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1 Relatório da Administração Judicial OSX BRASIL S/A OSX CONSTRUÇÃO NAVAL S/A OSX SERVIÇOS OPERACIONAIS LTDA 3ª Vara Empresarial da Comarca da Capital do Estado do Rio de Janeiro Processo Judicial: Período: Maio/2018

2 Sumário Considerações Preliminares... 3 I. Fase processual:... 4 II. Atividades da Administração Judicial:... 5 III. Análise financeira: IV. Conclusão:... 21

3 Consideraço es Preliminares A OSX é uma empresa brasileira, em recuperação judicial, que foi criada em 30 de outubro de 2009, tendo em vista a demanda da indústria petrolífera por equipamentos e serviços integrados para atuar na indústria naval e offshore. O pedido de recuperação judicial foi distribuído em 11 de novembro de 2013 para 3ª Vara Empresarial da Comarca do Rio de Janeiro, RJ. A decisão de processamento d a Recuperação Judicial foi proferida em 21 de março de Foram publicados os seguintes editais: abril de O edital do art. 52, 1 da lei /2005 foi publicado em 07 de junho de 2014; e O edital do art. 7, 2 da lei /2005 foi publicado em 13 de O edital do art. 53, parágrafo único em 05 de dezembro de Em cumprimento ao art. 22, inciso II, alínea c, da Lei /2005, o Administrador Judicial vem apresentar o Relatório da Administração Judicial, referente ao mê s de maio de 2018, com base nos quatro itens assim dispostos: I. Fase processual; II. Atividades da Administração Judicial ; III. IV. Análise financeira; e Conclusão. Página 3 de 22

4 I. Fase processual: anteriores. A fase processual não foi alterada em relação ao s meses As Recuperandas requereram ao MM. Juí zo o encerramento da Recuperação Judicial em 08 de fevereiro de 2017, fls O MM. Juízo determinou às fls que o Administrador Judicial, o Ministério Público e os credores interessados se manifestassem sobre o pedido de encerramento, deferindo na mesma decisão o pedido do credor Banco Santander para que essa manifestação fosse detalhada sobre a atual situação financeira e a capacidade de cumprirem todas as obrigações previstas no PRJ, inclusive a longo prazo, bem como a viabilidade d e continuação de suas atividades, com a apresentação de projeção de caixa. O Administrador Judicial apresentou às fls o Relatório sobre o encerramento do procedimento de recuperação judicial. As Recuperandas apresentaram man ifestação sobre o Relatório da Administração Judicial às fls O Ministério Público apresentou seu parecer às fls opinando sobre o encerramento da Recuperação Judicial. As Recuperandas requereram às fls /11746 a manutenção do processo de recuperação judicial. Portanto, resta pendente a decisão do MM. Juízo sobre o encerramento ou a manutenção do processo de recuperação judicial. Página 4 de 22

5 II. Atividades da Administraça o Judicial: a) Atendimento aos Credores O administrador judicial atende diariamente os credores prestando informações sobre o processo de recuperação judicial e o seu deslinde, nos termos do art. 22, inciso I, alínea b da Lei /2005. Data Procurador Informação requerida 07/05/2018 Lucas Solicitação de informações sobre o processo. 08/05/2018 Lucas Solicitação de informações. 15/05/2018 Beatriz Dúvidas sobre o processo de recuperação judicial 17/05/2018 Beatriz Solicitação de informações. b) Respostas das Recuperandas aos Questionamentos A Administração Judicial realizou diligência à sed e das Recuperandas em 26 de abril de 2018 com a finalidade de fiscalizar as atividades desempenhadas e apresentou questionamentos, que foram respondidos em 21 de maio de 2018: 1- Sobre a reversão da provisão fiscal; solicitando a nota explicativa e docume ntos sobre ocorrido. R: A companhia apurou lucro nos meses de janeiro e fevereiro do ano calendário de 2015 e tinha como obrigação recolher o valor de R$ 5.952M referente ao IRPJ e R$ 2.150M referente CSLL. Por conta do caixa restrito, os valores não for am repassados para RFB. Página 5 de 22

