ESTADO DE MATO GROSSO PREFEITURA MUNICIPAL DE PORTO ALEGRE DO NORTE MT CNPJ.: / PARECER DA UNIDADE DE CONTROLE INTERNO SOBRE

Transcrição

1 PARECER DA UNIDADE DE CONTROLE INTERNO SOBRE AS CONTAS ANUAIS DE GESTÃO DO 1º SEMESTRE 2013 ÓRGÃO : PREFEITURA MUNICIPAL PORTO ALEGRE DO NORTE/ MT CNPJ : / ASSUNTO : CONTAS ANUAIS DE GESTÃO DO EXERCICIO DE 2012 GESTOR : EMIVAL GOMES DE FREITAS CONTROLADOR : KAILTON DA SILVA CASTRO 1 INTRODUÇÃO A Prefeitura do Município de Porto Alegre do Norte, Estado de Mato Grosso, está sujeito ao regime de fiscalização contábil, financeira, orçamentária, patrimonial e controle externo, a cargo do Poder Legislativo Municipal com apoio técnico do Tribunal de Contas do Estado, em cumprimento ao que dispõe a Resolução TCE/MT nº 01/2007, e Lei Complementar nº 101 de 04/05/00 Lei de Responsabilidade Fiscal. Considerando que a Constituição Federal em seus artigos 31, 70 e 74, a Lei de Responsabilidade Fiscal em seu artigo 59, e a Lei Orgânica do Tribunal de Contas, estabelecem que a fiscalização dos atos da administração deve ser exercida com base num Sistema de Controle Interno ; O relatório apresentado registra os fatos apurados no trabalho realizado entre os dias 01 de janeiro a 31 de Dezembro de 2012, para verificação e conhecimento.

2 O órgão de Controle Interno do Município de Porto Alegre do Norte, foi criado pela Lei Municipal nº 595/2010. O Cargo de Controlador Interno foi ocupado no exercício de A partir de 28 de Março de Em conformidade com a Lei 4.320/64, Lei Complementar e as instruções do TCE-MT, a legalidade dos atos que geraram receitas e as despesas públicas. É o relatório. Atenciosamente, Kailton da Silva Castro Controlador Interno 2 GESTOR E DEMAIS RESPONSAVEIS PREFEITO EMIVAL GOMES DE FREITAS SSP/MT CPF: Endereço/CEP: Av. Piraguassú, 306 Centro CEP: Periodo: Fone: (66) Emival.freitas@ig.com.br

3 VICE PREFEITA GLEUSDON DIAS GUIMARÃES DGPC/GO CPF: Endereço/CEP: Rua Campinas s/nº Setor Buritis Periodo: Fone: (66) CONTADOR ANTONIO CARLOS SILVA ARANTES /SSP-MT CPF: Endereço/CEP: AV. SEBASTIAO PEREIRA, 360 ST. TAPIRAPE/PORTO A. DO NORTE-MT CEP: Periodo: Exercício 2012 Fone: (66) RESPONSAVEL PELO CONTROLE INTERNO KAILTON DA SILVA CASTRO /SSP-TO CPF: Endereço/CEP: RUA 05, 224 ST. JARDIM ALVORADA/PORTO A. DO NORTE-MT CEP: Periodo: Exercício 2012 Fone: (66)

4 RESPONSAVEL PELO APLIC FRANCISCO PINTO FRANÇA SSP/PA CPF: Endereço/CEP: Rua Helena Barcelo da Cuinha, Bairro Jardim Planalto CEP : Periodo: Exercício 2012 Fone: (66) tecnopug@hotmail.com. PRESIDENTE COMISSÃO DE LICITAÇÃO LICITAÇÃO SONIA DA SILVA SOUZA SSP/TO CPF: Endereço/CEP: Av. JK n 1167, Centro CEP: Periodo: 02/01/2013 Fone: (66) Soniabraga_1@hotmail.com PREGOEIRA MONICA PEREIRA SSP/SP CPF: Endereço/CEP: RUA AMAZONAS, Nº 176 SETOR BURITI - CEP: Periodo: Exercício de 2012 Fone: (66) mopesil7@hotmail.com

