e religião. 2 - Gestão democrática pelos membros São organizações democráticas, controladas por seus membros, que participam na formulação das políticas e nas tomadas de decisões. 3 - Participação econômica dos associados Os associados contribuem para a formação do capital social da entidade e a controlam democraticamente. 4 - Autonomia e independência São organizações autônomas, de ajuda mútua, controladas pelos seus membros Educação, formação e informação São organizações que promovem a educação e a formação dos seus membros, dos representantes eleitos e dos trabalhadores. 6 - Cooperação Servem de formação eficaz a seus membros, fortalecendo o movimento cooperativo e trabalhando em conjunto com entidades locais, regionais, nacionais e internacionais. 7 - Interesse pela comunidade São organizações que trabalham para o desenvolvimento sustentado de suas comunidades.

8 O que é uma cooperativa de crédito? 6 Uma cooperativa de crédito nada mais é do que uma instituição financeira formada por uma sociedade de pessoas, com forma e natureza jurídica própria de natureza civil, sem fins lucrativos e não sujeita a falência. Quando um grupo de pessoas constitui uma cooperativa de crédito, o objetivo é propiciar crédito e prestar serviços de modo mais simples e vantajoso para seus associados (por exemplo: emprestar dinheiro com juros bem menores e com menos exigências do que os bancos).

9 Objetivos Estabelecer instrumentos que possibilitem o acesso ao crédito e a outros produtos financeiros pelos associados. Despertar nos associados o sentido de poupança. Conceder empréstimos a juros abaixo do mercado. Promover maior integração entre os empregados de uma mesma empresa, entre profissionais de uma mesma categoria e entre micro e pequenos empresários, desenvolvendo espírito de grupo, solidariedade e ajuda mútua. Vantagens A cooperativa pode ser dirigida e controlada pelos próprios associados. O associado pode participar do planejamento das ações da cooperativa. Retenção e aplicação dos recursos de poupança e renda no próprio município, contribuindo para o desenvolvimento local. Acesso de pequenos empreendedores ao crédito e poupança e outros serviços bancários. As operações bancárias de pequeno porte podem constituir-se como objetivo das cooperativas de crédito. Menor custo operacional em relação aos bancos. Crédito imediato e adequado às condições dos associados (valor, carência, amortização, etc.). Atendimento personalizado. Facilidade na abertura de contas. Oportunidade de maior rendimento das aplicações financeiras. Possibilidade de os associados se beneficiarem da distribuição de sobras ou excedentes. No caso dos bancos, por exemplo, esses excedentes vão para seus acionistas como lucro. 7

10 Produtos e serviços disponíveis As cooperativas de crédito podem oferecer aos seus associados os seguintes produtos e serviços: 1 - Empréstimos pessoais; 2 - Financiamento de bens duráveis; 3 - Conta corrente/cheque especial; 4 - Poupança cooperativada comum; 5 - Poupança cooperativada programada; 6 - Recebimento de contas/débitos em conta; 7 - Aplicações financeiras (recibo de depósito a prazo, recibo de depósito cooperativado com taxas pré e pós-fixadas); 8 - Cartões de afinidade e de crédito; 9 - Seguro de vida solidário; 10 - Capitalização; 11 - Saneamento financeiro. Modalidades de cooperativas de crédito singulares 8 Formação: (a) Empregados ou servidores e prestadores de serviço em caráter não eventual de uma ou mais pessoas jurídicas, públicas ou privadas, cujas atividade sejam afins, completamentares ou correlatas, ou pertencentes a um mesmo conglomerado econômico; (b) Profissionais e trabalhadores dedicados a uma ou mais profissões e atividades, cujos objetivos sejam afins, complementares ou correlatos; (c) Pessoas que desenvolvam, na área de atuação da cooperativa, de forma efetiva e predominante, atividades agrícolas, pecuárias ou extrativistas, ou se dediquem a operações de captura e transformação de pescado; (d) Pequenos empresários, microempresários ou microempreendedores, responsáveis por negócios de natureza industrial, comercial ou de prestação de serviços, incluídas as atividades do item (c) cuja receita bruta anual, por ocasião da associação, seja igual ou inferior ao limite da legislação em vigor, para as empresas de pequeno porte; (e) Livre admissão de associados; (f) Empresários participantes de empresas vinculadas diretamente a um mesmo sindicato patronal ou direta ou indiretamente a associação patronal de grau superior, em funcionamento, no mínimo, há três anos, quando da constituição da cooperativa.

