ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2016

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1 ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2016 JOÃO CARVALHO MARIA JOSÉ FERNANDES PEDRO CAMÕES Apoios: SUSANA JORGE

2 ÍNDICE 1. ANÁLISE ORÇAMENTAL - Estrutura da Receita Cobrada - Estrutura da Despesa Paga - Receita Vs. Despesa 3. SETOR EMPPRESARIAL LOCAL - Caracterização do SEL - Dissolução de Empresas Locais - Dívida global a pagar 2. ANÁLISE FINANCEIRA - Dívidas a terceiros - Prazo Médio de Pagamentos - Limite da Dívida Total - Resultados Líquidos, Operacionais e EBITDA 4. RANKING GLOBAL - Indicadores selecionados melhores municípios por Distrito - Pontuação por indicador dos melhores municípios Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

3 1. ANÁLISE ORÇAMENTAL 1.1. Estrutura da Receita Cobrada 1.2. Evolução e estrutura dos Impostos diretos cobrados 1.3. Estrutura das Despesas Pagas 1.4. Receita Vs. Despesa 1.5. Grau de execução da Receita Cobrada 1.6. Grau de execução da Despesa Paga 1.7. Receita liquidada Vs. Despesa comprometida 1.8. Compromissos por Pagar Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

4 1.1. ESTRUTURA DA RECEITA COBRADA Milhões (2.876) (3.088) % 38% Nota: os valores entre parênteses correspondem à receita cobrada em (810) % +125 (264) (253) % (75) (108) (22) (12) (10) Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

5 1.1. ESTRUTURA DA RECEITA COBRADA GRANDES MUNICÍPIOS Milhões % % % % Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

6 1.1. ESTRUTURA DA RECEITA COBRADA LISBOA E PORTO Milhões % Lisboa Porto % 47 7% 34 15% 96 15% 16 7% % Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

7 1.1. ESTRUTURA DA RECEITA COBRADA PEQUENOS MUNICÍPIOS Milhões ,9 62% , % 191,0 10% 93,7 74,5 5% 16,8 13,1 5,0 1,5 1,4 Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

8 1.1. ESTRUTURA DA RECEITA COBRADA CORVO (AÇORES) Milhões 1,8 1,6 1,4 1,2 1,0 0,8 0,6 0,4 0,2 0,0 0,025 1,758 96% 0,016 0,000 0,018 0,016 0,000 0,000 0,000 0,000 Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

9 1.2. EVOLUÇÃO DOS IMPOSTOS DIRETOS MILHÕES Total IMI IMT Derrama IUC Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

10 1.2. ESTRUTURA DOS IMPOSTOS DIRETOS 2016 Derrama IUC (Imposto Único de Circulação) 275,0 M 10% 244,5 M 9% IMT (Imposto Municipal sobre Transmissão onerosa de Imóveis) 655,5 M 25% 1 487,9 M 56% IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis) Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

11 1.3. ESTRUTURA DA DESPESA PAGA Milhões (2.216) % +119 (2.052) % Nota: os valores entre parênteses correspondem à despesa paga em (1.176) % +95 (828) % +86 (666) % (94) (112) (58) (29) Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

12 1.4. ESTRUTURA DA RECEITA E DA DESPESA Milhões Receita Prevista Receita Liquidada Receita Cobrada Despesa Prevista Despesa Comprometida Despesa Paga Corrente + Capital Saldo inicial + Reposições não abatidas nos pagamentos Total Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

13 1.4. EVOLUÇÃO DAS RECEITAS E DAS DESPESAS MILHÕES Orçamento final Receita Liquidada líquida Receita Cobrada , , Despesa Comprometida Despesa Paga Nota: As receitas incluem o saldo de gerência anterior Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

14 1.5. GRAU DE EXECUÇÃO DA RECEITA COBRADA RECEITAS COBRADAS LIQUIDAS / RECEITAS PREVISTAS 130% 120% 110% 123,4% - Leiria 115,1% Maia 116,5% - Loulé 116,9% - Anadia V. Velha de Ródão - 113,2% % 90% Média Nacional: 87,9% 80% 70% 60% % 40% 30% 20% 10% 0% 40,7% Paços de Ferreira 42,3% - Portimão Celorico da Beira - 44,6% 30,6% Nazaré 42,0% Vila do Porto 46,4% - Ourique Grandes Médios Pequenos Receitas cobradas/ Receitas previstas 62,9% 67,2% 66,9% 63,1% 60,5% 61,7% 65,8% 71,8% 78,7% 85,6% 87,9% Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

15 1.6. GRAU DE EXECUÇÃO DA DESPESA PAGA DESPESAS PAGAS TOTAIS / DESPESA PREVISTA 110% 100% 96,0% Torres Vedras 96,8% Póvoa de Lanhoso 96,8% Estremoz 96,0% Borba 99,6% Alfândega da Fé 38 90% 80% 70% 60% Média Nacional: 76,9% % 42,5% - Aveiro 40% 30% 20% 39,7% Portimão 40,5% - Paços de Ferreira 30,4% Nazaré 34,5% Vila do Porto 10% 0% Despesa paga / Despesa comprometida 75,0% 77,3% 78,4% 75,1% 73,6% 73,7% 77,4% 81,9% 84,8% 88,0% 88,3% Despesa paga / Despesa prevista 61,8% 64,8% 66,2% 63,1% 59,7% 60,2% 63,3% 68,6% 73,5% 76,9% 76,9% Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