5 LICITAÇÃO NAIARA SOUZA SILVA SSP/TO CPF: Endereço/CEP: RUA MATO GROSSO, Nº 999 SETOR BOA ESPERANÇA CEP; Periodo: 13/01/2012 a 31/12/2012 Fone: (66) LICITAÇÃO REJANE BARREIRA DE SOUZA SSP/MT CPF: Endereço/CEP: AV. BRASIL, Nº 700 SETOR DOS ESPORTE CEP; Periodo: 05/10/2012 a 31/12/2012 Fone: (66) Barejane1@hotmail.com LICITAÇÃO THAIS FERREIRA DOS SANTOS SSP/MT CPF: Endereço/CEP: Av. Brasil s/n Setor Aeroporto, CEP: Periodo: Fone: (66) Thais-fs@hotmail.com

6 TRANSPORTE IREMÁ ARAUJO MARTINS SSP GO CPF: Endereço/CEP: Av. Piraguassú, s/nº Centro CEP: Periodo: Fone: (66) TRANSPORTE DENIS RODRIGUES DE SOUZA / SJ MT CPF: Endereço/CEP: RUA MATO GROSSO S/N. SETOR TAPIRAPÉ - CEP; Periodo: Exercício 2012 Fone: RECURSOS HUMANOS PAULO SERGIO PEREIRA DA SILVA / SSP MT CPF: Endereço/CEP: AV. BOA SORTE N. 128 CENTRO CEP: Periodo: Exercício 2012 Fone:

7 ESTADO DE MATO GROSSO 1 RECEITA 1.1. Receita Orçamentária A receita orçamentária dos meses de janeiro a junho de 2013 está demonstrada de acordo com os quadros a seguir: MÊS VALOR/MARÇO VALOR/ACUMULADO RECEITAS CORRRENTES , Receita Tributaria , ,47 Receitas de Contribuições , ,35 Receita Patrimonial 3.401, ,98 Receita de Serviços , ,70 Transferências Correntes , ,94 Outras Receitas Correntes , ,06 Deduções de Transferências Correntes ( ,72) ( ,26) RECEITAS DE CAPITAL ,74 Operações de Crédito 0-0- Alienações de Bens 0-0- Transferência de Capital ,74 TOTAL , , Receita Arrecadada Para o exercício, a receita prevista e R$ ,58, sendo arrecadado o

8 montante de R$ ,98, arrecadando 42,95% sobre a previsão. Deste total, a arrecadação da receita tributária própria corresponde à R$ ,47, e a receita corrente líquida à R$ , Receita Prevista R$ ,58 Receita Arrecadada R$ ,98 % arrecadação sobre previsão 42,95% 02 DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS A Despesa Orçamentária realizada de janeiro a junho de 2013 está abaixo discriminada, comparada com a receita do mesmo período: RECEITA/DESPESA EMPENHAD A RECEITA/DESPESA LIQUIDADA Receita ,98 Receita ,98 (-)Despesa empenhada ,80 (-) Despesa Liquidada ,44 (=) Deficit de Execução ,82 (=) Superávit de Execução ,54 Nota-se que se compararmos as despesas empenhadas com as arrecadações temos um Deficit de R$ ,82, mas o Resultado real nos termos da lei é obtido com a comparação da receita arrecadada com as despesas liquidadas, nota-se que também há um Superávit no valor de R$ ,54, pois estas asseguram que as mercadorias e/ou serviços foram prestados nos termos do art. 63 da Lei Federal 4.320/64, contraindo obrigação ao município para pagamento nos termos do art. 62 da mesma lei. Então temos que o resultado auferido na execução do orçamento no período é positivo. 03 APLICAÇÕES EM VALORIZAÇÃO DO MAGISTÉRIO FUNDEB