6 Tais valores deveriam ficar contabilizados no passivo e, no momento do recolhimento, ser registrados nas contas de antecipação de ativo. No entanto, ressaltamos que o lançamento de antecipação foi feito antes do recolhimento. Atualm ente a Companhia já contabiliza a reversão dos valores, bem como controla as contas de passivo. 2- No ano de 2016, a OSX Construção Naval registou o valor de R$ ,00 em despesas com serviços contratos, solicitamos esclarecimentos sobre quais são esses serviços contratados e encaminhamento dos contratos de origem dessas prestações, os seus comprovantes de pagamento e o livro razão da conta de serviços contratados. Essa solicitação foi feita em reunião realizada no mês de julho e reafirmado em em dezembro. Entretanto, o que foi solicitado não nos foi encaminhado. R: O valor de R$ ,00 resulta de uma série de lançamentos de ajustes Off Book que eram feitos de forma gerencial e por solicitação da auditoria em conjunto com a Administração de forma a regularizar o passado. Tais ajustes incluem o projeto PLSV. Segue anexa razão que inclui uma coluna com a classificação referentes aos lançamentos. R$ 28 milhões da INEA. 3- Solicitar o andamento das habilitações de R$ 20 mi lhões e R: Iremos avaliar o assunto com máxima brevidade. Página 6 de 22

7 4- Entrada de recursos do Henri Zylberstaj nas contas do banco Itaú no mês de novembro, com os seguintes valores: OSX Brasil = R$ 9.261,33 OSX Construção Naval = R$ ,67 OSX Serviço Operacional = R$ 2.651,13 R: A entrada destes recursos se refere a pagamentos de itens adquiridos em leilão de imobilizados, efetuado pela empresa, conforme notas fiscais em anexo. 5- Na DRE da OSX Brasil, apresentou valores positivos referente a transmissão de dados. R: Os valores se referem ao estorno no saldo de um fornecedor, por ser indevido. Tais valores tinham sido contabilizados em anos anteriores a 2017 e, como neste ano a conta estava zerada, o estorno gerou um resultado positivo na mesma. 6- Na DRE da OSX Construção Naval, apresentou valores positivos referente a despesas de Manutenção e conservação predial. R: Da mesma forma como colocado no item anterior acima, estes valores se referem a estorno de pagamentos ocorridos em anos anteriores a 2017 e que ao ser em estornados neste ano acabaram gerando saldo positivo na referida conta. No caso específico, tratam-se de notas pagas através do contrato de compensação Página 7 de 22

8 com a OGX em 2016 cujo reembolso ocorreu apenas em 2017, gerando a necessidade de efetuarmos o estorn o. 7- Na DRE da OSX Serviço Operacional, apresentou valores positivos referente as despesas de Aluguéis e Viagens. R: Da mesma forma como colocado nos dois itens anteriores, estes valores se referem a estorno de pagamentos ocorridos em anos anteriores a 2017 e que, ao serem estornados neste ano, geraram saldo positivo na referida conta. No caso específico, referem -se a despesas de alugueis e de viagens as quais eram indevidas e que, ao serem estornadas, geraram saldo positivo na referida conta. Recuperação Judicial. 8- Documentação que deu origem ao crédito da Prumo na R: Continuamos a buscar a peticao mencionada no.ppt enviado no anterior nos autos do processo. Tao logo o documento seja localizado, enviaremos. c) Diligência à sede das Recuperandas A Administração Judicial realizou diligência à sede das Recuperandas em 29 de maio de 2018 com a finalidade de fiscalizar as atividades desempenhadas. Página 8 de 22

9 Nessa oportunidade foram reapresentados dois questionamentos realizados nas diligências ocorridas nos meses anteriores, uma vez que nenhuma resposta ou documentação nos foi encaminhada, além de outras solicitações adicionais, conforme segue: R$ 28 milhões da INEA. 1- Solicitar o andamento das habilitações de R$ 20 milhões e R: Iremos avaliar o assunto com máxima brevidade. 2- Documentação que deu origem ao crédito da Prumo na Recuperação Judicial. Qual prazo para entrega? R: Entregaremos a documentação até 02/07/ No balancete de janeiro da OSX Construção Naval, o saldo da conta de Estoque está apresentando valor zerado. Solicitamos esclarecimentos sobre o ocorrido. R: Os bens já não existem. Foi um ajuste na contabilidade. 4- No balancete de fevereiro da OSX Serviços Operacionais, o saldo da conta de Estoque está apresentando valor zerado. Solicit amos esclarecimentos sobre o ocorrido. R: Os bens já não existem. Foi um ajuste na contabilidade. Página 9 de 22

