LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS

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1 Município de Araraquara - SP Poder Executivo DAAE - Departamento Autônomo de Água e Esgotos LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS Demonstrativo I - Metas Anuais LRF, art.4º, 1º Valores em R$ 1,00 ESPECIFICAÇÃO Valor Corrente (a) Valor Constante % PIB (a/pib) x 100 Valor Corrente (b) Valor Constante % PIB (b/pib) x 100 Valor Corrente (c) Valor Constante % PIB (c/pib) x 100 Receita Total , ,00 1,446% , ,00 1,407% , ,00 1,424% Receitas não-financeiras (I) , ,00 1,415% , ,00 1,392% , ,00 1,406% Despesa Total , ,00 1,446% , ,00 1,433% , ,00 1,424% Despesas não-financeiras (II) , ,00 1,446% , ,00 1,433% , ,00 1,424% Resultado Primário (I-II) , ,00-0,032% , ,00-0,042% , ,00-0,018% Resultado Nominal 0,00 0,00 0,000% , ,00 0,000% 0,00 0,00 0,000% Dívida Pública Consolidada 0,00 0,00 0,000% 0,00 0,00 0,000% 0,00 0,00 0,000% Dívida Consolidada Líquida 0,00 0,00 0,000% 0,00 0,00 0,000% 0,00 0,00 0,000% O cálculo das metas acima descritas foi realizado considerando-se o seguinte cenário macroeconômico: Variáveis PIB Municipal (crescimento % real anual) 4,00% 5,50% 5,50% Projeção do PIB do Município R$ milhares , , ,44 Inflação Média (% anual) projetada com base no IPCA 5,60% 4,50% 5,00% A Metodologia de Cálculo dos Valores Constantes obedeceu aos seguintes critérios: Índice Índice de correção monetária no período 1,125 1,175 1,234 Para o cálculo dos valores constantes foram utilizados, como base, os preços médios de dezembro de 2010, segundo o Índice de Preços ao Consumidor Amplo (IPCA), divulgado pelo IBGE. Continua (1/7)

2 Continuação MEMÓRIA E METODOLOGIA DE CÁLCULO DAS METAS ANUAIS DE RECEITAS, DESPESAS, RESULTADO PRIMÁRIO, RESULTADO NOMINAL E MONTANTE DA DÍVIDA PÚBLICA O art. 4º, 2º, inciso II, da Lei de Responsabilidade Fiscal (LRF), estabelece que o demonstrativo das metas anuais deverá ser instruído com a memória e metodologia de cálculo para se saber como tais valores foram obtidos. I - Metodologia e Memória de Cálculo das Metas Anuais para as Receitas do DAAE: As metas anuais de Receitas do Departamento Autônomo de Água e Esgoto (DAAE) de Araraquara foram calculadas a partir das seguintes receitas orçamentárias: TOTAL DAS RECEITAS Valores em R$ 1,00 ESPECIFICAÇÃO - Portaria STN 248/2003 PREVISÃO Valores em R$ RECEITAS CORRENTES , , ,00 Receita Tributária , , ,00 Taxas , , ,00 Contribuição de Melhoria , , ,00 Receita Patrimonial , , ,00 Receita de Serviços , , ,00 Outras Receitas Correntes , , ,00 Multa e Juros de Mora , , ,00 Indenizações e Restituições , , ,00 Receita da Dívida Ativa , , ,00 Outras Receitas , , ,00 RECEITAS DE CAPITAL , , ,00 Operações de crédito 0,00 0,00 0,00 Alienações de Bens , , ,00 Amortizações de Empréstimos 0,00 0,00 0,00 TOTAL , , ,00 Continua (2/7)

