MUNICÍPIOS PORTUGUESES

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1 ANUÁRIO FINANCEIRO DOS MUNICÍPIOS PORTUGUESES 2016 ANÁLISE AOS MUNICÍPIOS DE AVEIRO JOÃO CARVALHO MARIA JOSÉ FERNANDES PEDRO CAMÕES Apoios: SUSANA JORGE

2 ÍNDICE 1. ANÁLISE ORÇAMENTAL - Estrutura da Receita Cobrada - Estrutura da Despesa Paga - Receita Vs. Despesa 3. SETOR EMPRESARIAL LOCAL - Caracterização do SEL - Dissolução de Empresas Locais - Dívida global a pagar 2. ANÁLISE FINANCEIRA - Dívidas a terceiros - Prazo Médio de Pagamentos - Limite da Dívida Total - Resultados Líquidos, Operacionais e EBITDA 4. RANKING GLOBAL - Indicadores selecionados melhores municípios por Distrito - Pontuação por indicador dos melhores municípios Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

3 PORTUGAL E O DISTRITO DE AVEIRO (MUNICÍPIOS) Continente: 278 municípios Aveiro 19 municípios Açores: 19 municípios Madeira: 11 municípios Fonte: INE - Censos 2011 Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

4 PESO DO N.º DE TRABALHADORES NA POPULAÇÃO MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE AVEIRO 2,0% 1,8% 1,80% 1,6% 1,49% 1,4% 1,2% 1,0% 0,8% 0,6% 1,18% 1,18% 1,14% 1,2% Peso Nacional 0,9% 0,95% 0,94% 0,92% 0,90% 0,90% Peso Aveiro 0,84% 0,84% 0,83% 0,77% 0,76% 0,76% 0,72% 0,67% 0,56% 0,4% 0,2% 0,0% Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

5 1. ANÁLISE ORÇAMENTAL 1.1. Estrutura da Receita Cobrada 1.2. Evolução e estrutura dos Impostos diretos cobrados 1.3. Estrutura das Despesas Pagas 1.4. Receita Vs. Despesa 1.5. Grau de execução da Receita Cobrada 1.6. Grau de execução da Despesa Paga 1.7. Receita liquidada Vs. Despesa comprometida 1.8. Compromissos por Pagar Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

6 Milhões 1.1. ESTRUTURA DA RECEITA COBRADA MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE AVEIRO (150,9) 160,9 38% (196,8) 181,8 43% Nota: os valores entre parênteses correspondem à receita cobrada em (44,3) ,8 11% (7,6) 4,2 (14,1) 16,4 4% (3,3) (3,9) 3,1 7,4 (7,5) (1,1) (0,5) 1,7 0,01 0,2 Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

7 MILHÕES 1.2. EVOLUÇÃO DOS IMPOSTOS DIRETOS MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE AVEIRO , ,5 115,6 112,5 105,7 105,9 110,4 109,2 121,0 128,9 138,2 Total IMI ,8 93,8 95, ,6 52,7 58,9 56,9 60,3 63,8 67,2 76,5 IMT IUC ,0 29,7 26,3 22,7 23,7 20,8 16,8 17,1 19,5 16,4 13,7 15,3 14,2 15,6 15,2 16,8 11,0 13,4 15,8 15,5 16,7 13,8 15,8 8,4 8,9 9,1 10,3 10,3 11,8 11,9 12,4 12,0 13, Derrama Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

8 1.2. ESTRUTURA DOS IMPOSTOS DIRETOS MUNICÍPIOS DISTRITO DE AVEIRO IUC (Imposto Único de Circulação) IMT (Imposto Municipal sobre Transmissão onerosa de Imóveis) Derrama 244,5 M 9% 655,5 M 25% 275,0 M 10% 1.487,9 M 56% IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis) IUC (Imposto Único de Circulação) IMT (Imposto Municipal sobre Transmissão onerosa de Imóveis) 19,5 M 13% 15,8 M 11% Derrama 16,7 M 11% 95,6 M 65% IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis) Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

9 Milhões 1.3. ESTRUTURA DA DESPESA PAGA MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE AVEIRO 140,0 120,0 100,0 (110,2) 114,5 28% (116,4) 121,8 30% (95,0) Nota: os valores entre parênteses correspondem à despesa paga em ,0 60,0 40,0 20,0 68,8 17% (41,1) 47,4 12% (45,9) 40,6 10% (5,2) (4,2) (3,8) (0,4) 6,2 3,3 3,8 1,3 0,0 Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

10 Milhões 1.4. ESTRUTURA DA RECEITA E DA DESPESA MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE AVEIRO ,4 70, Receita Prevista Receita Liquidada Receita Cobrada Despesa Prevista Despesa Comprometida Despesa Paga Corrente + Capital Saldo inicial + Reposições não abatidas nos pagamentos Total Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