10 III. Ana lise financeira: Em análise aos documentos financeiros e contábeis, elaborou -se os estudos evidenciados a seguir: a. Plano de Recuperação Judicial; b. Receita; c. Aplicação dos Recursos; d. Resultado; e. Variação Patrimonial; e f. Conclusão. a) Plano de Recuperação Judicial: No mês de agosto de 2017, o Administrador Judicial protocolou manifestação sobre o encerramento da recuperação judicial. Na manifestação, a Administraçã o Judicial entendeu que a recuperação judicial não conseguiu alcançar o seu objetivo de viabilizar a superação da situação de crise econômico -financeira do devedor (Lei nº /05, art. 47) e ainda não ficou comprovado o cumprimento da reestruturação de dívidas dos credores quirografários financiadores que subscreveram debêntures de 2ª, 4ª, 6ª e 8ª série e as dívidas dos credores trabalhistas. Página 10 de 22

11 b) Receita: No primeiro bimestre do ano de 2018, as receitas das recuperandas totalizaram R$ ,68 (cinco milhões trezentos e quatro mil seiscentos e setenta e quatro reais e sessenta e oito centavos). A OSX Brasil contabilizou R$ ,02 (um milhão duzentos e quarenta e oito mil duzentos e quarenta e nove reais e dois centavos) de receita. A recuperanda OSX Construção Naval alcançou receita que somou R$ ,18 (três milhões trezentos e vinte e quatro mil cinco reais e dezoito centavos). A OSX Serviços Operacionais contabilizou receita no valor de R$ ,48 (setecentos e trinta e dois mil quatrocentos e vinte reais e quarenta e oito centavos). A receita mensal das recuperandas está evidenciada na tabela a seguir: RECEITAS OSX BRASIL OSX CONSTRUÇÃO NAVAL OSX SERVIÇOS OPERACIONAIS Receita Vendas Produtos R$ ,50 Receita Prestação de Serviços R$ ,08 Manutenção e Inspeção Telecomunicação e Informática R$ ,00 R$ ,26 Aluguéis e Arrendamentos Viagens Participações em Outras Sociedades R$ 0,78 Ganhos e Perdas de Capital Outras Receitas Receitas Financeiras R$ ,79 R$ ,87 R$ ,44 Variação Cambial e Monetária R$ ,23 R$ ,73 TOTAL R$ ,02 R$ ,18 R$ ,48 Tabela 1: Receitas Página 11 de 22

12 c) Aplicação dos Recursos: As despesas da OSX Brasil totalizaram nos dois primeiros meses do ano de 2018 o valor de R$ ,50 (cinquenta e nove milhões trezentos e cinquenta e nove mil quinhentos e trinta e sete reais e cinquenta centavos). O maior gasto foi com Participações em Outras Sociedades representando 97,22% (noventa e sete inteiros e vinte e dois centésimos por cento), conforme tabela abaixo: DESPESAS OSX BRASIL Taxas R$ 8.027,85 0,01% Gastos Gerais R$ 1.998,44 0,00% Multas R$ ,00 0,08% Depreciações Imobilizado em Serviço R$ 6.154,19 0,01% Amortização R$ ,80 0,54% Participações em Outras Sociedades R$ ,07 97,22% Despesas Financeiras R$ ,15 2,13% TOTAL R$ ,50 100,00% Tabela 2: Despesa mensal OSX Brasil A OSX Construção Naval desembolsou, nos meses de janeiro e fevereiro de 2018, o valor de R$ ,70 (sessenta e um milhões trezentos e sessenta e oito mil trezentos e doze reais e setenta centavos). A despesa financeira apresentou 86,78% (oitenta e seis inte iros e setenta e oito centésimos por cento) do total dos gastos, conforme demonstra tabela abaixo: DESPESAS OSX CONSTRUÇÃO NAVAL Deduções R$ ,53 0,13% Pessoal R$ ,56 0,68% Serviços de Terceiros R$ ,51 0,86% Logística R$ 992,40 0,00% Materiais R$ 195,70 0,00% Utilidades R$ ,33 0,02% Aluguéis e Arrendamentos R$ ,18 10,87% Viagens R$ ,91 0,04% Página 12 de 22