3 I.a - Metodologia e Memória de Cálculo das Principais Fontes de Receita: Continuação Receita Tributária METAS ANUAIS VALOR NOMINAL R$ VARIAÇÃO % , ,85-6,89% ,00-4,75% ,00 21,03% ,00 3,83% ,00 4,83% A variação negativa observada de 2009 a 2010 decorre de alteração da Lei nº 6503/2006, que dispõe sobre a Taxa de Preservação e Controle do Meio Ambiente (TPCMA), por meio da Lei nº 7166/2009, a qual incentiva a coleta seletiva de resíduos sólidos através de isenções fiscais de caráter geral. Receita de Serviços METAS ANUAIS VALOR NOMINAL R$ VARIAÇÃO % , ,34 14,02% ,00 13,56% ,00 22,80% ,00 14,12% ,00 16,17% As projeções foram realizadas considerando o cenário macroeconômico apresentado em nota do Demonstrativo I. Para o estabelecimento das metas foram utilizados modelos de regressão linear e exponencial, simples e multivariada, além da ponderação das médias arrecadadas, a partir dos resultados deflacionados obtidos nos três últimos exercícios. Continua (3/7)

4 Outras Receitas Correntes Continuação METAS ANUAIS VALOR NOMINAL R$ VARIAÇÃO % , ,08 17,00% ,00 15,00% ,00 3,15% ,00 7,79% ,00 8,76% Esta receita tem como sua maior fonte a cobrança de créditos inscritos em dívida ativa. Com a expectativa de melhora no cenário sócioeconômico, projetou-se uma variação menor para os próximos exercícios. Receitas de Capital METAS ANUAIS VALOR NOMINAL R$ VARIAÇÃO % , , ,00-62,78% ,00 95,00% ,00-71,95% ,00 70,97% As receitas de Capital tem como origem, exclusivamente, a Alienação de Bens Móveis. Sua previsão foi baseada na programação de renovação da frota de veículos. II - Metodologia e Memória de Cálculo das Metas Anuais para as Despesas do DAAE: As metas anuais de Despesas do DAAE foram calculadas a partir das Despesas Orçamentárias. Seguem abaixo, memória e metodologia de cálculo: TOTAL DE DESPESAS Valores em R$ 1,00 CATEGORIA ECONÔMICA E GRUPOS DE PREVISÃO Valores em R$ NATUREZA DE DESPESA DESPESAS CORRENTES , , ,00 Pessoal e Encargos Sociais , , ,00 Juros e Encargos da Dívida 0,00 0,00 0,00 Outras Despesas Correntes , , ,00 DESPESAS DE CAPITAL , , ,00 Investimentos , , ,00 Inversões Financeiras 0,00 0,00 0,00 Amortização da Dívida 0,00 0,00 0,00 TOTAL , , ,00 Continua (4/7)

5 II.a - Metodologia e Memória de Cálculo das Principais Despesas do DAAE: Continuação Pessoal e Encargos Sociais METAS ANUAIS VALOR NOMINAL R$ VARIAÇÃO % , ,24 7,76% ,00 18,76% ,00 0,01% ,00 14,59% ,00 11,89% O aumento do volume de despesas de Pessoal e Encargos Sociais deve-se, principalmente, a fatos como o reajuste salarial dos servidores da ativa e da complementação dos proventos de aposentadoria dos inativos. Faz-se mister destacar a variação negativa observada no exercício de em relação ao anterior. Tal fato foi ocasionado pela mudança na classificação de Outras Despesas Pessoal Terceiros, as quais passaram a ser alocadas como Outras Despesas Correntes. Outras Despesas Correntes METAS ANUAIS VALOR NOMINAL R$ VARIAÇÃO % , ,00 9,32% ,00 21,20% ,00 41,18% ,00 7,76% ,00 5,68% O aumento do volume de Outras Despesas Correntes deve-se, primeiramente, à correção monetária e, depois, aos incrementos ocasionados pelos investimentos. A mudança na classificação de Outras Despesas Pessoal Terceiros, passando a integrar Outras Despesas Correntes, fez com que se observasse tamanha variação no exercício de. Investimentos METAS ANUAIS VALOR NOMINAL R$ VARIAÇÃO % , ,26 319,79% ,00 38,47% ,00-46,62% ,00 3,52% ,00 27,99% A grande variação observada no exercício de 2010 em relação ao anterior deve-se à aplicação de recursos provenientes do Programa de Aceleração do Crescimento (PAC) e do superávit financeiro apurado no exercício de Continua (5/7)