11 MILHÕES 1.4. EVOLUÇÃO DAS RECEITAS E DAS DESPESAS MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE AVEIRO Orçamento final Receita Liquidada líquida Receita Cobrada Despesa Comprometida Despesa Paga Nota: As receitas incluem os saldo de gerência anterior Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

12 1.5. GRAU DE EXECUÇÃO DA RECEITA COBRADA MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE AVEIRO RECEITAS COBRADAS LIQUIDAS / RECEITAS PREVISTAS (Sem saldo de gerência anterior) 130% 120% 110% 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% Sta. Maria da Feira 103,1% Grau Aveiro 81,7% 53,6% Aveiro Oliveira de Azeméis 96,4% 80,4% Ovar 56,8% Águeda Ílhavo 87,5% 86,2% Espinho Anadia 116,9% 100,8% Estarreja Albergariaa-Velha 104,0% 88,0% Oliveira do Hospital 74,7% Vagos Vale de Cambra 91,9% 90,0% S. João Madeira Arouca 97,1% 89,8% Mealhada 64,1% Castelo de Paiva 96,5% Sever do Vouga Murtosa 99,4% % 20% 10% 0% Grandes Médios Pequenos Receitas cobradas / Receitas previstas 54,3% 51,4% 61,2% 53,8% 56,8% 58,3% 64,8% 76,6% 76,9% 78,4% 81,7% Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

13 1.6. GRAU DE EXECUÇÃO DA DESPESA PAGA MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE AVEIRO DESPESAS PAGAS TOTAIS / DESPESAS PREVISTAS 100% 90% 80% 70% 60% 50% 73,4% Sta. Maria da Feira Oliveira de Azeméis 90,6% Grau Aveiro 68,8% 69,8% Ovar 59,6% Águeda 85,2% Ílhavo Espinho 86,2% 76,4% Anadia Albergaria-a-Velha 84,7% 79,8% Estarreja 81,3% Oliveira do Hospital Vagos 74,7% São João da Madeira 90,1% 72,8% Vale de Cambra 78,3% Arouca 71,1% Mealhada Sever do Vouga 79,4% 64,2% Murtosa % 30% 20% 42,5% Aveiro 44,5% Castelo de Paiva 10% 0% Grandes Médios Pequenos Despesa paga / Despesa comprometida 66,7% 63,3% 72,6% 69,9% 70,2% 68,9% 75,3% 80,7% 80,5% 85,3% 84,3% Despesa paga / Despesa prevista 53,5% 50,2% 59,8% 54,0% 55,8% 55,9% 61,2% 71,0% 69,7% 69,6% 68,8% Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

14 1.7. GRAU DE EXECUÇÃO DA DESPESA COMPROMETIDA E GRAU DE EXECUÇÃO DA RECEITA LIQUIDADA MUNICÍPIOS DE AVEIRO 120% 100% 80% 60% 112% 103% 97% 99% 95% 91% 92% 89% 90% 89% 90% 86% 87% 89% 89% 90% 86% 86% 83% 82% 87% 92% 95% 97% 100% 94% 84% 79% 82% 78% 75% 74% 76% 67% 62% 64% 59% 55% 40% 20% 0% Grau de execução da despesa comprometida (despesa comprometida / despesa prevista) Grau de execução da receita liquidada (receita liquidada / receita prevista) Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

15 1.8. COMPROMISSOS POR PAGAR/COMPROMISSOS ASSUMIDOS MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE AVEIRO 40% 35% 30% 36,3% Aveiro 10 25% 20% 15% 10% 5% 0% Sta. Maria da Feira 14,7% Média Aveiro 12,9% Oliveira de Azeméis 5,1% Ovar 12,2% Águeda 19,1% Ílhavo 12,6% 6,6% Espinho Anadia 8,8% Estarreja 10,2% 6,3% Albergariaa-Velha Oliveira do Bairro 8,5% Vagos 18,0% Vale de Cambra 17,9% 8,5% São João Madeira Arouca 9,2% 9,2% Mealhada Castelo de Paiva 18,4% Sever do Vouga 8,6% Murtosa 15,4% Grandes Médios Pequenos Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

16 2. ANÁLISE FINANCEIRA 2.1. Evolução das Dívidas a terceiros 2.2. Evolução dos Empréstimos 2.3. Prazo Médio de Pagamentos 2.4. Limite da Dívida Total 2.5. Resultados Líquidos, Operacionais e EBITDA Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

17 MILHÕES 2.1. EVOLUÇÃO DAS DÍVIDAS CURTO E MÉDIO E LONGO P. MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE AVEIRO Passivo Exigível Dívida de médio e longo prazo Dívida de curto prazo Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