16 1.7. MAIOR DIFERENÇA NEGATIVA ENTRE GRAU DE EXECUÇÃO DA RECEITA LIQUIDADA E GRAU DE EXECUÇÃO DA DESPESA COMPROMETIDA 100% 90% 100% 84% 96% 98% 90% 97% 90% 95% 90% 99% 80% 70% 66% 62% 67% 63% 73% 60% 50% 42% 45% 53% 50% 40% 31% 30% 20% 10% 0% Grau de execução da despesa comprometida (despesa comprometida / despesa prevista) Grau de execução da receita liquidada (receita liquidada / receita prevista) Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

17 1.8. COMPROMISSOS POR PAGAR/COMPROMISSOS ASSUMIDOS 70% 60% 59,4% - Paços de Ferreira 53,3% - Montemor-o- Velho 63,7% - Nazaré 53,8% - Celorico da Beira 6 50% 52,1% - Cartaxo 40% 30% % 10% 0% Média Nacional: 11,7% ,0% 0,7% - Ansião 0,1% 0,8% Calheta (Açores) Amares Aljezur ,3% 300 Alfândega da Fé Grandes Médios Pequenos Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

18 2. ANÁLISE FINANCEIRA 2.1. Evolução das Dívidas a terceiros 2.2. Evolução dos Empréstimos 2.3. Prazo Médio de Pagamentos 2.4. Limite da Dívida Total 2.5. Resultados Líquidos, Operacionais e EBITDA Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

19 2.1. EVOLUÇÃO DAS DÍVIDAS CURTO E MÉDIO E LONGO P. MILHÕES Passivo Exigível Dívida de médio e longo prazo Dívida de curto prazo Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

20 2.2. EVOLUÇÃO DOS EMPRÉSTIMOS CURTO E MÉDIO E LONGO PRAZO MILHÕES Empréstimos no final do ano Amortizações de empréstimos Recurso a novos empréstimos Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

21 2.3. EVOLUÇÃO DO PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTOS inferior a 30 dias entre 30 e 90 dias superior a 90 dias Fonte: DGAL Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

22 2.3. PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTOS Portimão Nazaré 51 >90 dias Paços de Ferreira Celorico da Beira Reguengos de Monsaraz Média Nacional: 78 dias Fonte: DGAL Grandes Médios Pequenos Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

23 2.4. LIMITE DA DÍVIDA TOTAL LEI 73/2013 (ART. 52º) Limite da dívida total: a dívida total a 31/12 de cada ano não pode ultrapassar 1,5 vezes a média das receitas correntes cobradas nos 3 anos anteriores. Unidade: Milhões de euros 308 Municípios Açores Madeira Média das receitas correntes cobradas líquidas - 3 exercícios anteriores , , , ,2 132,6 147,2 Limite à dívida total (1,5 x média receitas correntes) (a) 8.517, , , ,2 198,9 220,7 Dívida total (Passivo Exigível - op. tesouraria) (b) 6.536, , , ,3 141,1 127,5 Índice de dívida total (b)/(a) 76,7% 70,5% 63,2% 52,0% 71,0% 57,7% Nº municípios que excederam o limite da dívida Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

24 2.4. LIMITE DA DÍVIDA TOTAL LEI 73/2013 (ART. 52º) 600% 500% 568,0% Fornos de Algodres 400% 300% 326,8% Portimão 393,6% Cartaxo 396,3% - V. R. Sto. António 347,1% - V. Franca do campo % % 37 Média Nacional: 52% 238 0% 3,9% - Mealhada 3,9% - Pampilhosa da Serra Grandes Médios Pequenos Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

25 2.5. EVOLUÇÃO DOS RESULTADOS MILHÕES EBITDA Resultados Líquidos Resultados Operacionais Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

26 3. SETOR EMPRESARIAL LOCAL 3.1. Caracterização do SEL 3.2. Dissolução de Empresas Locais 3.3. Dívida global a pagar Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

27 3.1. CARACTERIZAÇÃO DO SEL Nacional Nº de municípios Nº de municípios com empresas municipais Nº de municípios com empresas intermunicipais Nº de municípios com serviços municipalizados Nº de empresas municipais Nº de empresas intermunicipais Nº de serviços municipalizados Nº de empresas dissolvidas Nº de empresas em processo de dissolução Nº de empresas que deveriam ser dissolvidas (artigo 62º, Lei nº 50/2012) Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