9 Considerando os recursos recebidos e as despesas aplicadas em folha de pagamento dos professores e profissionais do magistério referente aos meses de janeiro a junho de 2013 temos a seguinte aplicação: DESCRIÇÃO VALOR R$ Valor Orçado ,99 Valor contabilizado na rubrica ,65 Gasto com remuneração e valorização dos profissionais do magistério ensino fundamental. Gasto com remuneração e valorização dos profissionais do magistério ensino infantil e educação especial Total dos Gastos aplicados na finalidade de remuneração e valorização dos profissionais do magistério ensino fundamental , , ,26 TOTAL RECEITA FUNDEB VALOR APLICADO NA FINALIDADE (R$) % DE APLICAÇÃO LIMITE MÍNIMO SITUAÇÃO (regular/irregular) , ,26 75,23 60,00% Regular Conforme demonstrado, até a presente data as aplicações realizadas atendem as exigências do art. 22 da Lei Federal / PASEP DESCRIÇÃO VAOR R$ (+) Receitas Correntes ,50 (-) Deduções para a Formação do FUNDEB ,26 (+) Transferências de Capital ,74 (=) Base de Cálculo para o PASEP ,98 (a) (x) 1% - valor a apropriar ,32 (b) Valor Empenhado no exercício ,00 (d=a-b) diferença no valor apropriado 63,68 (e=b-c) diferença no valor pago 63,68

10 A receita corrente Liquida, mais a transferência de capital soma até o mês de junho o valor de R$ ,98 conforme Comparativo da Receita Orçada com a realizada da contabilidade. O valor devido ao PASEP nos termos da Lei Federal 9.715/98 é de R$ ,32, ou seja, 1 % do total arrecadado no período. Assim, restou uma diferença apropriar de R$ 63, BASE DE CALCULO PARA APURAÇÃO DA EDUCAÇÃO (ART. 212 CF) E SAÚDE (ART. 198 CF C/C 77 ADCT) Abaixo a planilha de calculo para apuração da receita base conforme arrecadação até o mês de junho. RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS VALOR (R$) IPTU Impostos sobre Propriedade Territorial Urbana ,95 ITBI Impostos sobre Transmissão de Bens Inter Vivos ,16 ISSQN Impostos sobre Serviços de Qualquer Natureza ,50 Dívida Ativa Proveniente de Impostos ,68 Juros e multas provenientes de Impostos ,99 Juros e multas provenientes da Dívida Ativa Tributária de Impostos 3.300,40 TRANSFERÊNCIAS FPM Fundo de Participação dos Municípios ,98 Cota Parte ICMS ,76 Desoneração ICMS (LC 87/96) 0,00 Cota Parte IPI Exportação (Impostos sobre Produtos Industrializados) 0,00 Cota Parte ITR Imposto Territorial Rural ,77 Cota Parte IPVA Imposto sobre Propriedades de Veículos Automotores ,52 Cota Parte IOF s/ouro Imposto sobre Operações Financeiras 0,00 TOTAL RECEITA BASE ,71 Valor mínimo 25% (Ensino) R$ ,43 Valor mínimo 15% (Saúde) R$ ,66

11 06 APLICAÇÕES EM EDUCAÇÃO (ART. 212 CF) DESCRIÇÃO VALOR (R$) Total despesa empenhada no ensino ,24 (+) transferências financeiras referente à parte patronal da Previdência Própria relacionadas ao ensino e custeadas com recursos próprios (desconsiderar recursos vinculados) (+) Valor retido referente ao FUNDEB ,26 (-) Despesas inscritas, no período, em Restos a Pagar no ensino 0,00 (+) Despesas pagas referentes a Restos a Pagar no ensino 0,00 (-) Despesas Pagas com recursos do FUNDEB ,53 (-) Despesas Pagas com recursos do P.N.A.E 6.566,00 (-) Despesas Pagas com recursos do Salário Educação ,20 (-) Despesas Pagas com recursos do P.D.D.E 0,00 (-) Despesas Pagas com recursos de convênios e outros programas referentes ao ensino * ,74 (-) Outras despesas Pagas que não se enquadram com a manutenção e 0,00 desenvolvimento do ensino (=) Total de despesas Realizadas no ensino ,03 % Sobre a receita base 28,76 *Programa e/ou Convênio Educação Valor (R$) PNATE ,26 TRANSF. CONVENIOS DA UNIAO DESTIN. PROGRAMA EDUCAÇÃO Total geral dos convênios e programas , ,00 Conforme cálculos acima demonstrados, a aplicação efetiva em Manutenção e Desenvolvimento do Ensino acumula R$ ,45 que corresponde a 28,76 % da receita devida nos termos do artigo 212 da C.F. 07 APLICAÇÕES EM SAÚDE (ART. 77 ADCT) Considerando a mesma Receita Base demonstrada no item 04, temos a seguinte aplicação em Saúde conforme dados apurados pela contabilidade.