18 MILHÕES 2.2. EVOLUÇÃO DOS EMPRÉSTIMOS CURTO E MÉDIO E LONGO P. MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE AVEIRO ,3 322,4 308,3 300,0 320,2 276,6 Empréstimos no final do ano 237,5 245, ,9 213, ,5 Amortizações de empréstimos ,0 63,5 39,1 40,5 41,6 46,7 40,6 28,4 31,5 32,6 20,9 18,6 21,3 24,7 14,3 36,0 10,9 7,6 17,4 15,6 17,3 4, Recurso a novos empréstimos Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

19 EVOLUÇÃO DO PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTOS MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE AVEIRO inferior a 30 dias entre 30 e 90 dias superior a 90 dias Fonte: DGAL Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

20 2.3. PRAZO MÉDIO DE PAGAMENTOS 2016 MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE AVEIRO Aveiro Sta. Maria da Feira 11 Fonte: DGAL Oliveira de Azeméis 30 Média Aveiro: 35 Ovar 8 Águeda 24 Ílhavo 65 Espinho 39 Vagos Oliveira Albergariaa-Velha 34 do Bairro Estarreja Anadia - 2 Vale de Cambra 16 S. João Madeira 38 Arouca 15 Mealhada 7 Castelo de Paiva 66 Sever do Vouga 13 Murtosa Grandes Médios Pequenos Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

21 2.4. LIMITE DA DÍVIDA TOTAL LEI 73/2013 (ART. 52º) Limite da dívida total: a dívida total a 31/12 de cada ano não pode ultrapassar 1,5 vezes a média das receitas correntes cobradas nos 3 anos anteriores. Unidade: Milhões de euros 308 Municípios Aveiro Média das receitas correntes cobradas líquidas - 3 exercícios anteriores (a) , , , ,2 349,6 Limite à dívida total (1,5 x média receitas correntes) (b) 8.517, , , ,2 524,3 Dívida total (Passivo Exigível - op. tesouraria) (c) 6.536, , , ,3 289,5 Índice de dívida total (c)/(a) 115,1% 105,8% 94,7% 78,1% 82,8% Nº municípios que excederam o limite da dívida Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

22 2.4. LIMITE DA DÍVIDA TOTAL LEI 73/2013 (ART. 52º) MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE AVEIRO 300% 250% Aveiro 245,1% 1 200% 0 150% 100% 50% 0% Sta. Maria da Feira 67,9% Oliveira de Azeméis 74,2% Ovar 24,5% Águeda 36,6% Ílhavo 85,5% Espinho 118,7% Anadia 42,2% Estarreja 79,2% Albergariaa-Velha 32,7% Oliveira do Bairro 69,7% Vagos 116,1% Vale de Cambra 61,4% S. João Madeira 47,7% Arouca 23,7% Mealhada 3,9% Castelo de Paiva 115,9% Índice Aveiro 82,8% Sever do Vouga 31,6% Murtosa 24,1% Grandes Médios Pequenos Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

23 MILHÕES 2.5. EVOLUÇÃO DOS RESULTADOS MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE AVEIRO ,3 111,8 105,6 87,0 92,0 90,7 102,0 101,3 98,8 110,7 110,1 EBITDA ,4 49,0 48,8 37,4 33,5 28,5 28,6 33,1 33,8 18,2 16,7 18,2 26,5 11,4 19,4 3,7 13,3 10,5 9,6 11,8-0,6-6, Resultados Líquidos Resultados Operacionais Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

24 3. SETOR EMPRESARIAL LOCAL 3.1. Caracterização do SEL 3.2. Dissolução de Empresas Locais 3.3. Dívida global a pagar Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

25 3.1. CARACTERIZAÇÃO DO SEL Nacional Aveiro Nº de municípios Nº de municípios com empresas municipais Nº de municípios com empresas intermunicipais Nº de municípios com serviços municipalizados Nº de empresas municipais Nº de empresas intermunicipais Nº de serviços municipalizados Nº de empresas dissolvidas Nº de empresas em processo de dissolução Nº de empresas que deveriam ser dissolvidas (artigo 62º, Lei nº 50/2012) Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

26 3.2. DISSOLUÇÃO DAS EMPRESAS LOCAIS 2016 ART.62º, LEI 50/2012 Aplicação do artigo 62º da Lei nº 50/2012 Incumprimento relativamente a 2014, 2015 e 2016 Dissolvidas ou em processo de dissolução - aplicação do art.62º Nacional Aveiro Nacional Aveiro alínea a) do n.º1 do art.º 62º (VPS / Custos totais < 50%) alínea b) do n.º 1 do art.º 62º (Subsídios à Exploração / Receitas > 50%) alínea c) do n.º 1 do art.º 62º (EBITDA < 0) alínea d) do n.º 1 do art.º 62º (Resultado líquido < 0) Total Nota: Havendo empresas que se encontram em situações abrangidas por várias alíneas, não permite que os totais apresentados, neste quadro, correspondam à soma dos valores de posicionamentos nas 4 alíneas do diploma em apreço. Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

