22 DE JULHO DE 2014 UNIVERSIDADE CATÓLICA, LISBOA JOÃO CARVALHO MARIA JOSÉ FERNANDES PEDRO CAMÕES SUSANA JORGE

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1 ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES DE JULHO DE 2014 UNIVERSIDADE CATÓLICA, LISBOA JOÃO CARVALHO MARIA JOSÉ FERNANDES PEDRO CAMÕES SUSANA JORGE

2 Milhões ESTRUTURA DA DESPESA REALIZADA Despesa Total: 9.403,6 milhões (2.602) (2.613) (2.124) (9.804,9 M em 2012), ou seja uma diminuição de 401,3 milhões de % % 24% (1.162) % 667 (906) 500 7% 165 (192) 116 (110) 33 (60) 30 (34) 0 2

3 Despesa com pessoal / Despesa Total PESO DA DESPESA REALIZADA COM PESSOAL 55% 50% 45% 13 Montijo 50,3% Alcochete 49,5% Redondo 48,4% Barrancos 49,4% Alvito 48,3% 40% 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% Média Nacional: 24,2% Aveiro 9,1% Portimão 8,0% Trofa 9,6% Fundão 7,8% Nordeste 8,4%

4 Despesas em aquisição de bens de capital 4 anos/ despesas totais 4 anos PESO DA DESPESA EM INVESTIMENTOS DE 2010 A % 60% 50% 40% Pombal 47,9% 21 Murtosa 48,6% Alvaiáreze 50,4% Corvo 59,6% L. Flores 49,8% 30% Média Nacional: 25,4% 20% 10% 0% Loures 7,0% Faro 8,2% Silves 7,6% Mourão 3,5% Barrancos 7,3% Grandes Médios Pequenos 4

5 Milhões M (3.584) 43% ESTRUTURA DA RECEITA COBRADA +26 M (2.426) DESPESA=9.404me Receita Total: 7.774,8 milhões, (7.683,4 M em 2012, ou seja um aumento de 91,4 milhões de ) % 468,3 M de PAEL (220) 750 (739) % 10% 250 (266) 62 (62) 52 (69) 32 (290) 16 (18) 14 (9) 5

6 INDEPENDÊNCIA FINANCEIRA 90% 80% 70% Oeiras Seixal 81,3% 81,3% Cascais Porto 79% 78% Aveiro 78,7% 57 60% 50% 40% 30% Média Nacional: 34,4% 20% 10% 0% 9 L. Flores; 8,3% Sta. C Flores; 8,2% Nordeste F. Espada Cinta; 6,8% 2,9% Corvo; 3,5% Grandes Médios Pequenos Municípios ordenados em função do nº de habitantes 6

7 PESO DOS PASSIVOS FINANCEIROS (NOVOS EMPRÉSTIMOS OBTIDOS) 70% 60% 50% 9 Santarém 46,3% Trofa 53,9% Fundão 63,8% Nordeste 66,0% Alfândega da Fé 65,8% 40% 30% 20% 10% 0% Média Nacional: 7,1% =0 Grandes Médios Pequenos 7

8 Milhões EVOLUÇÃO DA ORIGEM DAS RECEITAS Receita Total: 7.774,8 milhões Transferências correntes e de capital Impostos e taxas Passivos financeiros PAEL: 468,3 M Vendas de bens e serviços 8

9 Milhões EVOLUÇÃO DOS IMPOSTOS DIRETOS IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis) 31 IMT (Imposto Mun. s/ Transm. Onerosas de Imóveis) 180 IUC (Imposto Único de Circulação) Derrama 9

10 ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES DE JULHO DE 2014 UNIVERSIDADE CATÓLICA, LISBOA JOÃO CARVALHO * MARIA JOSÉ FERNANDES PEDRO CAMÕES SUSANA JORGE

11 Milhões ESTRUTURA DA RECEITA E DA DESPESA % Orçamento inflacionado em M 338 Receita liquidada por cobrar de 220 M 333 Compromissos por pagar em M Receita Prevista Corrigida Receita Liquidada Receita Cobrada Despesa Comprometida Despesa Paga Saldo inicial + Reposições não abatidas nos pagamentos 11