12 DESPESAS - SAÚDE R$ Total despesa empenhada na saúde (Função: 10) ,83 (+) Despesas realizadas com saneamento Básico (Função: 17), conforme ,37 Àcórdão n. 875/2005. (-) Despesas inscritas, no período, em Restos a Pagar referentes à saúde 0,00 (Função: 10) (-) Despesas inscritas, no período, em Restos a Pagar referentes ao 0,00 Saneamento Básico (Função: 17) (+) Despesas Pagas de Restos a Pagar referentes à saúde (Função: 10) 0,00 (+) Despesas Pagas de Restos a Pagar referentes ao Saneamento Básico 0,00 (Função: 17) (-) Despesas Pagas com recursos de convênios e programas referentes à ,38 saúde (função: 10) (-) Despesas Pagas com recursos de convênios e programas referentes ao 0,00 Saneamento Básico (Função: 17) (-) Outras despesas Pagas que não se enquadram com a saúde, (=) Total de despesas realizadas com a saúde ,45 % sobre a receita base 21,69 *Programa e/ou Convênio Saúde Valor (R$) PISO DE ATENÇÃO BASICA ,98 PSF UNIÃO ,00 SAUDE BUCAL ,00 FARMACIA BASICA ,65 PACS ,00 ECD 0,00 FAE 0,00 CAMPANHA DE VACINAÇÃO DO IDOSO 0,00 CAMPANHA DE VACINAÇÃO - POLIOMELITO 0,00 AÇOES ESTRUTURANTE DE VIGILANCIA SANITARIA 2.400,00 INCENTIVO DE QUALIFICAÇÃO DAS AÇÕES DE DENGUE ,57 CAMPANHA DE VACINAÇÃO CONTRA A RUBEULA 0,00 REPASSE P/ ESTRUTURAÇÃO TCE. DA VAC. EM SAL UF 6.000,00 PISO FIXO DE VIGILANCIA E PROMOÇÃO DA SAUDE PFVPS ,30 Transferencia de Conveio ASM Crack e Outras Drogas 0,00 Teto Municipal de Media e Alta Compl Amb e Hospit ,28 PROGRAMA SAUDE NA ESCOLA 0,00 BLFB - FARMACIA BASICA 0,00 TRANS. SES.INC. AO ALCANCE DE METAS DA ATENÇÃO ,65 BASICA TRANSF. DO ESTADO P SAUDE PORT 112/61 MEDIA E ALTA 0,00

13 PSF ESTADO ,10 PASCAR ,76 FARMACIA BASICA 2.782,25 PACIS ,40 BLATB - COMP. DE ESPECIFICIDADES REGIONAIS ,44 Total geral dos convênios e programas ,38 Conforme cálculos acima demonstrados, a aplicação efetiva em Ações e Serviços de Saúde acumula R$ ,38 que corresponde a 21,69 % da receita devida nos termos do artigo 77 do ADCT e art. 198 da C.F. 08 REPASSE DE DUODÉCIMO (ART. 29-A CF) Abaixo demonstramos as receitas base conforme arrecadação no ano de 2012 e limites de gasto demonstrados nos termos do artigo 29-A da Carta Magna: ESPECIFICAÇÃO VALOR R$ Receitas Tributárias ,28 Impostos ,84 IPTU ,04 IRRF ,55 ITBI ,19 ISSQN ,06 TAXAS ,47 Contribuição de Melhoria 0,00 Juros e multas das receitas tributárias 9.135,48 Receita da Dívida Ativa Tributária ,17 Juros e multas da dívida ativa tributária 1.366,32 Transferências da União ,64 FPM ,71

