MUNICÍPIOS PORTUGUESES

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1 ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2016 ANÁLISE AOS MUNICÍPIOS DOS AÇORES JOÃO CARVALHO MARIA JOSÉ FERNANDES PEDRO CAMÕES Apoios: SUSANA JORGE

2 ÍNDICE 1. ANÁLISE ORÇAMENTAL - Estrutura da Receita Cobrada - Estrutura da Despesa Paga - Receita Vs. Despesa 3. SETOR EMPPRESARIAL LOCAL - Caracterização do SEL - Dissolução de Empresas Locais - Dívida global a pagar 2. ANÁLISE FINANCEIRA - Dívidas a terceiros - Prazo Médio de Pagamentos - Limite da Dívida Total - Resultados Líquidos, Operacionais e EBITDA 4. RANKING GLOBAL - Indicadores selecionados melhores municípios por Distrito - Pontuação por indicador dos melhores municípios Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

3 PORTUGAL E A REGIÃO AUTÓNOMA DOS AÇORES (MUNICÍPIOS) Continente: 278 municípios Açores: 19 municípios Madeira: 11 municípios Fonte: INE - Censos 2011 Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

4 PESO DO N.º DE TRABALHADORES NA POPULAÇÃO MUNICÍPIOS DOS AÇORES 6,0% 5,9% 5,0% 4,0% 3,3% 3,1% 3,0% 2,0% 1,0% 0,0% 2,4% 1,9% 1,7% 1,6% 1,6% 1,6% 1,5% 1,5% 1,3% 1,2% Média Nacional 1,1% 0,9% 0,9% 0,8% 0,8% 0,7% 0,7% 1,0% Média Açores Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

5 1. ANÁLISE ORÇAMENTAL 1.1. Estrutura da Receita Cobrada 1.2. Evolução e estrutura dos Impostos diretos cobrados 1.3. Estrutura das Despesas Pagas 1.4. Receita Vs. Despesa 1.5. Grau de execução da Receita Cobrada 1.6. Grau de execução da Despesa Paga 1.7. Receita liquidada Vs. Despesa comprometida 1.8. Compromissos por Pagar Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

6 Milhões 1.1. ESTRUTURA DA RECEITA COBRADA MUNICÍPIOS DOS AÇORES (112,31) 101,51 62% Nota: os valores entre parênteses correspondem à receita cobrada em (34,62) 40 34,88 (16,90) 20 21% 18,02 11% (3,11) (1,48) (0,49) (0,72) (0,41) (0,78) (0,05) 4,34 2,51 1,15 0,78 1,01 0,83 0,02 0 Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

7 MILHÕES 1.2. EVOLUÇÃO DOS IMPOSTOS DIRETOS MUNICÍPIOS DOS AÇORES ,94 30,39 32,11 30,65 Total ,97 25,33 24,93 24,90 23,76 23,18 20,93 19,77 19,62 18,69 17,50 11,76 11,46 11,79 9,93 10,24 8,92 9,32 9,63 9,55 8,18 6,90 7,29 7,84 5,44 4,90 4,44 4,49 4,84 3,53 3,81 2,94 3,12 2,27 2,45 2,49 4,24 4,36 4,08 4,13 2,38 2,30 2,71 1,99 1,74 2,34 2,10 2,62 1,30 1,81 2, IMI IMT IUC Derrama Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

8 1.2. ESTRUTURA DOS IMPOSTOS DIRETOS MUNICÍPIOS R. A. AÇORES IUC (Imposto Único de Circulação) IMT (Imposto Municipal sobre Transmissão onerosa de Imóveis) Derrama 244,5 M 9% 655,5 M 25% 275,0 M 10% 1.487,9 M 56% IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis) IUC (Imposto Único de Circulação) IMT (Imposto Municipal sobre Transmissão onerosa de Imóveis) 4,8 M 16% 4,1 M 13% Derrama 2,1 M 7% 19,6 M 64% IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis) Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