11 Quem mais pode se associar? Além das pessoas descritas, as cooperativas de crédito singulares podem também admitir a associação de: (a) Empregados da própria cooperativa de crédito e pessoas físicas que a ela prestam serviços em caráter não eventual, equiparados aos primeiros para os correspondentes efeitos legais; (b) Empregados e pessoas físicas prestadoras de serviços em caráter não eventual às entidades a ela associadas e àquelas de cujo capital participe direta ou indiretamente; (c) Aposentados que, quando em atividade, atendiam aos critérios estatutários de associação; (d) Pais, cônjuge ou companheiro, viúvo, filho e dependente legal e pensionista de associado vivo ou falecido; (e) Pensionista de falecido que preenchia as condições estatutárias de associação; (f) Pessoas jurídicas, observadas as disposições da legislação em vigor. 9

12 Como constituir uma cooperativa de crédito? Para se constituir uma cooperativa de crédito é preciso observar a legislação em vigor, as normas previstas nas Resoluções n os 3.106, de 25 de junho de 2003, e 3.140, de 27 de novembro de 2003, na Circular 3.201, de 20 de agosto de 2003, do Banco Central do Brasil, e demais disposições regulamentares vigentes. Previamente à sua constituição, os interessados devem apresentar ao Banco Central do Brasil projeto que contemple, dentre outros, seguintes pontos: 10 (a) Identificação do grupo de associados fundadores e, quando for o caso, das entidades fornecedoras de apoio técnico ou financeiro, com abordagem das motivações e propósitos que levaram à decisão de constituir a cooperativa; (b) Condições estatutárias de associação e área de atuação pretendida; (c) Cooperativa central de crédito a que será filiada, ou, na hipótese de não-filiação, os motivos que determinaram essa decisão, evidenciando, nesse caso, como a cooperativa pretende suprir os serviços prestados pelas centrais; (d) Estrutura organizacional prevista; (e) Descrição dos sistemas de controles internos, com vista à adequada supervisão de atividades por parte da administração; (f) Estimativa do número de pessoas que preenchem as condições de associação e do crescimento do quadro nos três anos seguintes de funcionamento, indicando as formas de divulgação visando atrair novos associados; (g) Descrição dos serviços a serem prestados, da política de crédito e das tecnologias e sistemas empregados no atendimento aos associados; (h) Medidas visando a efetiva participação dos associados nas assembléias; (i) Formas de divulgação aos associados de deliberações adotadas nas assembléias, demonstrativos financeiros, pareceres de auditoria e atos da administração; (j) Definição do prazo máximo para início de atividades após a eventual concessão da autorização para funcionamento.

13 Além dessas informações o Banco Central do Brasil poderá solicitar a apresentação de: (a) Estudo de viabilidade abrangendo os três primeiros anos de atividade da instituição, que inclua: Análise econômico-financeiro da área de atuação e do segmento social definido pelas condições de associação; Demanda de serviços financeiros apresentada pelo segmento social e atendimento por instituições concorrentes; Projeção da estrutura patrimonial e de resultados. (b) Documentos destinados à comprovação das possibilidades de reunião, controle, realização de operações e prestação de serviços com vista à aprovação da área de admissão de associados, bem como de manifestação da respectiva cooperativa central, quando for o caso. Autorização para funcionamento Uma vez obtida a manifestação favorável do Banco Central do Brasil em relação ao projeto de constituição da cooperativa de crédito, os interessados devem formalizar o pedido de autorização para funcionamento no prazo máximo de 90 dias, contados do recebimento da respectiva comunicação, cuja inobservância ensejará o arquivamento do processo. Após a autorização pelo Banco Central do Brasil, é preciso encaminhar a documentação à Junta Comercial, para o registro da cooperativa. 11 Você pode obter outras informações no site: (passo a passo: clicar em "Sistema Financeiro Nacional", depois em "Roteiro de Processamentos de SFN", e, então, em "Cooperativas de Crédito").