14 ITR ,77 IOF s/ouro 0,00 ICMS Desoneração ,68 CIDE ,48 Transferências do Estado ,35 ICMS ,17 IPVA ,18 ESPECIFICAÇÃO VALOR R$ IPI (Exportação) 0,00 Total Geral ,27 População do Município Limite percentual autorizado art. 29-A, CF 7% Valor Máximo de repasse ,47 Valor Proporcional mensal Art. 29-A - CF (/12) ,87 Valor fixado na LOA e créditos adicionais ,00 Valor Proporcional mensal fixado na LOA (/12) ,00 Valor Repassado no Período analisado 0,00 Valor do repasse mensal 0,00 Valores repassados mês a mês: Data Conta Valor 18/01/ ,36 20/02/ ,36 20/03/ ,36 19/04/ ,36 20/05/ ,36 20/06/ ,36

15 Total ,16 Conforme se observa, o Poder Executivo esta repassando os valores a cima do limite constitucional que fixou o limite em R$ ,36 mensais. Porém a Lei Orçamentária Anual fixou o repasse em R$ ,00 mensais. Assim recomendamos adequar a Lei Orçamentária Anual de acordo com o valor do limite constitucional previsto no art. 29- A da Constituição Federal. Observando normas do TCE/MT através da Resolução Normativa nº 04/2010, de 23/03/2010 que aprovou a Nota Técnica nº 01/2010, de 18/02/2010 que menciona também dispositivos dos Acórdãos 2.617/2006, 2.618/2006 e 2.987/2006, que na conclusão de seu texto menciona: 09 PUBLICIDADE Durante o período, foram realizadas despesas com publicidade no valor total de R$ ,75. Publicidade Gabinete 7.560,00 Administração ,00 Educação 3.815,00 Saude 7.199,75 Agricultura Obras 325,00 Finanças 270,00 Promoção Social 1.690,00 TOTAL ,75 10 DIARIA Durante o período, foi realizada despesa com diárias aos servidores, no valor total de R$ ,75.

16 Diárias Gabinete ,75 Administração ,50 Educação ,00 Saúde ,50 Agricultura 3.000,00 Obras ,00 Finanças ,50 Promoção Social ,00 TOTAL ,75 11 ADIANTAMENTO Durante o período, foi realizada despesa com adiantamento aos servidores, no valor total de R$ ,07. Adiantamento Gabinete ,00 Administração 1.112,00 Educação 1.350,00 Saúde 9.000,00 Agricultura 1.500,00 Obras 600,00 Finanças ,07 Promoção Social TOTAL ,07 12 FROTA De acordo com registro contábil, para a sua manutenção da frota de veiculo do município de Porto Alegre do Norte/MT, durante o período de janeiro a junho foram realizadas despesas no valor total de R$ ,35, as quais são demonstradas na tabela a seguir, de forma desmembrada por tipo de gasto (combustíveis, peças, serviços, etc):