12 GRAU DE EXECUÇÃO DA RECEITA COBRADA 110% 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Sintra 101,8% Porto 98,1% 16 Aveiro 27,5% Marco de Canaveses 101,0% Portimão 22,5% Cartaxo 21,8% Mealhada 102,2% V. Real Sto. António 22,1% Nazaré 25,2% Meda 98,8% Grandes Médios Pequenos Receitas cobradas/ receitas orçamentadas 67,9% 67,9% 63,9% 61,0% 61,9% 66,1% 72,0% 12

13 GRAU DE EXECUÇÃO DA DESPESA PAGA 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Funchal 96,0% 18 V. Conde 91,6% Aveiro 18,7% Portimão 22,7% Cartaxo 20,5% Póvoa de Lanhoso 94,7% V. Real Sto. António 22,2% Celorico da Beira 28,3% Fornos de Algodres 95,0% Grandes Médios Pequenos 14 Monforte 93,7% Despesa paga / despesa comprometida 77,3% 78,4% 75,1% 73,6% 73,7% 77,4% 81,9% Despesa paga / despesa orçamentada 64,8% 66,2% 63,1% 59,7% 60,1% 63,3% 68,6% 13

14 MAIOR DIFERENÇA ENTRE EXECUÇÃO DESPESA E RECEITA 100% 90% 80% 70% 100% 96% 90% 97% 88% 82% 86% 91% 69% 78% 60% 50% 40% 30% 20% 23% 29% 23% 42% 33% 28% 31% 37% 22% 33% 10% 0% Grau execução Despesa comprometida Grau execução Receita liquidada 14

15 COMPROMISSOS POR PAGAR / COMPROMISSOS ASSUMIDOS 80% 70% 60% Aveiro 77,2% Portimão 77,2% V. Real de Sto. António Cartaxo 75,3% 70,3% Celorico da Beira 70,4% 9 50% 40% 30% 20% Média Nacional: 15,1% 10% 0% Montijo Lagoa ;1,6% Gouveia; 2,3% Paredes de Coura 2,2% 2,1% Sernancelhe; 0,0% Grandes Médios Pequenos

16 PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTOS V. Real Sto. António Ribeira Brava >90 dias Portimão Santa Cruz Alijó Média Nacional: Corvo; 0 Grandes Médios Pequenos Fonte: DGAL 16

17 Milhões EVOLUÇÃO DAS RECEITAS E DESPESAS Aproximação entre o previsto e o executado Orçamento da receita (corrigido) Orçamento da despesa (corrigido) Despesa Comprometida Receita Liquidada Receita Cobrada Despesa Paga 17

18 ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES DE JULHO DE 2014 UNIVERSIDADE CATÓLICA, LISBOA JOÃO CARVALHO MARIA JOSÉ FERNANDES PEDRO CAMÕES * SUSANA JORGE

19 Milhões PROGRAMA DE APOIO À ECONOMIA LOCAL (PAEL) IMPACTO NA DÍVIDA DE CURTO PRAZO Municípios receberam do PAEL: - 5 receberam 13,7 milhões de euros em 2012; - 95 receberam 468,3 milhões de euros em 2013; - 18 receberão 75,8 milhões de euros em 2014 e anos posteriores (destes, 5 não receberem em anos anteriores) Evolução das Dívidas de curto prazo dos municípios que receberam PAEL Divida a pagar de curto parazo (-operações de Tesouraria) PAEL 19

20 PROGRAMA DE APOIO À ECONOMIA LOCAL (PAEL) IMPACTO NO PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTOS 2013 O Prazo Médio de Pagamentos dos Municípios que receberam do PAEL passou de uma média de 305 dias em 2012 para uma média de 165 dias em 2013 Variação PMP = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = Porto Santo Nordeste Barreiro Calheta (R. A. M.) Chamusca Torres Novas Caminha Trancoso Nelas Évora 20

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22 Milhões EVOLUÇÃO DAS DÍVIDAS GLOBAIS (PASSIVO EXIGÍVEL) M