9 Milhões 1.3. ESTRUTURA DA DESPESA PAGA MUNICÍPIOS DOS AÇORES (49,80) ,10 31% (36,21) 38,64 24% (34,79) 28,27 18% Nota: os valores entre parênteses correspondem à despesa paga em 2015 (23,03) 23,13 (17,88) 14% 14, % (1,57) (2,79) (1,14) (1,16) 5 1,60 2,32 1,24 1,37 0 Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

10 Milhões 1.4. ESTRUTURA DA RECEITA E DA DESPESA MUNICÍPIOS DOS AÇORES ,5 15, Receita Prevista Receita Liquidada Receita Cobrada Despesa Prevista Despesa Comprometida Despesa Paga Corrente + Capital Saldo inicial + Reposições não abatidas nos pagamentos Total Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

11 MILHÕES 1.4. EVOLUÇÃO DAS RECEITAS E DAS DESPESAS MUNICÍPIOS DOS AÇORES , Orçamento final Receita Liquidada líquida Receita Cobrada Despesa Comprometida Despesa Paga Nota: As receitas incluem os saldo de gerência anterior Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

12 1.5. GRAU DE EXECUÇÃO DA RECEITA COBRADA MUNICÍPIOS DOS AÇORES 110% 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 91,5% Ponta Delgada 90,4% Angra do Heroísmo 86,6% Praia da Vitória RECEITAS COBRADAS LIQUIDAS / RECEITAS PREVISTAS (Sem saldo de gerência anterior) 92,7% Ribeira Grande 71,3% Horta 98,6% Vila F. Campo 95,6% Lagoa 94,4% 96,1% Média Açores: Povoação Velas 85,6% 76,4% Madalena 42,0% Vila do Porto 95,1% Nordeste 92,7% 83,1% Sta. Cruz da Graciosa 83,9% Sta. Cruz Flores 76,2% Lajes do Pico 106,1% Calheta São Roque do Pico 10 85,4% Lajes Flores 74,5% Corvo 8 20% 10% 0% Médios Pequenos Receitas cobradas / Receitas previstas 62,5% 67,8% 64,3% 63,0% 67,1% 62,8% 69,5% 76,0% 89,0% 92,2% 85,6% Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

13 1.6. GRAU DE EXECUÇÃO DA DESPESA PAGA MUNICÍPIOS DOS AÇORES DESPESAS PAGAS TOTAIS / DESPESAS PREVISTAS 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 93,2% 85,6% Ribeira Grande Ponta Delgada 86,0% Praia da Vitória 77,6% Angra do Heroísmo 61,3% Horta 89,6% Lagoa 86,8% Povoação 85,5% V. Franca do Campo 76,2% Madalena 75,9% Lajes do Pico 72,2% Média Açores Calheta 76,7% 76,0% Nordeste 70,3% Sta. Cruz Graciosa 54,7% Velas 34,5% Vila do Porto 86,7% São Roque do Pico 80,4% Lajes das Flores 58,9% Sta. Cruz das Flores ,8% Corvo Médios Pequenos Despesa paga / Despesa comprometida 83,7% 78,6% 76,2% 73,8% 76,3% 78,9% 85,1% 89,1% 92,7% 94,6% 91,5% Despesa paga / Despesa prevista 66,9% 66,2% 63,3% 62,0% 66,2% 61,5% 68,5% 72,8% 83,4% 84,6% 76,7% Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

14 1.7. GRAU DE EXECUÇÃO DA DESPESA COMPROMETIDA E GRAU DE EXECUÇÃO DA RECEITA LIQUIDADA MUNICÍPIOS DOS AÇORES 120% 100% 80% 99% 96% 97% 96% 91% 94% 93% 94% 96% 87% 86% 83% 84% 87% 75% 73% 105% 100% 99% 96% 92% 93% 84% 81% 86% 87% 89% 88% 79% 75% 80% 72% 73% 64% 97% 60% 40% 42% 45% 59% 20% 0% Grau de execução da despesa comprometida (despesa comprometida / despesa prevista) Grau de execução da receita liquidada (receita liquidada / receita prevista) Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