17 TOTAL Tipo Gab. Sec.Adm. Sec.Educ. Sec.Saude Sec.Agri. Sec.Obras Sec.Fin. Sec.P.Soc. Diesel 5.282, ,64 239, , ,12 Gasolina 8.346, ,31 801,10 415, ,13 100, , ,60 Peças , , , , ,71 346, ,10 Serviços 8.099, , , ,83 50, ,71 885, , , , , ,44 704, ,34 100, , ,35 Não foram enviadas informações por meio do Sistema Aplic correspondente aos procedimentos do sistema Frotas realizados nos meses de Janeiro a Junho ao TCE/MT. Destaca-se que a UCI - Unidade de Controle Interno Solicitou por meio dos memorando n.02/2013 do dia 20 de Fevereiro, memorando n.07/2013 do dia 08 de Abril de 2013 e o memorando n.11/2013 de 06 de Maio de E não foram enviadas a UCI Unidade de Controle Interno as informações correspondentes ao Sistema Frotas. Analise prejudicado pelo não envio das informações. A ausência das informações referente o controle dos custos de manutenção de veículos do Sistema Frotas impossibilita a verificação da legalidade das despesas realizadas GASTO COM PESSOAL Como se observa os gastos com pessoal até o mês de junho representam 59,89% das Receitas Correntes Líquidas, estando acima do limite definidos pela Lei de Responsabilidade Fiscal. Contudo, recomendamos cautela, pois ainda há remunerações dos servidores que irão aumentar o percentual da folha de pagamento, como: décimo terceiro, licença premio, férias, etc. Vale ressaltar que o Limite Prudencial é de 51,3%. Conforme anexo LICITAÇÕES, DISPENSAS E INEXIGIBILIDADES. Não foram enviadas informações por meio do Sistema Aplic correspondente aos procedimentos de licitatórios realizados nos meses de Janeiro, Fevereiro e março ao TCE/MT, contrariando o art. 175 da Resolução n. 14/2007 e resolução normativa n. 16/2008. do TCE/MT. Destaca-se que a UCI - Unidade de Controle Interno Solicitou por meio dos memorando n.02/2013 do dia 20 de Fevereiro, memorando n.07/2013 do dia 08 de Abril

18 de 2013 e o memorando n.11/2013 de 06 de Maio de E não foram enviadas a UCI Unidade de Controle Interno as informações correspondentes às licitações. Analise prejudicado pelo não envio das informações. A ausência das informações referente às licitações impossibilita a verificação da legalidade das despesas realizadas. DISPENSA 001/2013, 002/2013, 003/2013, 004/2013, 005/2013 e 017/2013 tem por objeto a contratação de Profissionais Médicos clinico geral para prestar serviço nos PSFs e Plantões no Hospital Municipal pelo período de 180 (Cento e Oitenta Dias). Foram contratados os Sr. Silvio Cesar Coelho Rogowski, Srª. Virginia Queiros Campos Leal, Sr. Alex Alves Evangelista, Srª Danila Assis da Silva, Drª Caciceli Pes e o Dr. Romulo Assis Pires, por dispensa de licitação, no entanto, a contratação efetuada não se enquadra no rol de hipóteses de dispensa de licitação elencada no artigo 24 da Lei 8.666/93. A contratação de médicos, por ser uma atividade permanente e finalitica no Poder Executivo, especialmente na Secretaria de Saúde, deve ser realisada por meio de concurso publico e, excepcionalmente por meio de teste seletivo para contratação temporária. Admite-se, ainda, a contratação para realização de serviços técnicoprofissionais especializados por meio de procedimento licitatório, conforme dispõe a Resolução de Consulta n. 29/2008, mas e somente serviços técnico-profissionais especializados. Ressalta-se que momento foi enviado tempestivamente informações por meio do Sistema Aplic correspondente aos procedimentos licitatórios realizados de Janeiro a Junho de CONTRATOS Não foram enviadas informações por meio do Sistema Aplic correspondente às formalizações de contratos nos meses de Janeiro, Fevereiro e Março ao TCE/MT, descumprindo o que estabelece o art. 175, da Resolução Normativa n. 14/2007 e Resolução Normativa n. 16/2008. Destaca-se que a UCI - Unidade de Controle Interno Solicitou por meio dos memorando n.02/2013 do dia 20 de Fevereiro, memorando n.07/2013 do dia 08 de Abril de 2013 e o memorando n.11/2013 de 06 de Maio de E não foram enviadas as informações correspondentes aos contratos. Analise prejudicado pelo não envio das informações. A ausência das informações referente aos contratos, da mesma forma que a ausência das licitações, impossibilita a verificação da legalidade das despesas realizadas. Ressalta-se que momento foi enviado tempestivamente informações por meio

