LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS

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1 LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS LDO 2018 Lei nº 1.492, de 19 de junho de 2017

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14 PREFEITURA DE EUSÉBIO LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS ANEXO DE METAS FISCAIS PROJEÇÃO ATUARIAL DO RPPS - PLANO FINANCEIRO 2018 AMF - Demonstrativo VI (LRF, art. 4º, 2º, inciso IV, alínea a) R$ EXERCÍCIO RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS RESULTADO PREVIDENCIÁRIO (a) (b) (c)=(a-b) SALDO FINANCEIRO DO EXERCÍCIO (d) = (d exercício anterior) R$ ,52 R$ ,47 R$ ( ,95) R$ , R$ ,23 R$ ,99 R$ ( ,76) R$ , R$ ,67 R$ ,75 R$ ( ,08) R$ , R$ ,31 R$ ,35 R$ ( ,04) R$ , R$ ,98 R$ ,40 R$ ( ,42) R$ ( ,11) 2021 R$ ,56 R$ ,23 R$ ( ,67) R$ ( ,78) 2022 R$ ,05 R$ ,23 R$ ( ,18) R$ ( ,96) 2023 R$ ,33 R$ ,00 R$ ( ,67) R$ ( ,63) 2024 R$ ,10 R$ ,79 R$ ( ,70) R$ ( ,32) 2025 R$ ,22 R$ ,58 R$ ( ,36) R$ ( ,69) 2026 R$ ,35 R$ ,17 R$ ( ,81) R$ ( ,50) 2027 R$ ,73 R$ ,00 R$ ( ,27) R$ ( ,77) 2028 R$ ,67 R$ ,95 R$ ( ,28) R$ ( ,04) 2029 R$ ,46 R$ ,78 R$ ( ,33) R$ ( ,37) 2030 R$ ,76 R$ ,57 R$ ( ,81) R$ ( ,18) 2031 R$ ,48 R$ ,48 R$ ( ,00) R$ ( ,18) 2032 R$ ,14 R$ ,85 R$ ( ,70) R$ ( ,88) 2033 R$ ,36 R$ ,32 R$ ( ,96) R$ ( ,85) 2034 R$ ,75 R$ ,78 R$ ( ,04) R$ ( ,88) 2035 R$ ,49 R$ ,67 R$ ( ,18) R$ ( ,06) 2036 R$ ,65 R$ ,67 R$ ( ,02) R$ ( ,08) 2037 R$ ,30 R$ ,23 R$ ( ,93) R$ ( ,01) 2038 R$ ,74 R$ ,45 R$ ( ,71) R$ ( ,72) 2039 R$ ,66 R$ ,30 R$ ( ,64) R$ ( ,36) 2040 R$ ,99 R$ ,76 R$ ( ,78) R$ ( ,14) 2041 R$ ,13 R$ ,95 R$ ( ,82) R$ ( ,96) 2042 R$ ,96 R$ ,15 R$ ( ,19) R$ ( ,14) 2043 R$ ,90 R$ ,25 R$ ( ,35) R$ ( ,49) 2044 R$ ,95 R$ ,18 R$ ( ,23) R$ ( ,72) 2045 R$ ,68 R$ ,82 R$ ( ,14) R$ ( ,86) 2046 R$ ,52 R$ ,20 R$ ( ,68) R$ ( ,54) 2047 R$ ,18 R$ ,79 R$ ( ,61) R$ ( ,15) 2048 R$ ,82 R$ ,16 R$ ( ,35) R$ ( ,50) 2049 R$ ,59 R$ ,94 R$ ( ,34) R$ ( ,84) 2050 R$ ,46 R$ ,65 R$ ( ,18) R$ ( ,02) 2051 R$ ,66 R$ ,56 R$ ( ,91) R$ ( ,93) 2052 R$ ,07 R$ ,74 R$ ( ,66) R$ ( ,59)