27 MILHÕES 3.3. DÍVIDA GLOBAL MUNICÍPIOS, EMPRESAS E SERVIÇOS MUNICÍPIOS DO DISTRITO DE AVEIRO , ,8 485,6 465,7 444,0 418,7 419,9 391,4 384,4 353,8 328,9 305,6 Dívida Global Municípios (19) ,3 17,0 22,5 25,9 28,2 21, Setor Empresarial Local (12) Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

28 4. RANKING GLOBAL 4.1. Indicadores selecionados melhores municípios por Distrito 4.4. Pontuação por indicador dos melhores do Distrito de Aveiro Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

29 4.1. RANKING GLOBAL INDICADORES SELECIONADOS PELO ANUÁRIO N.º INDICADOR FÓRMULA FONTE 1 Índice Liquidez 2 Resultado Operacional deduzido de amortizações e provisões sobre os proveitos operacionais 3 Peso Passivo exigível no Ativo 4 5 Passivo por habitante Taxa de cobertura financeira da despesa realizada no exercício ORDEM DE PONTUAÇÃO Dívidas a receber c.p. + disponibilidades Balanço (Ativo) Dívidas a pagar curto prazo Balanço (Passivo) Maior rácio = 200 Proveitos operacionais (custos operacionais amortizações provisões) Demonstração de Resultados Maior rácio = 200 Proveitos Operacionais Dívidas a pagar (passivo exigível) Ativo Total - Bens de Domínio Público Dívidas totais (passivo exigível) N.º de habitantes Despesas comprometidas para o exercício Receitas liquidadas Balanço (Passivo) Balanço (Ativo) Balanço (passivo) Censos 2011 (INE) Controlo orçamental despesa Controlo orçamental receita 6 Prazo Médio de Pagamentos PMP a (n.º de dias) DGAL 7 Grau de execução do saldo efetivo 8 Índice de Dívida Total 9 Grau de execução da despesa relativamente aos compromissos assumidos 10 Impostos diretos por habitante Receitas efetivas liquidadas - Despesas efetivas comprometidas Receitas efetivas liquidadas Dívida Total (passivo exigível - operações de tesouraria) Média das receitas correntes nos últimos 3 anos Despesas Pagas + (depósitos e caixa operações de tesouraria) Despesas comprometidas para o exercício Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses Menor rácio = 200 Menor rácio = 200 Menor rácio = 200 PMP < 30 = 100 PMP 30 < 60 = 50 PMP 60 = 0 Controlo orçamental receita e despesa Maior rácio = 200 Controlo orçamental receita Balanço (passivo) Controlo orçamental receita Menor rácio = 200 Controlo orçamental da despesa, balanço e fluxos de caixa Maior rácio = 200 Controlo orçamental despesa IMI+IMT+IUC+ derrama Controlo orçamental receita N.º de habitantes Censos 2011 (INE) Maior rácio = 200 Pontuação máxima 1.900

30 4.2. RANKING GLOBAL 100 MELHORES POR DISTRITO Distrito/região Nº de municípios da lista dos 100 melhor Número de municípios classificados % de Grande Média Pequena municípios dimensão dimensão dimensão TOTAL Grande Média Pequena dimensão dimensão dimensão TOTAL Aveiro ,4% Beja ,3% Braga ,7% Bragança ,7% Castelo Branco ,3% Coimbra ,8% Évora ,3% Faro ,5% Guarda ,4% Leiria ,3% Lisboa ,8% Portalegre ,3% Porto ,8% Santarém ,6% Setúbal ,1% Viana do Castelo ,0% Vila Real ,6% Viseu ,3% R. A. Açores ,8% R. A. Madeira ,4% Total ,5% Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

31 4.3. RANKING GLOBAL MUNICÍPIOS COM MAIOR PONTUAÇÃO DISTRITO DE AVEIRO Murtosa Mealhada Anadia Arouca Sta. Maria da Feira Albergaria-a-Velha Sever do Vouga 971 Ovar 962 Estarreja % 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Índice Liquidez Resultado Operacional deduzido de amortizações e provisões sobre os proveitos operacionais Peso Passivo exigível no Ativo Passivos por habitante Taxa de cobertura financeira da despesa realizada no exercício Prazo Médio de Pagamentos Grau de execução do saldo efetivo Indice de Dívida Total Grau de execução da despesa relativamente aos compromissos assumidos Impostos diretos por habitante Anuário Financeiro dos Municípios Portugueses

32 JOÃO CARVALHO MARIA JOSÉ FERNANDES PEDRO CAMÕES SUSANA JORGE