23 Milhões EVOLUÇÃO DAS DÍVIDAS GLOBAIS Dívida de médio e longo prazo Dívida de curto prazo 23

24 Milhões ENDIVIDAMENTO Redução da dívida Bruta e Líquida Total da dívida bruta Total da dívida líquida Receitas 130% 120% 110% 100% 90% 80% 70% 125% 117,6% 118,0% 112,3% 96,5% 90,4% 93,0% 88,8% Limite de Endividamento líquido Rácio do Endividamento líquido Afastamento do limite de endividamento líquido. No entanto, 89 municípios apresentam um endividamento líquido superior a 125% das suas receitas próprias. 24

25 Milhões DÍVIDA BANCÁRIA (SEM PAEL) Divida Bancária no final do ano Amortizações de empréstimos bancários Recurso a novos empréstimos bancários 25

26 PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTOS 2008 A inferior a 30 dias entre 30 e 90 dias superior a 90 dias Média Nacional: 123 dias Redução do numero de municípios com dívidas superiores a 90 dias, embora 112 municípios se encontrem nessa situação, sendo de realçar que 26 têm prazos médios de pagamento superiores a um ano. Fonte: DGAL 26

27 Milhões SALDO EFETIVO BASE DOS COMPROMISSOS Despesas efectiva Receitas efectiva Saldo global ou efectivo 27

28 LIMITE DA DÍVIDA TOTAL - LEI 73/2013, DE 3 DE SETEMBRO (ART. 52º) Limite da divida total: a dívida total a 31/12 (passivo exigível) não pode ultrapassar 1,5 vezes a média das receitas correntes cobradas dos 3 anos anteriores. ANO 308 Municípios Municípios Açores Municípios Madeira ,83 110,97 138,46 Lei 73/2013, de 3 de setembro ,58 107,48 128,15 Receitas correntes cobradas líquidas ,30 103,16 120,27 Média 3 anos 5.678,24 107,20 128,96 Limite à divida total (1,5 x receitas correntes) (a) 8.517,35 160,80 193,44 Dívida total (Passivo Exigível - op. tesouraria) (b) 6.536,30 173,47 222, Índice de divida total (b)/(a) 76,7% 107,9% 115,3% Nº municípios que excedem limite da divida

29 dívida global / média receitas correntes 3 anos anteriores LIMITE DA DÍVIDA TOTAL - LEI 73/2013, DE 3 DE SETEMBRO (ART. 52º) 900% % 700% Fornos de Algodres 825,7% 600% 500% Fundão 453,1% V. Franca do Campo 537,8% V. Nova de Poiares 448,3% Nordeste 548,1% 400% 300% 200% 100% 0% Mealhada 0,1% Penacova 4,6% Alcácer do Sal 8,8% Penedono Pampilhosa da Serra 0,1% 4,1% Grandes Médios Pequenos 29

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31 PASSIVO EXIGÍVEL 2013 MUNICÍPIOS, SERVIÇOS E EMPRESAS -14 M +79M Municipios (308) 83% Unidade: milhões de euros Empresas Muncipais (225) 15% Serviços Municipalizados (27) % milhões de euros (8.376 M em 2012) -370 M 31

32 ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES DE JULHO DE 2014 UNIVERSIDADE CATÓLICA, LISBOA JOÃO CARVALHO MARIA JOSÉ FERNANDES * PEDRO CAMÕES SUSANA JORGE

33 ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2013

34 CARACTERIZAÇÃO DO SETOR EMPRESARIAL LOCAL entidades empresariais locais, correspondentes a 218 municípios (71%). Apenas 4 municípios de grande dimensão não têm empresas municipais 11 municípios têm pelo menos 4 empresas municipais. 36 entidades empresariais locais foram dissolvidas e 3 fundidas, em empresas estão em processo de dissolução mas ainda prestaram contas de 2013, e por esse motivo ainda foram analisadas. Não foi possível recolher informação de 13 entidades. Total Empresas Municipais Empresas Intermunicipais > Municípios Pequenos Municípios Médios Municípios Grandes Total de municípios Total de Empresas