19 do Sistema Aplic correspondente formalização de contratos realizados de Janeiro a Junho de GEO-OBRAS Da análise simultânea das informações inseridas no Sistema GEO-OBRAS constataram-se contratos com prazos de vigência e obras com prazo de execução vencido conforme documento em anexo. Conforme comprovado, o responsável pelo envio das informações no Sistema Geo-Obras esta totalmente ciente da irregularidade CERTIDOES DE HABILITAÇÕES Ao realizar consulta no Site do Governo do Estado de Mato Grosso Sistema de Gerenciamento de Convênios SIGCon, e Serviço Auxiliar de Informações para Transferências Voluntárias (CAUC) verificamos pendência documental e prestação de contas em atraso PRESTAÇÕES DE CONTAS REMESSAS DO APLIC PORTO ALEGRE DO NORTE/MT Remessas Data Dia do Prot. Dias em atrás. Reg. ou Atras. Protocolo Orç. 15/01/ /02/ Atrasado /2013 C.I. 10/03/ /05/ Atrasado /2013 JANEIRO 31/03/ /05/ Atrasado /2013 FEVEREIRO 15/04/ /05/ Atrasado /2013 MARÇO 30/04/ /05/ Atrasado /2013 ABRIL 31/05/ /07/ Atrasado /2013 MAIO 30/06/ /07/ Atrasado /2013

20 JUNHO 31/07/2013 As informações e os documentos obrigatórios não foram enviados tempestivamente ao TCE/MT. (art. 70, CF; e art. 184, res. N. 14/07-TCE/MT): Ressalta-se que não foram enviados tempestivamente ao TCE/MT, o relatório 1º bimestre e os informes por meio do Sistema Aplic ( Carga inicial, Janeiro, Fevereiro e Março). 19 RECOMENDAÇÕES No intuito de colaborar com a administração, elenca-se algumas recomendações, que poderão contribuir para melhoria do órgão. De acordo com a verificação in loco no departamento de ato de pessoal, ao analisar-se a documentação de solicitação de pagamento de horas extras enviada ao pelos Secretários Municipais. A UCI - Unidade de Controle Interno verificou a ausência de um sistema de registro de ponto eletrônico. De tal forma recomendo que seja implantado um sistema de registro de ponto, que seja acompanhado pelos Secretários e Responsável pelos Departamentos. Recomenda-se ao gestor municipal, e a secretaria de administração, que ainda não tenham implantado a Lei de Acesso à Informação Lei /2011, que faça mediante ato normativo formal observando as recomendações apresentadas no guia de implantação mencionado no art. 1º. Que seja constituída Comissão de Implantação da lei de Acesso a Informação no Município para planejar e coordenar a execução da mesma. Recomenda-se ao gestor municipal que adote medidas, bem como alternativas para que sejam enviadas tempestivamente os documentos e informações obrigatórios ao TCE/MT. Recomenda-se que sejam enviados os termos aditivos (se houver) dos contratos supracitados, ou caso a obra estiver concluída e todos os documentos inseridos que altere a situação do contrato (de em VIGÊNCIA PARA CONCLUÍDO) e da obra (de em ANDAMENTO PARA RECEBIDA PROVISÓRIAMENTE, RECEBIDA DEFINITIVAMENTE, PARALISADA OU PARALISADA POR RESCISÃO CONTRATUAL). 20 CONCLUSÃO

21 No entendimento desta U.C.I Unidade de Controle Interno, e em observância a Lei Federal n 4.320/64, Lei Federal n 8.666/93, Lei Complementar n. 101/2000, Constituição Federal de 1988, e outros dispositivos normativos. Em nossa opinião, os registros e documentos traduzem adequadamente a execução orçamentário-financeira do corrente ano, conforme análise ora comentada. É o Parecer Técnico Conclusivo da Unidade de Controle Interno sobre as Contas Anuais de Gestão do 1º Semestre 2013, da Prefeitura Municipal de Porto Alegre do Norte. UNIDADE DE CONTROLE INTERNO DO MUNICÍPIO DE PORTO ALEGRE DO NORTE/MT, 31 DE JULHO DE KAILTON DA SILVA CASTRO Controlador Interno - UCI