15 1.8. COMPROMISSOS POR PAGAR/COMPROMISSOS ASSUMIDOS MUNICÍPIO DOS AÇORES 20% 18% 18,7% Vila do Porto 6 16% 14% 14,7% Horta 12,7% Madalena 13,1% Sta. Cruz Graciosa 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% 9,7% Angra do Heroísmo 10,8% Praia da Vitória 7,9% Ponta Delgada 6,2% Ribeira Grande 4,4% Lagoa 10,9% Povoação 1,3% V. Franca do Campo Média Açores 8,5% 7,4% Velas 8,6% Lajes do Pico 5,4% Nordeste 9,3% São Roque do Pico 0,8% Calheta 8,6% Sta. Cruz Flores 4,1% Corvo 4,6% Lajes das Flores Médios Pequenos Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

16 2. ANÁLISE FINANCEIRA 2.1. Evolução das Dívidas a terceiros 2.2. Evolução dos Empréstimos 2.3. Prazo Médio de Pagamentos 2.4. Limite da Dívida Total 2.5. Resultados Líquidos, Operacionais e EBITDA Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

17 MILHÕES 2.1. EVOLUÇÃO DAS DÍVIDAS CURTO E MÉDIO E LONGO P. MUNICÍPIOS DOS AÇORES ,6 248,8 235,3 Passivo Exigível 208,5 204, ,9 180,2 139,2 141,9 153,7 162,6 159,2 91,1 89,6 179,3 165,7 175,9 146,6 165,8 141,4 149,5 128,9 142,9 124,2 Dívida de médio e longo prazo 50 34,7 38,3 54,8 56,0 38,5 29,3 24,4 20,5 18,8 Dívida de curto prazo Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

18 MILHÕES 2.2. EVOLUÇÃO DOS EMPRÉSTIMOS CURTO E MÉDIO E LONGO P. MUNICÍPIOS DOS AÇORES ,0 142,8 154,2 162,6 164,3 160,4 153,7 147,8 134,3 125,8 120,9 Empréstimos no final do ano Amortizações de empréstimos ,2 26,8 24,8 24,3 20,5 18,6 13,3 16,4 17,9 14,3 14,5 18,4 19,9 21,5 12,0 13,5 14,7 16,7 13,1 2,9 3,1 4, Recurso a novos empréstimos Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

19 EVOLUÇÃO DO PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTOS MUNICÍPIOS DOS AÇORES inferior a 30 dias entre 30 e 90 dias superior a 90 dias Fonte: DGAL Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

20 2.3. PRAZO MÉDIO DEPAGAMENTOS 2016 MUNICÍPIOS DOS AÇORES Ponta Angra do Delgada Heroísmo 7 42 Praia da Vitória Ribeira Grande 17 Horta 8 Lagoa 206 Povoação 1 V. Franca Campo 28 Madalena 2 Vila Porto Média Açores: 21 2 Velas 25 Lajes do Pico 4 Nordeste 2 Sta. Cruz Graciosa 10 S. Roque Pico 6 Calheta 5 Sta. Cruz Flores 2 Lajes das Flores Corvo Fonte: DGAL Médios Pequenos Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

21 2.4. LIMITE DA DÍVIDA TOTAL LEI 73/2013 (ART. 52º) Limite da dívida total: a dívida total a 31/12 de cada ano não pode ultrapassar 1,5 vezes a média das receitas correntes cobradas nos 3 anos anteriores. Unidade: Milhões de euros 308 Municípios Açores Média das receitas correntes cobradas líquidas - 3 exercícios anteriores , , , ,2 132,6 Limite à dívida total (1,5 x média receitas correntes) (a) 8.517, , , ,2 198,9 Dívida total (Passivo Exigível - op. tesouraria) (b) 6.536, , , ,3 141,1 Índice de dívida total (b)/(a) 115,1% 105,8% 94,7% 78,1% 106,4% Nº municípios que excederam o limite da dívida Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