15 AMF - Demonstrativo VI (LRF, art. 4º, 2º, inciso IV, alínea a) R$ EXERCÍCIO PREFEITURA DE EUSÉBIO LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS ANEXO DE METAS FISCAIS PROJEÇÃO ATUARIAL DO RPPS - PLANO FINANCEIRO 2018 RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS RESULTADO PREVIDENCIÁRIO (a) (b) (c)=(a-b) SALDO FINANCEIRO DO EXERCÍCIO (d) = (d exercício anterior) R$ ,21 R$ ,09 R$ ( ,88) R$ ( ,47) 2054 R$ ,40 R$ ,97 R$ ( ,58) R$ ( ,05) 2055 R$ ,31 R$ ,13 R$ ( ,82) R$ ( ,86) 2056 R$ ,10 R$ ,03 R$ ( ,92) R$ ( ,79) 2057 R$ ,44 R$ ,39 R$ ( ,95) R$ ( ,74) 2058 R$ ,48 R$ ,79 R$ ( ,31) R$ ( ,05) 2059 R$ ,38 R$ ,78 R$ ( ,40) R$ ( ,45) 2060 R$ ,72 R$ ,22 R$ ( ,50) R$ ( ,95) 2061 R$ ,39 R$ ,87 R$ ( ,48) R$ ( ,43) 2062 R$ ,94 R$ ,39 R$ ( ,45) R$ ( ,89) 2063 R$ ,11 R$ ,09 R$ ( ,98) R$ ( ,87) 2064 R$ ,74 R$ ,40 R$ ( ,66) R$ ( ,53) 2065 R$ ,85 R$ ,53 R$ ( ,68) R$ ( ,21) 2066 R$ ,42 R$ ,17 R$ ( ,75) R$ ( ,96) 2067 R$ ,14 R$ ,39 R$ ( ,25) R$ ( ,21) 2068 R$ ,90 R$ ,01 R$ ( ,11) R$ ( ,32) 2069 R$ ,69 R$ ,94 R$ ( ,25) R$ ( ,56) 2070 R$ ,74 R$ ,40 R$ ( ,66) R$ ( ,23) 2071 R$ ,50 R$ ,04 R$ ( ,54) R$ ( ,77) 2072 R$ ,51 R$ ,13 R$ ( ,61) R$ ( ,38) 2073 R$ ,87 R$ ,71 R$ ( ,84) R$ ( ,22) 2074 R$ ,42 R$ ,18 R$ ( ,77) R$ ( ,99) 2075 R$ ,43 R$ ,35 R$ ( ,91) R$ ( ,90) 2076 R$ ,64 R$ ,37 R$ ( ,74) R$ ( ,64) 2077 R$ ,80 R$ ,96 R$ ( ,17) R$ ( ,81) 2078 R$ ,48 R$ ,80 R$ ( ,32) R$ ( ,12) 2079 R$ ,60 R$ ,02 R$ ( ,42) R$ ( ,54) 2080 R$ ,32 R$ ,18 R$ ( ,86) R$ ( ,40) 2081 R$ ,84 R$ ,38 R$ ( ,54) R$ ( ,94) 2082 R$ ,16 R$ ,59 R$ ( ,43) R$ ( ,37) 2083 R$ ,29 R$ ,90 R$ ( ,61) R$ ( ,98) 2084 R$ ,61 R$ ,13 R$ ( ,51) R$ ( ,49) 2085 R$ 8.604,75 R$ ,54 R$ (77.442,78) R$ ( ,28) 2086 R$ 5.913,79 R$ ,86 R$ (53.224,07) R$ ( ,35) 2087 R$ 4.094,38 R$ ,76 R$ (36.849,38) R$ ( ,73) 2088 R$ 2.760,94 R$ ,36 R$ (24.848,42) R$ ( ,15) 2089 R$ 1.751,78 R$ ,76 R$ (15.765,98) R$ ( ,14)

16 AMF - Demonstrativo VI (LRF, art. 4º, 2º, inciso IV, alínea a) R$ Notas: EXERCÍCIO PREFEITURA DE EUSÉBIO LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS ANEXO DE METAS FISCAIS PROJEÇÃO ATUARIAL DO RPPS - PLANO FINANCEIRO 2018 RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS RESULTADO PREVIDENCIÁRIO (a) (b) (c)=(a-b) SALDO FINANCEIRO DO EXERCÍCIO (d) = (d exercício anterior) R$ 977,15 R$ 9.771,51 R$ (8.794,35) R$ ( ,49) 1 - Projeção atuarial elaborada em 31/12/20156 e oficialmente enviada para o Ministério da Previdência Social - MPS. 2 - Este demonstrativo utiliza as seguintes hipóteses: massa de remuneração mensal de R$ ,28; taxa de crescimento real das remunerações de 1,00% ao ano; idade média dos atuais ativos de 51,15 anos; taxa de inflação média de 6,99% ao ano; taxa de crescimento real dos benefícios de 0% ao anos; juros real de 6,00% ao ano; e taxa de sobrevivência do IBGE Plano Financeiro: plano de benefício dos segurados nomeados até 31 de dezembro de 1998.

17 AMF - Demonstrativo I (LRF, art. 4º, 1 ESPECIFICAÇÃO Valor Corrente PREFEITURA DE EUSÉBIO LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS ANEXO DE METAS FISCAIS METAS ANUAIS Valor Constante % PIB (a/pib) Valor Valor Constante % PIB (b/pib) Valor Corrente Valor Constante R$ milhares % PIB (c/pib) (a) x 100 Corrente (b) x 100 (c) x 100 Receita Total , , ,1839 Receitas Primárias (I) , , ,1755 Despesa Total , , ,1839 Despesas Primárias (II) , , ,1837 Resultado Primário (I - II) , , ,0082 Resultado Nominal , , ,0043 Dívida Pública Consolidada , , ,0000 Dívida Consolidada Líquida , , ,0673 FONTE:Projeções da Secretaria de Finanças e Planejamento Nota: O cálculo das metas descritas foi realizado considerando-se o seguinte cenário macroeconômico: VARIÁVEIS PIB estadual (crescimento % anual) 2,50 3,50 3,50 PIB real Brasil (crescimento % anual) 2,39 3,00 3,00 Inflação Média (% anual) projetada com base no IPCA 4,50 4,50 4,50 Taxa de Juros (% médio) s/dívida Pública do Município - TJLP 6,00 6,00 6,00 Modernização dos Procedimentos de Arrecadação (%) 1,50 1,50 1,50 Projeção do PIB do Estado - R$ milhares* Fontes: Banco Central e Instituto de Pesquisa e Estratégia Econômica do Ceará - IPECE * Projeçõe