13 Marketing R$ 4.186,60 0,01% Assuntos Institucionais R$ ,77 0,26% Impostos, Taxas e Contribuições R$ 3.352,54 0,01% Taxas R$ ,46 0,13% Depreciações Imobilizado em Serviço R$ ,49 0,13% Amortização R$ ,40 0,06% Participações em Outras Sociedades R$ ,56 0,02% Despesas Financeiras R$ ,76 86,78% TOTAL R$ ,70 100,00% Tabela 3: Despesas OSX Construção Naval A OSX Serviços Operacionais contabilizou despesas de R$ ,88 (seiscentos e vinte e quatro mil cento e trinta e dois reais e oitenta e oito centavos) nos meses da análise, a conta com maior representação foi Pessoal com 45,18% (quarenta e cinco inteiros e dezoito centésimos por cento), conforme tabela abaixo: DESPESAS OSX SERVIÇOS OPERACIONAIS Pessoal R$ ,83 45,18% Serviços de Terceiros R$ ,27 26,38% Logística R$ 992,38 0,16% Materiais R$ 158,49 0,03% Aluguéis e Arrendamentos R$ ,54 1,80% Viagens R$ 4.339,30 0,70% Assuntos Institucionais R$ 242,00 0,04% Impostos, Taxas e Contribuições R$ ,53 9,65% Gastos Gerais R$ ,64 6,98% Depreciações Imobilizado em Serviço R$ 5.122,73 0,82% Despesas Financeiras R$ 1.303,42 0,21% Correntes e Diferidos R$ ,75 8,06% TOTAL R$ ,88 100,00% Tabela 4: Dispêndios OSX Serviços Operacionais Em análise aos extratos bancários, verificaram -se os seguintes saldos e movimentações: Página 13 de 22

14 OSX Brasil S.A: SALDO BANCO CONTA CRÉDITO DÉBITO SALDO FINAL PERÍODO INICIAL Bradesco R$ ,06 R$ 47,90 R$ ,16 01/01/2018 até 31/01/2018 Bradesco R$ ,16 R$ 47,90 R$ ,26 01/02/2018 até 28/02/2018 CEF R$ 2.675,70 R$ - R$ - R$ 2.675,70 01/01/2018 até 31/01/2018 CEF R$ 2.675,70 R$ - R$ - R$ 2.675,70 01/02/2018 até 28/02/2018 Itaú R$ 45,15 R$ ,27 R$ ,49 R$ 3.141,93 01/01/2018 até 31/01/2018 Itaú R$ 3.141,93 R$ ,14 R$ ,38 R$ 6.370,69 01/02/2018 até 28/02/2018 OSX Construção Naval S.A: BANCO CONTA SALDO INICIAL CRÉDITO DÉBITO SALDO FINAL PERÍODO Bradesco R$ 859,21 R$ 47,90 R$ 811,31 01/01/2018 até 31/01/2018 Bradesco R$ 811,31 R$ 47,90 R$ 763,41 01/02/2018 até 28/02/2018 CEF R$ - R$ ,66 R$ ,66 R$ - 01/01/2018 até 31/01/2018 CEF R$ ,76 R$ ,76 R$ 18,00 01/02/2018 até 28/02/2018 CEF R$ - R$ - 01/01/2018 até 31/01/2018 CEF R$ - R$ - 01/02/2018 até 28/02/2018 Itaú R$ 8.105,81 R$ ,48 R$ ,88 R$ ,41 01/01/2018 até 31/01/2018 Itaú R$ ,41 R$ ,53 R$ ,56 R$ ,38 01/02/2018 até 28/02/2018 Santander R$ ,34 R$ - R$ ,60 R$ ,74 01/01/2018 até 31/01/2018 Santander R$ ,74 R$ ,30 R$ ,44 R$ ,60 01/02/2018 até 28/02/2018 Santander R$ - R$ ,00 R$ ,00 01/01/2018 até 31/01/2018 Santander R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ - 01/02/2018 até 28/02/2018 OSX S.A Serviços Operacionais Ltda: BANCO CONTA SALDO INICIAL CRÉDITO (R$) DÉBITO (R$) SALDO FINAL (R$) PERÍODO Bradesco R$ 476,70 R$ - R$ 47,90 R$ 428,80 01/01/2018 até 31/01/2018 Bradesco R$ 428,80 R$ - R$ 47,90 R$ 380,90 01/02/2018 até 28/02/2018 Itaú R$ 21,06 R$ - R$ - R$ 21,06 01/01/2018 até 31/01/2018 Itaú R$ 21,06 R$ 200,00 R$ 209,00 R$ 12,06 01/02/2018 até 28/02/2018 Página 14 de 22