22 2.4. LIMITE DA DÍVIDA TOTAL LEI 73/2013 (ART. 52º) MUNICÍPIOS DOS AÇORES 400% 1 350% 300% 250% 347,1% Vila Franca do Campo 298,9% Nordeste 1 200% 150% 100% 50% 0% 120,8% Angra do Heroísmo 101,6% Praia da Vitória 89,6% Ponta Delgada 70,5% Ribeira Grande 47,4% Horta 96,7% Lagoa 85,1% Povoação 113,2% Vila do Porto 79,7% Madalena 99,3% Velas 139,0% Lajes do Pico 111,9% Calheta Média Açores: 106,4% 38,1% Sta. Cruz Graciosa 10,3% Sta. Cruz Flores São Roque Pico - 15,5% 60,9% Corvo 44,6% Lajes das Flores Médios Pequenos Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

23 MILHÕES 2.5. EVOLUÇÃO DOS RESULTADOS MUNICÍPIOS DOS AÇORES ,9 53,2 50,7 51,7 46,7 49,6 53,9 45,4 44,6 45,5 46,1 EBITDA ,2 21,0 19,0 16,9 15,8 14,8 12,2 9,6 9,6 10,1 6,0 5,1 11,5 4,6 5,6 3,5 2,0 2,9 6,6 2,4 2,5 2, Resultados Líquidos Resultados Operacionais Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

24 3. SETOR EMPRESARIAL LOCAL 3.1. Caracterização do SEL 3.2. Dissolução de Empresas Locais 3.3. Dívida global a pagar Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

25 3.1. CARACTERIZAÇÃO DO SEL Nacional Açores Nº de municípios Nº de municípios com empresas municipais Nº de municípios com empresas intermunicipais Nº de municípios com serviços municipalizados Nº de empresas municipais Nº de empresas intermunicipais Nº de serviços municipalizados Nº de empresas dissolvidas Nº de empresas em processo de dissolução Nº de empresas que deveriam ser dissolvidas (artigo 62º, Lei nº 50/2012) Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

26 3.2. DISSOLUÇÃO DAS EMPRESAS LOCAIS 2016 ART.62º, LEI 50/2012 Aplicação do artigo 62º da Lei nº 50/2012 Incumprimento relativamente a 2014, 2015 e 2016 Dissolvidas ou em processo de dissolução - aplicação do art.62º Nacional Açores Nacional Açores alínea a) do n.º1 do art.º 62º (VPS / Custos totais < 50%) alínea b) do n.º 1 do art.º 62º (Subsídios à Exploração / Receitas > 50%) alínea c) do n.º 1 do art.º 62º (EBITDA < 0) alínea d) do n.º 1 do art.º 62º (Resultado líquido < 0) Total Nota: Havendo empresas que se encontram em situações abrangidas por várias alíneas, não permite que os totais apresentados, neste quadro, correspondam à soma dos valores de posicionamentos nas 4 alíneas do diploma em apreço. Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

27 MILHÕES 3.3. DÍVIDA GLOBAL MUNICÍPIOS, EMPRESAS E SERVIÇOS MUNICÍPIOS DOS AÇORES ,1 265,0 235,3 243,3 233,9 204,2 215,1 208,4 175,9 165,8 149,5 142,9 58,8 57,9 64,7 65,5 63,2 63,4 4,0 2,9 2,7 2,6 2,4 2, Dívida Global Municípios (19) Setor Empresarial Local (17) Serviços Municipalizados (2) Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

28 4. RANKING GLOBAL 4.1. Indicadores selecionados melhores municípios por Distrito 4.4. Pontuação por indicador dos 5 melhores da R.A Madeira Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