6 III - Metodologia e Memória de Cálculo das Metas Anuais para o Resultado Primário do DAAE: Continuação A finalidade do conceito de Resultado Primário é indicar se os níveis de gastos orçamentários dos entes federativos são compatíveis com sua arrecadação, ou seja, se as receitas não-financeiras são capazes de suportar as despesas não-financeiras. Em atendimento ao artigo 4º, 2º, inciso II da LRF Lei de Responsabilidade Fiscal, é demonstrada a seguir explanação a respeito da memória e metodologia de cálculo das metas de resultado primário para o exercício orçamentário a que se refere a LDO e para os dois exercícios subseqüentes. ESPECIFICAÇÃO META FISCAL - RESULTADO PRIMÁRIO Valores em R$ 1, RECEITAS CORRENTES (I) , , , , , ,00 Receita Tributária , , , , , ,00 Receita Patrimonial , , , , , ,00 Aplicações Financeiras (II) , , , , , ,00 Receita de Serviços , , , , , ,00 Outras Receitas Correntes , , , , , ,00 Receitas Fiscais Correntes (III)=(I-II) , , , , , ,00 RECEITAS DE CAPITAL (IV) , , , , , ,00 Operações de crédito (V) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Alienações de Bens (VI) , , , , , ,00 Amortizações de Empréstimos (VII) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Transferência de Capital , , , , ,00 0,00 Receitas Fiscais de Capital (VIII)=(IV-V-VI-VII) , , , , ,00 0,00 RECEITAS NÃO-FINANCEIRAS (OU RECEITAS FISCAIS LÍQUIDAS) (IX)=(III+VIII) , , , , , ,00 DESPESAS CORRENTES (X) , , , , , ,00 Pessoal e Encargos Sociais , , , , , ,00 Juros e Encargos da Dívida (XI) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Outras Despesas Correntes , , , , , ,00 Despesas Fiscais Correntes (XII)=(X-XI) , , , , , ,00 DESPESAS DE CAPITAL (XIII) , , , , , ,00 Investimentos , , , , , ,00 Inversões Financeiras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Amortização da Dívida (XIV) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Despesas Fiscais de Capital (XV)=(XIII-XIV) , , , , , ,00 DESPESAS NÃO-FINANCEIRAS (OU DESPESAS FISCAIS LÍQUIDAS) (XVII)=(XII+XV) , , , , , ,00 RESULTADO PRIMÁRIO (IX-XVII) , , , , , ,00 Os dados relativos às receitas e despesas foram extraídos das metas fiscais estabelecidas para as mesmas, conforme demonstrado anteriormente. O cálculo da Meta de Resultado Primário obedeceu à metodologia estabelecida pelo Governo Federal, através das Portarias expedidas pela Secretaria do Tesouro Nacional (STN), relativas às normas da contabilidade pública. Continua (6/7)

7 IV - Metodologia e Memória de Cálculo das Metas Anuais para o Resultado Nominal do DAAE: Continuação O artigo 4º, 2º, inciso II da LRF Lei de Responsabilidade Fiscal exige a explanação a respeito da memória e metodologia de cálculo das metas de resultado nominal para o exercício orçamentário a que se refere a LDO e para os dois subseqüentes. DÍVIDA CONSOLIDADA (I) DEDUÇÕES (II) Ativo Disponível Haveres Financeiros (-) Restos a Pagar Processados DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA (III)=(I-II) RECEITA DE PRIVATIZAÇÕES (IV) PASSIVOS RECONHECIDOS (V) DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA (III+IV-V) RESULTADO NOMINAL ESPECIFICAÇÃO META FISCAL - RESULTADO NOMINAL Valores em R$ 1, (b) 2010 (c) 2011 (d) (e) 2013 (f) 2014 (g) (b-a *) (c-b) (d-c) (e-d) (f-e) (g-f) Não houve Dívida Consolidada nos exercícios de 2009 e 2010 e nem há previsão de ocorrência nos exercícios de a * A variável a refere-se ao valor da Dívida Consolidada Líquida do exercício orçamentário de (7/7)