15 d) Resultado: Nos meses de janeiro e fevereiro, as recuperandas obtiveram prejuízo de R$ ,40 (cento e dezesseis milhões quarenta e sete mil e trezentos e oito reais e quarenta centavos). A OSX Brasil auferiu prejuízo de R$ ,48 (cinquenta e oito milhões cento e onze mil duzentos e oitenta e oito reais e quarenta e oito centavos). O prejuízo da OSX Construção Naval é de R$ ,52 (cinquenta e oito milhões quarenta e quatro mil trezentos e sete reais e cinquenta e dois centavos). A OSX Serviços Operacionais obteve o resultado positivo de R$ ,60 (cento e oito mil duzentos e oitenta e sete reais e sessenta centavos). RESULTADO OSX BRASIL OSX CONTRUÇÃO NAVAL OSX SERVIÇOS OPERACIONAIS 1 R$ ,60 (R$ ,48) (R$ ,52) Gráfico 1: Resultado Mensal Página 15 de 22

16 e) Variação Patrimonial: Ao fim do mês de fevereiro, a recuperanda OSX Brasil possuía em Ativo R$ ,75 (cento e trinta e seis milhões novecentos e quinz e mil setecentos e onze reais e setenta e cinco centavos). Em análise ao Balanço Patrimonial da recuperanda verifica -se que as contas mais relevantes do Ativo são: Créditos Fiscais e Contas a Receber de Clientes, que juntos correspondem a 93,67% (noventa e três inteiros e setenta e sete centésimos por cento) de acordo com tabela abaixo: ATIVO - Brasil DESCRIÇÃO FEV/2018 % CIRCULANTE R$ ,88 29,67% Caixa e equivalentes de caixa R$ ,01 0,04% Adiantamentos diversos R$ ,06 0,05% Despesas antecipadas R$ ,48 0,15% Créditos Fiscais R$ ,34 28,43% Depósitos judiciais R$ ,32 0,09% Mútuo com Pessoas Ligadas R$ ,67 0,92% NÃO CIRCULANTE R$ ,87 70,33% Contas a Receber de Clientes R$ ,26 65,24% Outros Créditos R$ ,89 3,50% Investimentos R$ ,30 1,16% Imobilizado R$ ,54 0,94% Depreciação Acumulada R$ ,33-0,86% Intangível R$ ,21 0,35% TOTAL DO ATIVO R$ ,75 100,00% Tabela 1: Ativo OSX Brasil A OSX Construção Naval possuía ao final do mês de fevereiro de 2018 Ativos no total de R$ ,98 (um bilhão setecentos e vinte e três milhões novecentos e sete mil duzentos e trinta e nove reais e no venta e oito centavos). Verifica-se que a maior parte do Ativo da empresa é representada pela conta de Investimentos, representando 97,54% (noventa e sete inteiros e cinquenta e quatro centavos), como segue na tabela abaixo: Página 16 de 22