14 Condicionantes para a constituição de cooperativas de crédito de livre admissão, de pequenos empresários, microempresários e microempreendedores O Banco Central do Brasil somente examinará pedidos de autorização para funcionamento de novas cooperativas de crédito cujos estatutos estabeleçam a livre admissão de associados, bem como de aprovação de alteração estatutária de cooperativa de crédito em funcionamento com vista à referida condição de admissão, nas seguintes condições: (a) Caso a população da área de atuação da cooperativa não exceda 100 mil habitantes; (b) Caso a população da área de atuação seja superior a 100 mil e inferior a 750 mil habitantes, é admitida a alteração estatutária da cooperativa em funcionamento há mais de três anos, que apresente cumprimento do limite e obrigações junto ao Banco Central. 12 As cooperativas de crédito de livre admissão de associados devem observar, também, dentre outras, as seguintes condições: (a) Filiação a cooperativa central de crédito com mais de três anos de funcionamento; (b) Apresentação de relatório de conformidade da cooperativa central de crédito expondo os motivos que recomendam a aprovação do pedido; (c) Participação em fundo garantidor, no caso de haver captação de depósitos; (d) Publicação de declaração de propósito por parte dos administradores eleitos. As cooperativas de crédito de pequenos empresários, microempresários e microempreendedores devem observar, também, dentre outras, as seguintes condições: (a) Filiação a cooperativa central de crédito; (b) Publicação de declaração de propósito por parte dos administradores eleitos.

15 Capital social e patrimônio necessários para as cooperativas de crédito de livre admissão, de empresários e de micro e pequenos empresários e microempreendedores Para as cooperativas situadas em área de atuação com menos de 100 mil habitantes: Capital integralizado de R$ 10 mil, na data de autorização para funcionamento; Patrimônio de referência de R$ 60 mil, após dois anos da referida data; Patrimônio de referência de R$ 120 mil, após quatro anos da referida data. Para as cooperativas situadas em área de atuação com população superior a 100 mil habitantes: Patrimônio de referência de R$ 6 milhões nos casos em que a área de atuação pertença a regiões metropolitanas formadas em torno de capitais de estado, definidos por lei complementar estadual; Patrimônio de referência de R$ 3 milhões nos casos em que a área de atuação não inclua qualquer localidade dentre as referidas no item anterior. 13 Nas regiões Norte e Nordeste aplica-se um redutor de 50% aos limites mínimos de patrimônio de referência estabelecido. Para as cooperativas singulares não filiadas a centrais de cooperativas: Capital integralizado de R$ 4,3 mil, na data de autorização para funcionamento; Patrimônio de referência de 43 mil, após dois anos da referida data; Patrimônio de referência de R$ 86 mil, após quatro anos da referida data.

16 Cooperativas centrais ou federações de cooperativas Quando pelo menos três cooperativas distintas decidem se juntar por interesses comuns, então tem-se uma cooperativa central ou federação de cooperativas. Excepcionalmente, estas instituições podem admitir associados individuais. O objetivo de formar uma federação ou cooperativa central é organizar, em comum e em maior escala, os serviços econômicos e assistenciais de interesse das filiadas, integrando e orientando suas atividades, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços. E o que são as confederações de cooperativas? 14 Quando pelo menos três federações ou cooperativas centrais (podem ser da mesma ou de diferentes modalidades) decidem se unir por interesses comuns, então temos a chamada confederação de cooperativas. Seu objetivo é orientar e coordenar as atividades das filiadas, nos casos em que o vulto dos empreendimentos for além do âmbito de capacidade ou conveniência de atuação das centrais e federações.