18 PREFEITURA DE EUSÉBIO LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS ANEXO DE METAS FISCAIS AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS METAS FISCAIS DO EXERCÍCIO ANTERIOR 2018 AMF - Demonstrativo II (LRF, art. 4º, 2º, inciso I) R$ milhares Metas Previstas em Metas Ralizadas em Variação ESPECIFICAÇÃO 2016 % PIB 2016 % PIB Valor % (a) (b) (c)=(b-a) (c/a) x 100 Receita Total , , ,21 Receitas Primárias (I) , , ,98 Despesa Total , , ,01 Despesas Primárias (II) , , ,02 Resultado Primário (I - II) , , ,57 Resultado Nominal , , ,71 Dívida Pública Consolidada , , ,57 Dívida Consolidada Líquida , , ,79 FONTE: LDO 2017 e Balanço Geral 2016 Nota: PIB Estadual Previsto e Realizado para 2016: ESPECIFICAÇÃO VALOR - R$ milhares Previsão do PIB Estadual para Valor efetivo (realizado) do PIB Estadual 2016* * Dados preliminares do Instituto de Pesquisa Estratégica do Ceará - IPECE.

19 PREFEITURA DE EUSÉBIO LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS ANEXO DE METAS FISCAIS METAS FISCAIS ATUAIS COMPARADAS COM AS FIXADAS NOS TRÊS EXERCÍCIOS ANTERIORES 2018 AMF - Demonstrativo III (LRF, art. 4º, 2º, inciso R$ milhares ESPECIFICAÇÃO VALORES A PREÇOS CORRENTES % 2017 % 2018 % 2019 % 2020 % Receita Total , , , , ,83 Receitas Primárias (I) , , , , ,80 Despesa Total , , , , ,83 Despesas Primárias (II) , , , , ,08 Resultado Primário (I - II) , , , , ,57 Resultado Nominal , , , , ,86 Dívida Pública Consolidada , , , , ,00 Dívida Consolidada Líquida , , , , ,86 ESPECIFICAÇÃO VALORES A PREÇOS CONSTANTES % 2017 % 18 % 2019 % 2020 % Receita Total , , , , ,18 Receitas Primárias (I) , , , , ,10 Despesa Total , , , , ,07 Despesas Primárias (II) , , , , ,17 Resultado Primário (I - II) , , , , ,18 Resultado Nominal , , , , ,38 Dívida Pública Consolidada , , , , ,00 Dívida Consolidada Líquida , , , , ,97 FONTE: Balanço Geral 2013/2015 e Projeções ÍNDICES DE INFLAÇÃO ,67 6,29 4,5 4,5 4,5 4,5 * Inflação Média (% anual) projetada com base no IPCA divulgado pelo IBGE

20 MEMÓRIA DE CÁLCULO Para as Receitas Primárias: Especificação Operações de Crédito (a) Rendimentos de Aplicações Financeiras Alienação de Ativos Recebimento de Empréstimos Concedid Receitas de Privatizações(e) Receita Total (-) a, b, c, d, e, f Receitas Primárias: Para as Despesas Primárias: Especificação Juros e Amortização da Dívida(g) Aquisição de Tít. de Capital Integraliza Concessão de Empréstimos(i) Despesa Total (-) g, h, i Despesa Primárias Para a Dívida Pública Consolidada: Especificação Dívida Mobiliária (j) Outras Díivdas (l) Precatórios Judiciais(m) Dívida Pública Consolidada

21 Para a Dívida Consolidada Líquida Especificação Dívida Pública Consolidada-DPC Ativo Disponível (n) Haveres Financeiros(o) (-) Restos a Pagar Processados(p) "=(n+o)-p" Dívida Consolidada Líquida Para Cálculo da Dívida Pública Consolidada: Especificação 2014 Dívida Mobiliária 0 Outras Dívidas (l) Precatórios Judiciais(m) 0 Dívida Pública Consolidada Para Cálculo da Dívida Consolidada Líquida: Dívida Pública Consolidada-DPC Ativo Disponível (n) Haveres Financeiros(o) (-) Restos a Pagar Processados(p) "=(n+o)-p" Dívida Consolidada Líquida