17 ATIVO OSX CONTRUÇÃO NAVAL DESCRIÇÃO FEV/2018 % CIRCULANTE R$ ,84 2,36% Caixa e equivalentes de caixa R$ ,17 0,10% Contas a Receber de Clientes R$ ,56 0,12% Adiantamentos diversos R$ ,81 0,05% Despesas antecipadas R$ ,13 0,02% Créditos Fiscais R$ ,61 0,18% Depósitos judiciais R$ ,86 0,03% Mútuo com Pessoas Ligadas R$ ,70 1,86% NÃO CIRCULANTE R$ ,14 97,64% Investimentos R$ ,79 97,54% Imobilizado R$ ,11 0,39% Depreciação Acumulada R$ ,60-0,30% Intangível R$ ,84 0,00% TOTAL DO ATIVO R$ ,98 100,00% Tabela 2: Ativo OSX Construção Naval No termino do mês de fevereiro de 2018, a OSX Serviços Operacionais somava em Ati vos o valor de R$ ,36 (cem milhões trezentos e oitenta e sete mil duzentos e cinquenta e oito reais e trinta e seis centavos). Constata-se que as contas que respondem pela maior parte do grupo são: Mútuos com Pessoas Ligadas e Créditos Fiscais, conforme se verifica na tabela abaixo: ATIVO OSX SERVIÇOS DESCRIÇÃO FEV/2018 % CIRCULANTE R$ ,91 99,86% Caixa e equivalentes de caixa R$ 392,96 0,00% Estoques R$ 0,00 0,00% Adiantamentos diversos R$ ,66 2,94% Créditos Fiscais R$ ,48 7,29% Depósitos judiciais R$ ,05 0,03% Página 17 de 22

18 Mútuo com Pessoas Ligadas R$ ,76 89,59% NÃO CIRCULANTE R$ ,45 0,14% Investimentos R$ 159,11 0,00% Imobilizado R$ ,06 0,68% Depreciação Acumulada R$ ,72-0,55% TOTAL DO ATIVO R$ ,36 100,00% Tabela 3: Ativo OSX Serviços Operacionais No mês de fevereiro de 2018, a empresa OSX Brasil possuía um Passivo Descoberto de R$ ,38 (três bilhões quinhentos e noventa e quatro milhões oitocentos e sessenta e três mil setecentos e vinte e sete reais e trinta e oito centavos), significando que o valor do Passivo é maior que o valor do Ativo. O prejuízo do exercício totalizou um valor de R$ ,48 (vinte e oito milhõ es cento e onze mil duzentos e oitenta e oito reais e quarenta e oito centavos). Em análise ao Balanço Patrimonial da recuperanda, observa -se que a conta do passivo mais expressiva é a Obrigações Relacionada a Investimentos, conforme demonstrado na tabela a seguir: PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO DESCRIÇÃO FEV/2018 % CIRCULANTE R$ ,13 246,60% Fornecedores R$ ,99 54,40% Obrigações Tributárias R$ ,93 0,84% Obrigações sociais e trabalhistas R$ ,56 0,30% Mútuo com Pessoas Ligadas R$ ,05 189,75% Outros Débitos R$ ,60 1,33% NÃO CIRCULANTE R$ , ,00% Provisões R$ ,04 67,25% Obrigações Relacionadas a Investimentos R$ , ,75% PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ , ,60% Capital Social R$ , ,18% Reservas de Capital R$ ,85 85,10% Lucros Prejuízo Acumulados R$ , ,96% Página 18 de 22