28 3.2. DISSOLUÇÃO DAS EMPRESAS LOCAIS 2016 ART.62º, LEI 50/2012 Aplicação do artigo 62º da Lei nº 50/2012 Incumprimento relativamente a 2014, 2015 e 2016 Dissolvidas ou em processo de dissolução - aplicação do art.62º alínea a) do n.º1 do art.º 62º (VPS / Custos totais < 50%) 4 18 alínea b) do n.º 1 do art.º 62º (Subsídios à Exploração / Receitas > 50%) 3 8 alínea c) do n.º 1 do art.º 62º (EBITDA < 0) 1 11 alínea d) do n.º 1 do art.º 62º (Resultado líquido < 0) 6 15 Total Nota: Havendo empresas que se encontram em situações abrangidas por várias alíneas, não permite que os totais apresentados, neste quadro, correspondam à soma dos valores de posicionamentos nas 4 alíneas do diploma em apreço. Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

29 3.3. DÍVIDA GLOBAL MUNICÍPIOS, EMPRESAS E SERVIÇOS MILHÕES Dívida Global Municípios Setor Empresarial Local (174) Serviços Municipalizados (25) Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

30 4. RANKING GLOBAL 4.1. Indicadores selecionados melhores municípios por Distrito 4.3. Pontuação por indicador dos melhores por dimensão 4.4. Pontuação por indicador dos 5 melhores da R.A Madeira Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

31 4.1. RANKING GLOBAL INDICADORES SELECIONADOS PELO ANUÁRIO N.º INDICADOR FÓRMULA FONTE 1 Índice Liquidez 2 Resultado Operacional deduzido de amortizações e provisões sobre os proveitos operacionais 3 Peso Passivo exigível no Ativo 4 5 Passivo por habitante Taxa de cobertura financeira da despesa realizada no exercício ORDEM DE PONTUAÇÃO Dívidas a receber c.p. + disponibilidades Balanço (Ativo) Dívidas a pagar curto prazo Balanço (Passivo) Maior rácio = 200 Proveitos operacionais (custos operacionais amortizações provisões) Demonstração de Resultados Maior rácio = 200 Proveitos Operacionais Dívidas a pagar (passivo exigível) Ativo Total - Bens de Domínio Público Dívidas totais (passivo exigível) N.º de habitantes Despesas comprometidas para o exercício Receitas liquidadas Balanço (Passivo) Balanço (Ativo) Balanço (passivo) Censos 2011 (INE) Controlo orçamental despesa Controlo orçamental receita 6 Prazo Médio de Pagamentos PMP a (n.º de dias) DGAL 7 Grau de execução do saldo efetivo 8 Índice de Dívida Total 9 Grau de execução da despesa relativamente aos compromissos assumidos 10 Impostos diretos por habitante Receitas efetivas liquidadas - Despesas efetivas comprometidas Receitas efetivas liquidadas Dívida Total (passivo exigível - operações de tesouraria) Média das receitas correntes nos últimos 3 anos Despesas Pagas + (depósitos e caixa operações de tesouraria) Despesas comprometidas para o exercício Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses Menor rácio = 200 Menor rácio = 200 Menor rácio = 200 PMP < 30 = 100 PMP 30 < 60 = 50 PMP 60 = 0 Controlo orçamental receita e despesa Maior rácio = 200 Controlo orçamental receita Balanço (passivo) Controlo orçamental receita Menor rácio = 200 Controlo orçamental da despesa, balanço e fluxos de caixa Maior rácio = 200 Controlo orçamental despesa IMI+IMT+IUC+ derrama Controlo orçamental receita N.º de habitantes Censos 2011 (INE) Maior rácio = 200 Pontuação máxima 1.900

32 4.2. RANKING GLOBAL 100 MELHORES POR DISTRITO Distrito/região Nº de municípios da lista dos 100 melhor Número de municípios classificados % de Grande Média Pequena municípios dimensão dimensão dimensão TOTAL Grande Média Pequena dimensão dimensão dimensão TOTAL Aveiro ,4% Beja ,3% Braga ,7% Bragança ,7% Castelo Branco ,3% Coimbra ,8% Évora ,3% Faro ,5% Guarda ,4% Leiria ,3% Lisboa ,8% Portalegre ,3% Porto ,8% Santarém ,6% Setúbal ,1% Viana do Castelo ,0% Vila Real ,6% Viseu ,3% R. A. Açores ,8% R. A. Madeira ,4% Total ,5% Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

33 4.3. RANKING GLOBAL MUNICÍPIOS COM MAIOR PONTUAÇÃO EM 2016 Marinha Grande Vila Velha de Ródão Sintra % 100% 90% 80% 70% 99% 92% 88% 75% 67% 97% 95% 92% 99% 99% 97% 74% 74% 100% 100% 100% 95% 72% 98% 95% 93% 96% 93% 92% 95% 72% 60% 50% Índice Liquidez 53% Resultado Operacional deduzido de amortizações e provisões sobre os proveitos operacionais Peso Passivo exigível no Ativo Passivos por habitante 55% Taxa de cobertura financeira da despesa realizada no exercício Prazo Médio de Pagamentos 59% Grau de execução do saldo efetivo Indice de Dívida Total Grau de execução da despesa relativamente aos compromissos assumidos 65% Impostos diretos por habitante Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

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