35 PASSIVO EXIGÍVEL POR ATIVIDADES Atividades Nº de Passivo Passivo Variação Empresas exigível 2012 exigível Captação, tratamento e distribuição de água Recolha, tratamento e eliminação de resíduos Consultoria para a gestão Promoção imobiliária Construção Imobiliárias Bibliotecas, arquivos, museus e outras atividades culturais Transportes Educação Administração Pública - atividades sociais Engenharia e técnicas afins Administração Pública - atividades económicas Jardins zoológicos, botânicos e aquários e parques e reservas naturais Outras atividades de consultoria, científicas, técnicas e similares Agricultura, produção animal, caça, floresta e pesca Informação e comunicação Outras Comércio por grosso e a retalho Saúde Humana Organizações associativas Serviços administrativos e de apoio prestados às empresas Administração Local Limpeza Indústrias transformadoras Desportivas, de diversão e recreativas Artísticas e literárias Alojamento TOTAL

36 RESULTADOS LÍQUIDOS POR ATIVIDADES Atividades Nº de Resultados Resultados Empresas Operacionais Líquidos Captação, tratamento e distribuição de água Recolha, tratamento e eliminação de resíduos Bibliotecas, arquivos, museus e outras atividades culturais Outras atividades de consultoria, científicas, técnicas e similares Construção Agricultura, produção animal, caça, floresta e pesca Comércio por grosso e a retalho Jardins zoológicos, botânicos e aquários e parques e reserv. naturais Organizações associativas Informação e Comunicação Saúde Humana Indústrias Transformadoras Alojamento Outras Administração Local Imobiliárias Administração Pública - atividades económicas Administração Pública - atividades sociais Serviços administrativos e de apoio prestados às empresas Educação Artísticas e literárias Limpeza Engenharia e técnicas afins Promoção imobiliária Consultoria para os negócios e a gestão Desportivas, de diversão e recreativas Transportes TOTAL

37 DISSOLUÇÃO DAS EMPRESAS LOCAIS ART. 62º DA LEI 50/2012 Atividades Nº de Empresas Nº de empresas % de empresas a extinguir a extinguir Administração Pública - atividades económicas % Educação % Informação e comunicação % Alojamento % Artísticas e literárias % Engenharia e técnicas afins % Jardins zoológicos, botânicos e aquários e parques e reserv. naturais % Imobiliárias % Administração Pública - atividades sociais % Indústrias Transformadoras % Promoção imobiliária % Consultoria para a gestão % Desportivas, de diversão e recreativas % Serviços administrativos e de apoio prestados às empresas % Transportes % Administração Local 2-0% Agricultura, produção animal, caça, floresta e pesca 2-0% Bibliotecas, arquivos, museus e outras atividades culturais. 3-0% Captação, tratamento e distribuição de água 19-0% Comércio por grosso e a retalho 2-0% Construção 1-0% Organizações associativas 2-0% Outras 4-0% Outras atividades de consultoria, científicas, técnicas e similares 2-0% Recolha, tratamento e eliminação de resíduos 19-0% Saúde Humana 3-0% TOTAL % 37

38 EMPRESAS SETOR LOCAL DISSOLVIDAS OU EM PROCESSO DE DISSOLUÇÃO Aplicação do artigo 62º da Lei nº 50/2012 Incumprimento relativamente a 2011, 2011 e 2012 Dissolvidas / em processo de dissolução alínea a) do n.º1 do art.º 62º (VPS / Custos totais < 50%) alínea b) do n.º 1 do art.º 62º (Subsídios à Exploração / Receitas > 50%) alínea c) do n.º 1 do art.º 62º (EBITDA < 0) alínea d) do n.º 1 do art.º 62º (Resultado líquido < 0) Total Nota: Há empresas que se encontra na situação de mais do que uma alínea, motivo pelo qual o total não representa a soma das 4. 38

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40 Grande dimensão Média dimensão Pequena dimensão RANKING GLOBAL 5 MUNICÍPIOS DE GRANDE, MÉDIA E PEQUENA DIMENSÃO, COM MAIOR PONTUAÇÃO AGREGADA DE 2010 A 2013 Marvão Arronches Penalva do Castelo Coruche Pampilhosa da Serra Ponte de Lima Elvas Ovar Mealhada Castelo Branco Porto Barcelos Almada Vila Franca de Xira Amadora

41 Milhões COMPARAÇÃO DA DÍVIDA GLOBAL COM OUTROS SETORES (DÍVIDAS A PAGAR)

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