29 4.1. RANKING GLOBAL INDICADORES SELECIONADOS PELO ANUÁRIO N.º INDICADOR FÓRMULA FONTE 1 Índice Liquidez 2 Resultado Operacional deduzido de amortizações e provisões sobre os proveitos operacionais 3 Peso Passivo exigível no Ativo 4 5 Passivo por habitante Taxa de cobertura financeira da despesa realizada no exercício ORDEM DE PONTUAÇÃO Dívidas a receber c.p. + disponibilidades Balanço (Ativo) Dívidas a pagar curto prazo Balanço (Passivo) Maior rácio = 200 Proveitos operacionais (custos operacionais amortizações provisões) Demonstração de Resultados Maior rácio = 200 Proveitos Operacionais Dívidas a pagar (passivo exigível) Ativo Total - Bens de Domínio Público Dívidas totais (passivo exigível) N.º de habitantes Despesas comprometidas para o exercício Receitas liquidadas Balanço (Passivo) Balanço (Ativo) Balanço (passivo) Censos 2011 (INE) Controlo orçamental despesa Controlo orçamental receita 6 Prazo Médio de Pagamentos PMP a (n.º de dias) DGAL 7 Grau de execução do saldo efetivo 8 Índice de Dívida Total 9 Grau de execução da despesa relativamente aos compromissos assumidos 10 Impostos diretos por habitante Receitas efetivas liquidadas - Despesas efetivas comprometidas Receitas efetivas liquidadas Dívida Total (passivo exigível - operações de tesouraria) Média das receitas correntes nos últimos 3 anos Despesas Pagas + (depósitos e caixa operações de tesouraria) Despesas comprometidas para o exercício Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses Menor rácio = 200 Menor rácio = 200 Menor rácio = 200 PMP < 30 = 100 PMP 30 < 60 = 50 PMP 60 = 0 Controlo orçamental receita e despesa Maior rácio = 200 Controlo orçamental receita Balanço (passivo) Controlo orçamental receita Menor rácio = 200 Controlo orçamental da despesa, balanço e fluxos de caixa Maior rácio = 200 Controlo orçamental despesa IMI+IMT+IUC+ derrama Controlo orçamental receita N.º de habitantes Censos 2011 (INE) Maior rácio = 200 Pontuação máxima 1.900

30 4.2. RANKING GLOBAL 100 MELHORES POR DISTRITO Distrito/região Nº de municípios da lista dos 100 melhor Número de municípios classificados % de Grande Média Pequena municípios dimensão dimensão dimensão TOTAL Grande Média Pequena dimensão dimensão dimensão TOTAL Aveiro ,4% Beja ,3% Braga ,7% Bragança ,7% Castelo Branco ,3% Coimbra ,8% Évora ,3% Faro ,5% Guarda ,4% Leiria ,3% Lisboa ,8% Portalegre ,3% Porto ,8% Santarém ,6% Setúbal ,1% Viana do Castelo ,0% Vila Real ,6% Viseu ,3% R. A. Açores ,8% R. A. Madeira ,4% Total ,5% Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

31 4.3. RANKING GLOBAL MUNICÍPIOS COM MAIOR PONTUAÇÃO R. A. AÇORES Santa Cruz das Flores Velas Corvo Sta.Cruz da Graciosa Horta 996 Calheta 942 São Roque do Pico % 100% 80% 60% 40% 20% 0% Índice Liquidez Resultado Operacional deduzido de amortizações e provisões sobre os proveitos operacionais Peso Passivo exigível no Ativo Passivos por habitante Taxa de cobertura financeira da despesa realizada no exercício Prazo Médio de Pagamentos Grau de execução do saldo efetivo Indice de Dívida Total Grau de execução da despesa relativamente aos compromissos assumidos Impostos diretos por habitante Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

32 JOÃO CARVALHO MARIA JOSÉ FERNANDES PEDRO CAMÕES SUSANA JORGE