8 LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS Demonstrativo II - AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS METAS FISCAIS DO EXERCÍCIO ANTERIOR LRF, art.4º, 2º, inciso I Valores em R$ 1,00 I - Metas Prevista em II -Metas Realizadas em Variação (II - I) ESPECIFICAÇÃO % PIB % PIB Valor % 2010 (a) 2010 (b) (c) = (b-a) (c/a) x 100 Receita Total ,00 1,380% ,07 1,277% ,93-7,499% Receitas não-financeiras (I) ,00 1,353% ,95 1,249% ,05-7,659% Despesa Total ,00 1,380% ,50 1,328% ,50-3,793% Despesas não-financeiras (II) ,00 1,380% ,50 1,328% ,50-3,793% Resultado Primário (I-II) ,00-0,028% ,55-0,079% ,55 185,432% Resultado Nominal 0,00 0,000% ,43-0,051% ,43 - Dívida Pública Consolidada 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 - Dívida Consolidada Líquida 0,00 0,000% 0,00 0,000% 0,00 - O valor estimado do Produto Interno Bruto Municipal para o exercício de 2010 é de R$ ,00

9 LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS Demonstrativo III - METAS FISCAIS ATUAIS COMPARADAS COM AS FIXADAS NOS TRÊS EXERCÍCIOS ANTERIORES LRF, art.4º, 2º, inciso II Valores em R$ 1,00 VALORES A PREÇOS CORRENTES ESPECIFICAÇÃO % 2011 % % 2013 % 2014 % Receita Total , ,07 13,46% ,00 29,46% ,00 6,38% ,00 7,24% ,00 12,13% Receitas não-financeiras (I) , ,95 13,04% ,00 30,78% ,00 5,29% ,00 8,47% ,00 11,88% Despesa Total , ,50 31,36% ,00 24,47% ,00 6,38% ,00 9,27% ,00 10,04% Despesas não-financeiras (II) , ,50 31,36% ,00 24,47% ,00 6,38% ,00 9,27% ,00 10,04% Resultado Primário (I-II) , ,55-18,31% ,00 6,31% ,00-1,08% ,00 45,19% ,00-51,52% Resultado Nominal , ,43-17,90% 0,00 4,99% 0,00 0,00% ,00 0,00% 0,00 0,00% Dívida Pública Consolidada 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Dívida Consolidada Líquida 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% ESPECIFICAÇÃO VALORES A PREÇOS CONSTANTES Preços Médios de dezembro de 2008 IPCA/IBGE % 2011 % % 2013 % 2014 % Receita Total , ,07 7,13% ,00 21,56% ,00 0,74% ,00 2,62% ,00 6,79% Receitas não-financeiras (I) , ,95 6,74% ,00 22,79% ,00-0,29% ,00 3,80% ,00 6,55% Despesa Total , ,50 24,03% ,00 16,87% ,00 0,74% ,00 4,57% ,00 4,80% Despesas não-financeiras (II) , ,50 24,03% ,00 16,87% ,00 0,74% ,00 4,57% ,00 4,80% Resultado Primário (I-II) , ,55-17,29% ,00 5,92% ,00-1,03% ,00 38,94% ,00-53,87% Resultado Nominal , ,43-16,90% 0,00 4,68% 0,00 0,00% ,00 0,00% 0,00 0,00% Dívida Pública Consolidada 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Dívida Consolidada Líquida 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Continua (1/2)

10 LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS Continuação Demonstrativo III - METAS FISCAIS ATUAIS COMPARADAS COM AS FIXADAS NOS TRÊS EXERCÍCIOS ANTERIORES Metodologia de Cálculo dos Valores Constantes Índices de Inflação ,31% 5,91% 6,50% 5,60% 4,50% 5,00% *Inflação (% anual) projetada com base no Índice Nacional de Preços ao Consumidor Amplo IPCA, divulgado pelo IBGE Valor Corrente X 1,059 Valor Corrente Valor Corrente / 1,066 Valor Corrente / 1,123 Valor Corrente / 1,173 Valor Corrente / 1,232 (2/2)

11 LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS Demonstrativo IV - EVOLUÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO LRF, art.4º, 2º, inciso III Valores em R$ 1,00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2010 % 2009 % 2008 % Patrimônio / Capital ,94 100,00% ,21 100,00% ,06 100,00% Reservas 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Resultado acumulado 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00% TOTAL ,94 100,00% ,21 100,00% ,06 100,00% O expressivo acréscimo no Patrimônio Líquido verificado no exercício de 2009, em relação ao de 2008, deve-se à realização de obras no âmbito do Programa de Aceleração do Crescimento (PAC), do Governo Federal.

12 LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS Demonstrativo V - ORIGEM E APLICAÇÃO DOS RECURSOS OBTIDOS COM A ALIENAÇÃO DE ATIVOS LRF, art.4º, 2º, inciso III Valores em R$ 1,00 RECEITAS REALIZADAS 2010 (a) 2009 (d) 2008 RECEITA DE CAPITAL ALIENAÇÃO DE ATIVOS , ,00 0,00 Alienação de Bens Móveis , ,00 0,00 Alienação de Bens Imóveis 0,00 0,00 0,00 TOTAL (I) , ,00 0,00 DESPESAS LIQUIDADAS 2010 (b) 2009 (e) 2008 APLICAÇÃO DOS RECURSOS DA ALIENAÇÃO DE ATIVOS DESPESAS DE CAPITAL , ,00 0,00 Investimentos , ,00 0,00 Inversões Financeiras 0,00 0,00 0,00 Amortização da Dívida 0,00 0,00 0,00 DESPESAS CORRENTES DOS REGIMES DE PREVIDÊNCIA Regime Geral da Previdência Social 0,00 0,00 0,00 Regime Próprio dos Servidores Públicos 0,00 0,00 0,00 TOTAL (II) , ,00 0,00 SALDO FINANCEIRO (I II) (c) = (a-b)+(f) (f) = (d-e)+(g) (g) 0,00 0,00 0,00 As aplicações dos recursos oriundos da alienação de ativos acompanharam a tendência verificada dos montantes arrecadados.

13 LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS Demonstrativo VII - ESTIMATIVA E COMPENSAÇÃO DA RENÚNCIA DE RECEITA LRF, art.4º, 2º, inciso V Valores em R$ 1,00 TRIBUTO MODALIDADE SETORES/ PROGRAMAS/ BENEFICIÁRIOS RENÚNCIA DE RECEITA PREVISTA COMPENSAÇÃO TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 Não há previsão de renúncia de receita de caráter não geral para os exercícios de a 2014.

14 LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS Demonstrativo VIII - MARGEM DE EXPANSÃO DAS DESPESAS OBRIGATÓRIAS DE CARÁTER CONTINUADO LRF, art.4º, 2º, inciso V Valores em R$ 1,00 EVENTO VALOR PREVISTO Aumento Permanente da Receita 0,00 (-) Transferências Constitucionais (-) Transferências ao FUNDEB Saldo Final do Aumento Permanente de Receita (I) 0,00 Redução Permanente de Despesa (II) 0,00 Margem Bruta (III) = (I+II) 0,00 Saldo Utilizado da Margem Bruta (IV) 0,00 Impacto de Novas DOCC 0,00 Novas DOCC geradas por PPP 0,00 Margem Líquida de Expansão de DOCC (III-IV) 0,00 Não há previsão de implementação de novas despesas obrigatórias de caráter continuado para o exercício de.