22 METODOLOGIA E MEMÓRIA DE CÁLCULO DAS METAS ANUAIS DAS RECEITA - LDO 2018 Receitas Realizadas 2014 a 2016, Revisada 2017 e Estimadas 2018 a R$ 1,00 Ano Receitas Correntes Receitas Tributárias Impostos IPTU IRRF ITBI ISSQN ISSQN - Simples Nacional Taxas Receitas de Contribuições Contribuição do Servidor para RPPS Contribuição para Iluminação Pública Receita Patrimonial Remuneração de Depósitos Bancários Remuneraçao Investimento RPPS Outras Receitas Patrimoniais Receita de Serviços Transferências Correntes Transferências da União Cota-parte do FPM Cota-parte do ITR Fundo Especial do Petróleo Transferência da FEX Transferências Financeiras LC 87/ Transferências de Recursos do SUS Transferências de Recursos do FNAS Transferências de Recursos do FNDE Contribuição do Salário Educação Transferências dos Estados Cota-parte ICMS Cota-parte IPVA Cota-parte do IPI-ex Cota-parte da CIDE Cota-parte Royalties Petróleo Tranf. Estado Programas Saúde(Fundo a Fundo) Transferências Multigovernamentais Transferências do FUNDEB Transferências de Instituições Privadas Transferências de Convênios Outras Receitas Correntes Multas e Juros de Mora dos Tributos Multas Previstas na Legislação do trânsito Outras Multas Receitas da Dívida Ativa Indenizações e Restituições COMPREV Outras Receitas Receitas de Capital Alienação de Bens Operações de Crédito Internas Transferências de Convênios Receitas Intra-orçamentárias Correntes Deduções para Formação do FUNDEB TOTAL GERAL DA RECEITA Receita Financeira RECEITA PRIMÁRIA RECEITA CORRENTE LÍQUIDA Fonte: Balanço Geral 2014/2016 e Projeções

23 METODOLOGIA E MEMÓRIA DE CÁLCULO DAS METAS ANUAIS DAS RECEITA - LDO 2018 I - Para definição dos valores de 2014 a 2016 foram consideradas as receitas efetivamente arrecadadas, conforme dados de Balanços Gerais do Município. II - Para o exercício de 2017 foi considerada a estimativa de receita da Lei Orçamentária Anual de 2017, com revisão pontual de fontes de receita, considerando o comportamento da arrecadação efetivada no exercício de III - Os exercícios de 2018 a 2020, tiveram como premissas, projeções pelo modelo média ajustada, metodologia consagrada em projeções orçamentárias, constante do Manual de Demonstrativos Fiscais - 7ª Edição, utilizando os seguintes agregados econômiocos:. Receita Tributátria, de Contribuições, Patrimonial, de Serviços e Outras Receitas Correntes: crescimento do PIB Estadual de 2,5% em 2018, 3,5% em 2019 e 3,5% em 2020; Taxa de Inflação(IPCA) de 4,5% em 2018, 4,5% em 2019 e 4,5% em 2020 e Melhoria dos Procedimentoss de Arrecadação de 1,5%. A receita do RPPS, constante das contribuições do servidor e patronal e de remuneração de investimentos, forma estimadas com base nas projeções atuariais constantes dos anexos VI - Projeção Atuarial do RPPS, planos previdenciário e financeiro.. Tranferências da União: Crescimento do PIB Brasil de 2,39% em 2018, 3,0% em 2019 e 3,0% em 2020; Taxa de Inflação(IPCA) de 4,5% em 2018, 4,5% em 2019 e 4,5% em 2020;. Tranferências do Estado: crescimento do PIB Estadual de 2,5% em 2018, 3,5% em 2019 e 3,5% em 2020 e Taxa de Inflação(IPCA) de 4,5% em 2018, 4,5% em 2019 e 4,5% em Transferências Multigovernamentais: Com base no custo aluno fixado pelo FNDE;. Transferências de Convênios Correntes e de Capital: com base nas emendas de bancada e individuais aos orçamentos da União e do Estado, e transferências voluntárias.

24 METODOLOGIA E MEMÓRIA DE CÁLCULO DAS METAS ANUAIS DAS DESPESAS Despesa Realizada 2014/2016, Revisada 2017 e Projetada 2018/2020 Especificação EXECUTADA 2014 EXECUTADA 2015 EXECUTADA 2016 REVISADA 2017 PROJETADA 2018 PROJETADA 2019 R$ 1,00 PROJETADA 2020 Despesas Correntes Pessoal e Encargos Sociais Juros e Encargos da Dívida Outras Despesas Correntes Despesas de Capital Investimentos Inversões Financeiras Amortização da Dívida Reserva de Contingência Reserva do RPPS Total Geral da Despesa Despesa Financeira Despesa Primária Fonte: Balanço Geral 2014/2016 e Projeções Metodologia e memória de cálculo das Metas Anuais para as despesas do Município: I - Pessoal e Encargos Sociais: Foi considerada reposição salarial de 4,5% a partir do exercício de 2018 e crescimento vegetativo de 2%, tendo em vista o cumprimento do limite de comprometimento em relação a Receita Corrente Líquida; II - Outras Despesas Correntes: Manutenção da máquina administrativa com o reajuste dos contratos e a ampliação dos serviços colocados a disposição da sociedade; III - Investimentos e Inversões Financeiras: Despesas vinculadas à realização das receitas de capital com a garantia da contrapartida de recursos próprios; IV- Juros, Encargos e Amortização da Dívida: Despesas com operações de crédito contratuais com o BNDES/CEF, PMAT e parcelamento de dívidas com INSS/PASEP e RPPS; V-Reserva de Contingência: Constituí reserva do orçamento fiscal em valor correspondente a no máximo 1% da Receita Corrente Líquida: VI - Reserva do RPPS - Corespondente ao resultado previdenciário do exercício deduzidoa a despesa administrativa do RPPS.

25 AMF - Demonstrativo IV (LRF, art. 4º, 2º, inciso III) R$ milhares PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2016 % 2015 % 2014 % Patrimônio/Capital 0 0,00 0 0,00 0 0,00 Reservas 0 0,00 0 0,00 0 0,00 Resultado Acumulado , , ,00 TOTAL , , ,00 FONTE: Balanço Geral Nota: PREFEITURA DE EUSÉBIO LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS ANEXO DE METAS FISCAIS EVOLUÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2018 O Patrimônio Líquido do Município apresentou uma evolução positiva em 2015, influenciada, do ladodo ativo, pelo expressivo saldo positivo do ativo circulante e dos créditos de longo prazo do ativo não circulante, e do lado do passivo, pelo reduzido valor das obrigações de curto prazo do passivo circulante e pelo reduzido valor de sua dívida consolidada. LRF, art. 4º, 2º, inciso III PATRIMÔNIO LÍQUIDO Patrimônio/Capital Reservas Lucro ou Prejuízo Acumul. TOTAL REGIME PREVIDENCIÁRIO R$ milhares 2016 % 2015 % 2014 % 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0, , , , , , ,00 FONTE: Balanço Geral RPPS

26 PREFEITURA DE EUSÉBIO LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS ANEXO DE METAS FISCAIS ORIGEM E APLICAÇÃO DOS RECURSOS OBTIDOS COM A ALIENAÇÃO DE ATIVOS 2018 AMF - Demonstrativo V (LRF, art. 4º, 2º, inciso III) R$ milhares RECEITAS REALIZADAS (a) (b) c RECEITAS DE CAPITAL ALIENAÇÃO DE ATIVOS Alienação de Bens Móveis Alienação de Bens Imóveis TOTAL DESPESAS (d) (e) (f) LIQUIDADAS APLICAÇÃO DOS RECURSOS DA ALIENAÇÃO DE ATIVOS DESPESAS DE CAPITAL Investimentos Inverções Financeiras Amortização DESPESAS CORRENTES DOS REGIMES DE PREVID. Regime Geral de Previdência Social Regime Próprio dos Servidores Públicos TOTAL SALDO FINANCEIRO FONTE: Balanço Geral (g)=(a-d)+(h) (h)=(b-e)+(i) (i)= -(f) Notas: Em 2014 não foram alienados ativos nem realizada despesa de capital, apresentado no exercício um saldo financeiro de R$ 18 mil, remanescente do exercício de 2013; em 2015 foram alienados ativos no valor de R$ 159 mil, que adicionado ao saldo financeiro de 2014, resultou na disponibilidade de R$ 177 mil, visto que não foi realizada despesa de capital; em 2016 foi realizada alienação de ativos de R$ 30 mil, que adicionado ao saldo de 2015 resultou saldo financeiro de R$ 207 mil, com realização de despesas de capital no valor de R$ 95 mil, apresentou saldo para oexercício seguinte no valor de R$ 112 mil.

27 PREFEITURA DE EUSÉBIO LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS ANEXO DE METAS FISCAIS PROJEÇÃO ATUARIAL DO RPPS - PLANO PREVIDENCIÁRIO 2018 AMF - Demonstrativo VI (LRF, art. 4º, 2º, inciso IV, alínea a) R$ EXERCÍCIO RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS RESULTADO PREVIDENCIÁRIA (a) (b) (c)=(a-b) SALDO FINANCEIRO DO EXERCÍCIO (d) = (d exercício anterior) R$ ,04 R$ ,14 R$ ,91 R$ , R$ ,14 R$ ,20 R$ ,94 R$ , R$ ,64 R$ ,89 R$ ,75 R$ , R$ ,23 R$ ,06 R$ ,17 R$ , R$ ,60 R$ ,37 R$ ,23 R$ , R$ ,62 R$ ,29 R$ ( ,67) R$ , R$ ,55 R$ ,76 R$ ( ,21) R$ , R$ ,88 R$ ,61 R$ ( ,73) R$ , R$ ,91 R$ ,16 R$ ( ,25) R$ , R$ ,26 R$ ,36 R$ ( ,09) R$ , R$ ,23 R$ ,63 R$ ( ,41) R$ , R$ ,06 R$ ,48 R$ ( ,42) R$ , R$ ,22 R$ ,32 R$ ( ,10) R$ , R$ ,51 R$ ,79 R$ ( ,27) R$ , R$ ,45 R$ ,81 R$ ( ,36) R$ , R$ ,07 R$ ,47 R$ ( ,40) R$ , R$ ,57 R$ ,00 R$ ( ,43) R$ , R$ ,53 R$ ,48 R$ ( ,95) R$ , R$ ,76 R$ ,46 R$ ( ,70) R$ , R$ ,00 R$ ,52 R$ ( ,51) R$ , R$ ,96 R$ ,05 R$ ( ,08) R$ , R$ ,85 R$ ,36 R$ ( ,52) R$ , R$ ,82 R$ ,38 R$ ( ,56) R$ , R$ ,91 R$ ,86 R$ ( ,95) R$ , R$ ,43 R$ ,95 R$ ( ,52) R$ , R$ ,26 R$ ,89 R$ ( ,63) R$ , R$ ,51 R$ ,43 R$ ( ,92) R$ , R$ ,80 R$ ,71 R$ ( ,91) R$ , R$ ,04 R$ ,95 R$ ( ,91) R$ , R$ ,46 R$ ,41 R$ ( ,94) R$ , R$ ,68 R$ ,63 R$ ( ,95) R$ , R$ ,24 R$ ,56 R$ ( ,32) R$ , R$ ,03 R$ ,53 R$ ( ,49) R$ , R$ ,06 R$ ,86 R$ ( ,80) R$ , R$ ,04 R$ ,78 R$ ( ,73) R$ , R$ ,72 R$ ,52 R$ ( ,80) R$ , R$ ,79 R$ ,97 R$ ( ,18) R$ , R$ ,63 R$ ,67 R$ ( ,04) R$ ,70

28 AMF - Demonstrativo VI (LRF, art. 4º, 2º, inciso IV, alínea a) R$ Notas: EXERCÍCIO PREFEITURA DE EUSÉBIO LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS ANEXO DE METAS FISCAIS PROJEÇÃO ATUARIAL DO RPPS - PLANO PREVIDENCIÁRIO 2018 RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS RESULTADO PREVIDENCIÁRIA (a) (b) (c)=(a-b) SALDO FINANCEIRO DO EXERCÍCIO (d) = (d exercício anterior) R$ ,04 R$ ,11 R$ ( ,07) R$ , R$ ,56 R$ ,89 R$ ( ,33) R$ , R$ ,97 R$ ,83 R$ ( ,86) R$ , R$ ,66 R$ ,04 R$ ( ,38) R$ , R$ ,13 R$ ,98 R$ ( ,85) R$ , R$ ,73 R$ ,34 R$ ( ,61) R$ , R$ ,59 R$ ,82 R$ ( ,23) R$ , R$ ,25 R$ ,32 R$ ( ,07) R$ , R$ ,13 R$ ,19 R$ ( ,06) R$ , R$ ,31 R$ ,23 R$ ( ,92) R$ , R$ ,94 R$ ,52 R$ ( ,59) R$ , R$ ,68 R$ ,73 R$ ( ,05) R$ , R$ ,72 R$ ,16 R$ ( ,45) R$ , R$ ,38 R$ ,02 R$ ( ,64) R$ , R$ ,80 R$ ,52 R$ ( ,72) R$ , R$ ,74 R$ ,67 R$ ( ,94) R$ , R$ ,27 R$ ,88 R$ ( ,61) R$ ( ,22) 2071 R$ ,69 R$ ,87 R$ ( ,18) R$ ( ,40) 2072 R$ ,12 R$ ,22 R$ ( ,09) R$ ( ,49) 2073 R$ ,32 R$ ,56 R$ ( ,23) R$ ( ,72) 2074 R$ ,64 R$ ,89 R$ ( ,25) R$ ( ,97) 2075 R$ ,97 R$ ,51 R$ ( ,55) R$ ( ,52) 2076 R$ ,08 R$ ,70 R$ ( ,62) R$ ( ,14) 2077 R$ ,19 R$ ,87 R$ ( ,68) R$ ( ,82) 2078 R$ ,12 R$ ,76 R$ ( ,64) R$ ( ,47) 2079 R$ ,22 R$ ,79 R$ ( ,57) R$ ( ,04) 2080 R$ ,36 R$ ,19 R$ ( ,82) R$ ( ,86) 2081 R$ ,37 R$ ,38 R$ ( ,00) R$ ( ,87) 2082 R$ ,20 R$ ,52 R$ ( ,31) R$ ( ,18) 2083 R$ ,48 R$ ,89 R$ ( ,42) R$ ( ,60) 2084 R$ ,72 R$ ,80 R$ ( ,08) R$ ( ,68) 2085 R$ ,98 R$ ,97 R$ ( ,00) R$ ( ,67) 2086 R$ ,30 R$ ,96 R$ ( ,66) R$ ( ,33) 2087 R$ ,31 R$ ,08 R$ ( ,77) R$ ( ,10) 2088 R$ ,92 R$ ,42 R$ ( ,50) R$ ( ,60) 2089 R$ ,95 R$ ,35 R$ ( ,40) R$ ( ,00) 2090 R$ ,24 R$ ,58 R$ ( ,33) R$ ( ,33)

29 AMF - Demonstrativo VI (LRF, art. 4º, 2º, inciso IV, alínea a) R$ EXERCÍCIO PREFEITURA DE EUSÉBIO LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS ANEXO DE METAS FISCAIS PROJEÇÃO ATUARIAL DO RPPS - PLANO PREVIDENCIÁRIO 2018 RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS RESULTADO PREVIDENCIÁRIA (a) (b) (c)=(a-b) SALDO FINANCEIRO DO EXERCÍCIO (d) = (d exercício anterior) Projeção atuarial elaborada em 31/12/2015 e oficialmente enviada para o Ministério da Previdência Social - MPS. 2 - Este demonstrativo utiliza as seguintes hipóteses: massa de remuneração mensal de R$ ,49; taxa de crescimento real das remunerações de 1,00% ao ano; taxa de sobrevivência do IBGE ; idade média dos atuais ativos de 39,64 anos; taxa de inflação média de 6,99% ao ano; taxa de crescimento real dos benefícios de 0% ao anos; e juros real de 6,00% ao ano. 3 - Plano Previdenciário: plano de benefícios dos segurados nomeados após 31 de dezembro de 1998.

30 PREFEITURA DE EUSÉBIO LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS ANEXO DE METAS FISCAIS ESTIMATIVA E COMPENSAÇÃO DA RENÚNCIA DE RECEITA 2018 AMF - Tabela 8 (LRF, art. 4º, 2º, inciso V) SETORES/PROGRAMAS/ RENÚNCIA DE RECEITA PREVISTA BENEFICIÁRIO Tributo/Contribuição Insústria IPTU ISSQN ITBI Serviços ISSQN R$ milhares COMPENSAÇÃO TOTAL FONTE:SEFIN Nota: Não existe previsão de renúncia de receita para o período , além dos benefícios já existentes, que não comprometem as metas fiscais estabelecidas pelo Município, visto que já estão expurgadas das estimativas de receita, por conseguinte, não há previsão de aumento de receita para compensação de renúncias.

31 PREFEITURA DE EUSÉBIO LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS ANEXO DE METAS FISCAIS MARGEM DE EXPANSÃO DAS DESPESAS OBRIGAGÓRIAS DE CARÁTER CONTINUADO 2018 AMF -Tabela 9 (LRF, art. 4º, 2º, inciso V) R$ milhares EVENTO Valor Previsto Aumento Permanente da Receita (-) Transferências Constitucionais 0 (-) Transferências ao FUNDEB 935 Saldo Final do Aumento Permanente de Receita (I) Redução Permanente de Despesa (II) Margem Bruta (III) = (I+II) Saldo Utilizado da Margem Bruta (IV) Impacto de Novas DOCC Margem Líquida de Expansão de DOCC (III-IV) FONTE:Projeção da SEFIN. Nota: na apuração da margem de expansão das Despesas Obrigatórias de Ccaráter Continuado - DOCC, está prevista a redução permanente de despesa mediante a racionalização dos recursos humanos no correspondente a 2% do total de pessoal e encargos sociais. O valor correspondente ao aumento permanente de receita, referente as Transferências ao FUNDEB decorre do reajuste do custo aluno/ano, e das demais receitas, do crescimento real, referente ao cfescimento do PIB estadual em 2,5% e da modernização dos procedimentos de arrecadação em 1,5%.

32 ARF (LRF, art. 4º, 3º) PASSIVOS CONTINGENTES Descrição Demandas Judiciais PREFEITURA DE EUSÉBIO LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS ANEXO DE RISCOS FISCAIS DEMONSTRATIVO DE RISCOS FISCAIS E PROVIDÊNCIAS 2018 Valor Valor Abertura de crédito adicional a partir da utilização da Reserva de 100 Contingência. 200 Dívidas em processo de reconhecimento 100 SUBTOTAL 200 SUBTOTAL 200 DEMAIS RISCOS FISCAIS PASSIVOS Descrição Valor Frustação de arrrecadação de receita de transferências de convênios. PROVIDÊNCIAS Descrição PROVIDÊNCIAS Descrição R$ milhares Valor Limitação de empenho e movimentação financeira na fonte de recursos de convênios Reforço de dotações orçamentárias orçadas a menor Despesa com encargos da dívida orçada a menor. Salário Mínimo orçado a menor SUBTOTAL TOTAL Abertura de créditos adicionais a partir da redução de dotações de despesas discricionárias Abertura de créditos adicionais a partir da redução de dotações de 100 despesas discricionárias 100 Abertura de créditos adicionais a partir da redução de dotações de 300 despesas discricionárias SUBTOTAL TOTAL

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34 Projeto de Lei nº AMF Demonstrativo VI (LRF, art.4º, 2º, inciso IV, alínea "a") R$ Milhares RECEITAS E DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS DO REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA DOS SERVIDORES PLANO PREVIDENCIÁRIO RECEITAS CORRENTES (I) Receita de Contribuições dos Segurados Civil Civil Ativo Inativo Pensionista Receita de Contribuições Patrimoniais Ativo Inativo Pensionista Em Regime de Parcelamentos de Débitos Receita Patrimonial Receitas Imobiliárias Receita de Valores Mobiliários Outras Receitas Patrimoniais Receita de Serviços Outras Receitas Correntes Compensação Previdenciária do RGPS para o RPPS Demais Receitas Correntes RECEITAS DE CAPITAL(II) Alienação de Bens, Direitos e Ativos , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,0 892,0 144,0 304, , , , , , , , , ,0 0,0 0,0 2,0 0,0 0,0 2,0 0,0 0,0 Amortização de Empréstimos Outras Receitas de Capital TOTAL DAS RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS (III) = (I + II) PREFEITURA DE EUSÉBIO LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS ANEXO DE METAS FISCAIS Avaliação da Situação Financeira e Atuarial do RPPS 2018 /2017 Art. 2º, I RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS- RPPS , , ,0 DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS ADMINISTRAÇÃO(IV) Despesas Correntes Despesas de Capital PREVIDÊNCIA(V) Benefícios - Civil Aposentadorias Pensões Outros Benefícios Previdenciárias Outras Despesas Previdenciárias Compensação Previdenciária do RPPS para o RGPS Demais Despesas Previdenciárias TOTAL DAS DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS (VI) = (IV + V) RESULTADO PREVIDENCIÁRIO (VII) = (III VI) ,0 785,0 901,0 771,0 785,0 870,0 12,0 0,0 31, , , , , , ,0 164,0 219,0 291,0 610,0 695,0 202,0 413, ,0 910, , , , , , ,0

35 RECURSOS DO RPPS ARRECADADOS EM EXERCÍCIOS ANTERIORES VALOR , , ,0 RESERVA ORÇAMENTÁRIA DO RPPS VALOR , , ,0 APORTES DE RECURSOS PARA O PLANO PREVIDENCIÁRIO DO RPPS Plano de Amortização - Contribuição Patronal Suplementar Plano de Amortização - Aporte Periódico de Valores Predefinidos Outros Aportes para o RPPS Recursos para Cobertura de Déficit Financeiro BENS E DIREITOS DO RPPS Caixa e Equivalente de Caixa , , ,0 Investimentos e Aplicações Outros bens e Direitos 82,0 82,0 113,0 PLANO FINANCEIRO RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS- RPPS RECEITAS CORRENTES (VIII) 4.115, , ,0 Receita de Contribuições dos Segurados 1.392, , ,0 Civil 1.392, , ,0 Ativo 1.392, , ,0 Inativo Pensionista Receita de Contribuições Patrimoniais 1.392, , ,0 Civil 1.392, , ,0 Ativo 1.392, , ,0 Inativo Pensionista Em Regime de Parcelamentos de Débitos Receita Patrimonial 1.175, , ,0 Receitas Imobiliárias 1.175, , ,0 Receita de Valores Mobiliários 1.175, , ,0 Outras Receitas Patrimoniais Receita de Serviços Outras Receitas Correntes 156,0 171,0 236,0 Compensação Previdenciária do RGPS para o RPPS 156,0 171,0 236,0 Demais Receitas Correntes RECEITAS DE CAPITAL(IX) Alienação de Bens, Direitos e Ativos Amortização de Empréstimos Outras Receitas de Capital TOTAL DAS RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS (X) = (VIII + IX)) 4.115, , ,0 DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS ADMINISTRAÇÃO (XI) Despesas Correntes Despesas de Capital PREVIDÊNCIA (XII) Benefícios - Civil Aposentadorias Pensões Outros Benefícios Previdenciárias Outras Despesas Previdenciárias Compensação Previdenciária do RPPS para o RGPS Demais Despesas Previdenciárias TOTAL DAS DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS (XIII) = (XI + XII) , , , , , , , , ,0 0,0 0,0 659,0 397,0 0,0 257, , , ,0

36 RESULTADO PREVIDENCIÁRIO (XIV) = (X XIII) 1.901, , ,0 APORTES DE RECURSOS PARA O PLANO PREVIDENCIÁRIO DO RPPS Recursos para Cobertura de Insuficiência Financeira 0 0 0,0 Recursos para Formação de Reserva 0 0 0