19 Resultados Abrangentes R$ , ,53% Resultado do Exercício R$ ,48-42,44% TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ ,75 100,00% Tabela 4: Passivo e Patrimônio Líquido OSX Brasil O grau de endividamento total da OSX Brasil, sendo este o resultado da divisão entre o seu passivo exigível pelo seu ativo total, corresponde a 2725,60% (dois mil setecentos e vinte e cinco inteiros e sessenta centésimos por cento). Ao findar o mês de fevereiro, a recuperanda OSX Construção Naval somava em seu Passivo Descoberto um valor de R$ ,70 (três bilhões duzentos e cinquenta e sete milhões seiscentos e quarenta e oito mil setecentos e cinquenta e cinco reais e setenta centavos), com prejuízo do exercício de R$ ,52 (cinquenta e oito milhões quarenta e quatro mil trezentos e sete reais e cinquenta e dois centavos). Em estudo ao Balanço Patrimonial da recuperanda, verifica -se que as contas do Passivo mais significativas são Empréstimos e financiamentos e Fornecedores, conforme demonstra a tabela abaixo: PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO DESCRIÇÃO FEV/2018 % CIRCULANTE R$ ,51 817,49% Fornecedores R$ ,10 812,01% Obrigações Tributárias R$ ,10 5,35% Obrigações sociais e trabalhistas R$ ,29 0,10% Mútuo com Pessoas Ligadas R$ ,80 0,03% Adiantamentos de Clientes R$ ,25 7,99% Outros Débitos R$ ,97 3,71% NÃO CIRCULANTE R$ , ,41% Empréstimos e Financiamentos R$ , ,40% Provisões R$ ,53 24,01% Obrigações Relacionadas a Investimentos R$ 4.116,47 0,00% Página 19 de 22

20 Outros Débitos R$ ,02 27,81% PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ , ,31% Capital Social R$ ,82 981,87% Reservas de Capital R$ ,72 22,43% Lucros Prejuízo Acumulados R$ , ,22% Resultado do Exercício R$ ,52-42,39% TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ , ,58% Tabela 5: Passivo e Patrimônio Líquido OSX Construção Naval O grau de endividamento total da OSX Construção Naval, sendo este o resultado da divisão de seu passivo exigível e o seu ativo total, corresponde a 288,97% (duzentos e oitenta e oito inteiros e noventa e sete centésimos por cento). Em fevereiro de 2018, a OSX Serviços Ope racionais somava em seu Patrimônio Líquido o valor negativo de R$ ,10 (quarenta e um milhões cento e sessenta e sete mil seiscentos e cinquenta e oito reais e dez centavos), o resultado do ano foi um lucro de R$ ,60 (cento e oito mil duzentos e oitenta e sete reais e sessenta centavos). Em estudo ao Passivo, verifica-se que a conta que responde pela maior parte é Fornecedores com 93,48% (noventa e três inteiros e quarenta e oito centésimos por cento) do total, conforme demonstra tabela a s eguir: PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO DESCRIÇÃO FEV/2018 % CIRCULANTE R$ ,97 103,13% Fornecedores R$ ,38 93,48% Obrigações Tributárias R$ ,26 2,29% Obrigações sociais e trabalhistas R$ 710,53 0,00% Mútuo com Pessoas Ligadas R$ ,80 7,36% NÃO CIRCULANTE R$ ,49 0,26% Provisões R$ ,49 0,26% PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ ,10-30,07% Página 20 de 22

21 Capital Social R$ ,56 26,42% Reservas de Capital R$ ,91 8,01% Lucros Prejuízo Acumulados R$ ,17-64,58% Resultado do Exercício R$ ,60 0,08% TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ ,36 73,32% Tabela 6: Passivo e Patrimônio Líquido OSX Serviços Operacionais O grau de endividamento tot al da OSX Serviços Operacionais, sendo este o resultado da divisão entre o seu passivo exigível e o seu ativo total, corresponde a 141,01% (cento e quarenta e um inteiros e um centavos). IV. Conclusa o: As recuperandas OSX Brasil e OSX Construção Naval contabilizaram prejuízo nos dois primeiros meses do ano de A recuperanda OSX Serviços Operacional registou um lucro no período da análise. A Administração Judicial aguarda o envio da s demais documentações solicitadas para prestar maiores informações. Diante do exposto, a administração judicial presta as devidas informações em seu relatório mensal de atividades. Página 21 de 22

22 Rio de Janeiro, 06 de junho de GUSTAVO BANHO LICKS CRC-RJ /O-7 LEONARDO FRAGOSO OAB/RJ OAB/RJ ISABEL BONELLI OAB/RJ FERNANDA PIERSANTI OAB/RJ Página 22 de 22