17 Sistemas cooperativos de crédito Os maiores sistemas cooperativos de crédito no Brasil apresentam posição altamente significativa, como pode ser observado a seguir: cooperativas de crédito; 32 cooperativas centrais; 2,3 milhões de associados; pontos de atendimento; R$ 3,3 bilhões de patrimônio líquido; R$ 8,4 bilhões de depósitos; R$ 8 bilhões em operações de crédito; 1 - Sistema SICOOB - base dezembro/ Presente em 21 estados da Federação (SC, PR, SP, RJ, ES, MG, DF, MT, MS, GO, TO, PA, AC, RO, RN, PB, PI, MA, PE, BA e CE) 1,2 milhão de associados; 15 cooperativas centrais; 723 cooperativas singulares; 852 Postos de Atendimento Cooperativo - PAC; R$ 1,9 bilhão de Patrimônio Líquido Ajustado - PLA; R$ 3,7 bilhões de empréstimos; R$ 3,1 bilhões de depósitos; R$ 278,3 milhões de resultado.

18 2 - Sistema SICREDI - base maio/2005 Presente em 7 estados da Federação (RS, SC, PR, MS, MT, SP e GO) 900 mil associados; 5 cooperativas centrais; 132 cooperativas singulares; 857 Postos de Atendimento Cooperativo - PAC; R$ 844,5 milhões de Patrimônio Líquido Ajustado - PLA; R$ 3 bilhões de empréstimos; R$ 3,6 bilhões de depósitos; R$ 39,5 milhões de resultado. 3 - Sistema UNICRED - base maio/2005 Atuação em 25 estados da Federação mil associados; 9 cooperativas centrais; 129 cooperativas singulares; 232 Postos de Atendimento Cooperativo - PAC; R$ 561,5 milhões de Patrimônio Líquido Ajustado - PLA; R$ 1 bilhão de empréstimos; R$ 1,6 bilhão de depósitos; R$ 49,3 milhões de resultado. 4 - Sistema CRESOL - base junho/2005 Presente nos estados da região sul (PR, SC e RS) 54 mil associados; 2 cooperativas centrais; 10 bases de apoio; 92 cooperativas singulares; 21 Postos de Atendimento Cooperativo - PAC; R$ 35,7 milhões de Patrimônio Líquido Ajustado - PLA; R$ 246,5 milhões de empréstimos; R$ 69,5 milhões de depósitos; R$ 419 mil de resultado.

19 5 - Sistema ECOSOL - base maio/2005 Atuação em 9 estados da Federação (RS, SC, PR, SP, MG, BA, PE, CE, PA) 7,5 mil associados; 1 cooperativa central; 25 cooperativas singulares; 5 Postos de Atendimento Cooperativo - PAC R$ 3,5 milhões de Patrimônio Líquido Ajustado - PLA; R$ 6 milhões de empréstimos; R$ 3,9 milhões de depósitos; R$ 50 mil de resultado. Legislação pertinente 1 - Lei n o 4.595, de 31 de dezembro de 1964, que dispõe sobre a política e as instituições monetárias, bancárias e creditícias, cria o Conselho Monetário Nacional e dá outras providências. 2 - Lei n o 5.764, de 16 de dezembro de 1971, que define a política de cooperativismo, institui o regime jurídico das sociedades cooperativas e dá outras providências. 3 - Resolução n o 3.041, de 28 de novembro de 2002, do Banco Central do Brasil, que estabelece condições para o exercício de cargos estatutários de instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. 4 - Resolução n o 3.106, de 25 de junho de 2003, que dispõe sobre os requisitos e procedimentos para a constituição, a autorização para o funcionamento e alterações estatutárias, bem como para o cancelamento da autorização para funcionamento de cooperativas de crédito. 5 - Circular n o 3.201, de 20 de agosto de 2003, do Banco Central do Brasil, que trata dos procedimentos para a instrução de processos pelas cooperativas de crédito. 6 - Resolução n o 3.140, de 27 de novembro de 2003, que altera disposições sobre requisitos e procedimentos para constituição de cooperativas de crédito. Mais informações no site do Banco Central do Brasil: 17

20 Programa Sebrae de apoio ao cooperativismo de crédito Encontra-se em desenvolvimento o Programa Sebrae de Apoio ao Cooperativismo de Crédito, em parceria com os Sistemas Organizados de Cooperativas de Crédito, objetivando fortalecer e expandir o número de cooperativas de crédito de micro e pequenos empresários. O Programa prevê o desenvolvimento de produtos, serviços e mecanismos de apoio técnico e financeiro ao segmento de cooperativas de crédito, em parceria com diversas instituições e agentes interessados. Sites para consultas: