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1 Relatório da Administração Judicial OSX BRASIL S/A OSX CONSTRUÇÃO NAVAL S/A OSX SERVIÇOS OPERACIONAIS LTDA 3ª Vara Empresarial da Comarca da Capital do Estado do Rio de Janeiro Processo Judicial: Período: Novembro/2018

2 Sumário Considerações Preliminares... 3 I. Fase processual:... 4 II. Atividades da Administração Judicial:... 4 III. Análise financeira:... 5 IV. Conclusão:... 21

3 Consideraço es Preliminares A OSX é uma empresa brasileira, em recuperação judicial, que foi criada em 30 de outubro de 2009, tendo em vista a demanda da indústria petrolífera por equipamentos e serviços integrados para atuar na indústria naval e offshore. O pedido de recuperação ju dicial foi distribuído em 11 de novembro de 2013 para 3ª Vara Empresarial da Comarca do Rio de Janeiro, RJ. A decisão de processamento da Recuperação Judicial foi proferida em 21 de março de Foram publicados os seguintes editais: abril de O edital do art. 52, 1 da lei /2005 foi publicado em 07 de junho de 2014; e O edital do art. 7, 2 da lei /2005 foi publicado em 13 de O edital do art. 53, parágrafo único em 05 de dezembro de Em cumprimento ao art. 22, inciso II, alínea c, da Lei /2005, o Administrador J udicial vem apresentar o Relatório da Administração Judicial, referente ao mê s de novembro de 2018, com base nos quatro itens assim dispostos: I. Fase processual; II. Atividades da Administração Judicial ; III. IV. Análise financeira; e Conclusão. Página 3 de 22

4 I. Fase processual: O MM. Juízo proferiu decisão, fls /11955, em 21 de agosto de 2018, determinou a remessa dos autos à Administração Judicial para que verifique as alegações de descumprimento do plano levantadas pelos credores, bem como a solução das pendências já arguidas e as, eventualmente, ainda existentes para o regular processamento do feito na busca de seu prosseguimento, seja para o seu encerramento, seja para a conversão deste em falência, caso as recuperandas, após da do a devida oportunidade, se neguem em cumprir com as obrigações pactuadas. A Administração Judicial e os procura dores das recuperandas se reuniram no dia 06 de setembro de 2018 para darem início ao saneamento das questões pendentes de cumprimento, confor me expostas no relatório de encerramento. outubro de As Recuperandas entregaram a referida documentação em 26 de Assim, a Administração Judicial está analisando a documentação solicitada e elaborará um relatório sobre o cumprimento das pendências apontadas na manifestação sobre o encerramento da Recuperação Judicial. II. Atividades da Administraça o Judicial: a) Atendimento aos Credores O administrador judicial atende diariamente os credores prestando informações sobre o processo de recuperação judicial e o seu deslinde, nos termos do art. 22, inciso I, alínea b da Lei /2005. Página 4 de 22

5 Data Procurador Informação requerida 09/11/2018 Isabela Solicitação de informações sobre o processo. b) Diligência de fiscalização das atividades das Recuperandas A Administração Judicial realizou diligência à sede das Recuperandas em 26 de novembro de 2018 com a finalidade de fiscalizar as atividades desempenhadas e apresentou os seguintes questionamentos: 1. Na OSX Construção Naval, a conta de despesa Logística apresenta valor positivo para o mês; Resp.: O valor de R$ ,41 se refere ao estorno de uma provisão feita no ano anterior. Tendo em vista que a não possuía saldo em conta, com a realização do estorno permitiu que a conta se tornasse positiva. positivo para o mês; 2. Na OSX Construção Naval, a conta de Materiais apres enta valor Resp.: Desconhecemos valor positivo no grupo de despesas com materiais. Abaixo encaminho print para melhor referência. Página 5 de 22

6 3. Na OSX Construção Naval, a conta de despesa de utilidade apresenta valor positivo para o mês. Resp.: Desconhecemos valor positivo no grupo de despesas com utilidades. Abaixo encaminho print para melhor referência. 4. Na OSX Construção Naval, no grupo de ganhos e perdas de capital ocorreu redução do valor e m cotejo nos meses anteriores; Resp.: Favor informar a conta a que fazem referência. Página 6 de 22

7 5. Ocorreu uma redução na conta de Reservas de Capital para as três empresas em cotejo no mês anterior. Resp.: A redução se refere à baixa das opções de ações, uma vez que o prazo para o exercício das mesmas transcorreu sem que as respectivas opções de compra tenham sido exercidas pelos seus outorgados, de modo que se verificou a decadência de tais direitos. Sendo assim, sem qualquer pretensão resistida, a Companhia reconheceu o vencimento destas opções e, consequentemente, realizou a baixa contábil das mesmas, tendo sido autorizada pelo Conselho de Administração da Co mpanhia, ainda, a baixa das Notas Promissórias remanescentes emitidas pelos empregados no momento da integralização das ações objeto das opções que foram exercidas pelos respectivos beneficiários nos primeiros anos do aludido Programa. III. Ana lise financeira: Em análise aos documentos financeiros e contábeis, elaborou -se os estudos evidenciados a seguir: a. Plano de Recuperação Judicial; b. Reapresentação dos balancetes do mês de junho de 2018; c. Receita; d. Aplicação dos Recursos; e. Resultado; f. Variação Patrimonial; e g. Conclusão. Página 7 de 22

8 a) Plano de Recuperação Judicial: No mês de agosto de 2017, o Administrador Judicial protocolou manifestação sobre o encerramento da recuperação judicial. As Recuperandas apresentaram manifestação sobre o Relatório da Administração Judicial. O parecer do Ministério Público foi apresentado às fls opinando sobre o encerramento da recuperação. Desta forma, resta pendente a decisão do MM. Juízo sobre o encerramento ou a manutenção do processo de recuperação judicial. b) Reapresentação dos balancetes do mês de junho de 2018: No dia 17 de outubro de 2018, as recuperandas enviaram novamente as demonstrações do período de junho de As demonstrações enviadas anteriormente eram uma prévia, pois as recuperadas estavam em processo de auditoria. As alterações ocorridas foram no grupo de resultado, na conta Participações em Outras Sociedades da recuperanda OSX Brasil. Registrou -se uma redução na conta de 185,29% (cento e oitenta e cinco inteiros e vinte e nove centésimos por cento) em cotejo com a demonstração reapresentada. No Ativo na recuperanda OSX Brasil não ocorreu nenhuma alteração de uma demonstração para outra, conforme demonstrado a seguir: DESCRIÇÃO JUN/2018 Reapresentação % CIRCULANTE R$ ,10 R$ ,10 0,00% Caixa e equivalentes de caixa R$ ,57 R$ ,57 0,00% Adiantamentos diversos R$ ,25 R$ ,25 0,00% Despesas antecipadas R$ ,12 R$ ,12 0,00% Créditos Fiscais R$ ,68 R$ ,68 0,00% Depósitos judiciais R$ ,75 R$ ,75 0,00% Mútuo com Pessoas Ligadas R$ ,73 R$ ,73 0,00% Página 8 de 22

9 NÃO CIRCULANTE R$ ,28 R$ ,28 0,00% Contas a Receber de Clientes R$ ,72 R$ ,72 0,00% Outros Créditos R$ ,89 R$ ,89 0,00% Investimentos R$ ,29 R$ ,29 0,00% Imobilizado R$ ,44 R$ ,44 0,00% Depreciação Acumulada R$ ,91 R$ ,91 0,00% Intangível R$ ,85 R$ ,85 0,00% TOTAL DO ATIVO R$ ,38 R$ ,38 0,00% Tabela 1: Ativo O SX Br as il No grupo do Passivo e Patrimônio Líquido aconteceu alteração nas contas Obrigações Relacionadas a Investimentos, Lucros Prejuízos Acumulados e no Resultado do Exercício, conforme tabela a seguir: DESCRIÇÃO JUN/2018 Reapresentação % CIRCULANTE R$ ,16 R$ ,16 0,00% Fornecedores R$ ,86 R$ ,86 0,00% Obrigações Tributárias R$ ,92 R$ ,92 0,00% Obrigações sociais e trabalhistas R$ ,02 R$ ,02 0,00% Mútuo com Pessoas Ligadas R$ ,84 R$ ,84 0,00% Outros Débitos R$ ,52 R$ ,52 0,00% NÃO CIRCULANTE R$ ,60 R$ ,45 0,81% Provisões R$ ,40 R$ ,40 0,00% Obrigações Relacionadas a Investimentos R$ ,20 R$ ,05 0,83% PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ ,38 R$ ,23 0,77% Capital Social R$ ,11 R$ ,11 0,00% Reservas de Capital R$ ,85 R$ ,85 0,00% Lucros Prejuízo Acumulados R$ ,99 R$ ,80 0,44% Resultados Abrangentes R$ ,51 R$ ,51 0,00% Resultado do Exercício R$ ,86 R$ ,90-4,42% TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ ,38 R$ ,38 0,00% Tabela 2: Pas sivo e Pa trimônio L íqu ido OSX Bras il Em diligência, a recuperanda informou que essas mudanças foram realizadas para ajustes conforme solicitação da auditoria. Página 9 de 22

10 Na recuperanda OSX Construção Naval, o seu ativo também não sofreu alteração em comparação com a demonstração reapresentada, conforme demonstrado a seguir: DESCRIÇÃO JUN/2018 Reapresentação % CIRCULANTE R$ ,48 R$ ,48 0,00% Caixa e equivalentes de caixa R$ ,87 R$ ,87 0,00% Contas a Receber de Clientes R$ ,50 R$ ,50 0,00% Adiantamentos diversos R$ ,18 R$ ,18 0,00% Despesas antecipadas R$ ,40 R$ ,40 0,00% Créditos Fiscais R$ ,09 R$ ,09 0,00% Depósitos judiciais R$ ,25 R$ ,25 0,00% Mútuo com Pessoas Ligadas R$ ,19 R$ ,19 0,00% NÃO CIRCULANTE R$ ,40 R$ ,40 0,00% Investimentos R$ ,42 R$ ,42 0,00% Imobilizado R$ ,11 R$ ,11 0,00% Depreciação Acumulada R$ ,13 R$ ,13 0,00% TOTAL DO ATIVO R$ ,88 R$ ,88 0,00% Tabela 3: Ativo O SX C on st ruç ão Nava l A alteração que ocorreu no Passivo e Patrimônio Líquido da OSX Construção Naval foi na conta Tributos Diferidos e por consequência no Lucros Prejuízos Acumulados, de acordo com a tabela seguir: DESCRIÇÃO JUN/2018 Reapresentação % CIRCULANTE R$ ,61 R$ ,61 0,00% Fornecedores R$ ,81 R$ ,81 0,00% Obrigações Tributárias R$ ,91 R$ ,91 0,00% Obrigações sociais e trabalhistas R$ ,74 R$ ,74 0,00% Mútuo com Pessoas Ligadas R$ ,80 R$ ,80 0,00% Adiantamentos de Clientes R$ ,38 R$ ,38 0,00% Outros Débitos R$ ,97 R$ ,97 0,00% NÃO CIRCULANTE R$ ,81 R$ ,36 0,74% Tributos Diferidos R$ 0,00 R$ ,55 100,00% Empréstimos e Financiamentos R$ ,12 R$ ,12 0,00% Provisões R$ ,09 R$ ,09 0,00% Obrigações Relacionadas a Investimentos R$ 5.262,05 R$ 5.262,05 0,00% Outros Débitos R$ ,55 R$ ,55 0,00% Página 10 de 22

11 PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ ,54 R$ ,09 0,85% Capital Social R$ ,82 R$ ,82 0,00% Reservas de Capital R$ ,72 R$ ,72 0,00% Lucros Prejuízo Acumulados R$ ,93 R$ ,48 0,63% Resultado do Exercício R$ ,15 R$ ,15 0,00% TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ ,88 R$ ,88 0,00% Tabela 4: Pas sivo e Pa trimônio L íqu ido OSX C o nstr uç ão Nava l Conforme mencionado anteriormente, as alterações realizadas foram ajustes necessários que auditoria realizou nas demonstrações, segundo informações prestadas em diligências. Na OSX Serviços Operacionais não ocorrerou nenhuma alteração nas contas patrimoniais e nas contas de resultados. c) Receita: No mês de setembro de 2018, as receitas das recuperandas totalizaram R$ ,64 (dezoito milhões cento e quarenta e três mil trezentos reais e sessenta e quatro centavos). A OSX Brasil contabilizou uma receita de R$ ,45 (catorze milhões seiscentos mil dois reais e quarenta e quatro centavos); A recuperanda OSX Construção Naval alcançou receita que somou R$ ,88 (dois milhões novecentos e vinte e seis mil oitocentos e setenta e quatro reais e oitenta e oito centavos); e A OSX Serviços Operacionais contabilizou receita no valor de R$ ,31 (seiscentos e dezesseis mil quatrocentos e vinte e três reais e trinta e um centavos). Página 11 de 22

12 A receita mensal das recupera ndas está evidenciada na tabela a seguir: RECEITAS OSX BRASIL OSX CONSTRUÇÃO OSX SERVIÇOS NAVAL OPERACIONAIS Receita Prestação de Serviços R$ ,95 Logística R$ ,41 Materiais R$ ,36 Utilidades R$ ,60 Constituição/Reversão Provisões R$ ,89 R$ ,43 Participações em Outras Sociedades R$ ,62 R$ 1,87 Ganhos e Perdas de Capital R$ ,68 Receitas Financeiras R$ ,94 R$ 4.276,72 R$ ,49 Variação Cambial e Monetária R$ ,16 Correntes e Diferidos R$ ,52 TOTAL R$ ,45 R$ ,88 R$ ,31 Tabela 5: Receitas Na OSX Construção Naval, no período de setembro, ocorreram lançamentos atípicos, valor positivo no grupo de despesas. A administração questionou a recuperanda sobre o fato e que informou as seguintes ressalvas para os questionamentos: Na conta de Materiais de manutenção de equipamentos em decorrência de uma provisão de um fornecedor feita em julho, a qual foi estornada em setembro; Na conta Utilidades em decorrência do recebimento de reembolso da PDA, referente ao valor pago pela energia elétrica no Açu, nos meses de agosto e setembro; No grupo Ganhos e Perdas de Capital, em decorrência de uma classificação na conta contábil errada em julho, a qual foi reclassificada em setembro; e Na conta Logística, se refere ao estorno de uma provisão feita no ano anterior. Página 12 de 22

13 d) Aplicação dos Recursos: As despesas da OSX Brasil totalizaram, no mês de setembro o valor de R$ ,88 (trinta e oito milhões setecentos e sessenta e seis mil cinquenta e dois reais e oitenta e oito centavos). O maior custo foi com Variação Cambial e Monetária representando 97,16% (noventa e sete inteiros e dezesseis centésimos por cento), conforme tabela a seguir: DESPESAS OSX BRASIL Pessoal R$ ,38 0,17% Taxas R$ 941,00 0,00% Depreciações Imobilizado em Serviço R$ 2.836,42 0,01% Amortização R$ 16,00 0,00% Despesas Financeiras R$ ,11 2,66% Variação Cambial e Monetária R$ ,97 97,16% TOTAL R$ ,88 100,00% Tabela 6: Despesa mensal OSX Brasil A OSX Construção Naval desembolsou, no mês de setembro de 2018, o valor de R$ ,02 (trinta e um milhões quinhentos e setenta e um mil seiscentos e quarenta reais e dois centavos). A Despesa Financeira representou 86,01% (oitenta e seis inteiros e um centésimos por cento) do total dos gastos, conforme demonstra tabela abaixo: DESPESAS OSX CONSTRUÇÃO NAVAL Deduções R$ ,12 0,18% Pessoal R$ ,51 0,58% Serviços de Terceiros R$ ,82 0,77% Manutenção e Inspeção R$ 915,00 0,00% Telecomunicação e Informática R$ 1.617,89 0,01% Aluguéis e Arrendamentos R$ ,26 11,30% Viagens R$ 2.671,21 0,01% Impostos, Taxas e Contribuições R$ ,27 0,07% Taxas R$ ,87 0,08% Gastos Gerais R$ ,57 0,20% Página 13 de 22

14 Constituição/Reversão Provisões R$ ,70 0,67% Depreciações Imobilizado em Serviço R$ ,77 0,10% Participações em Outras Sociedades R$ 5.418,73 0,02% Despesas Financeiras R$ ,30 86,01% TOTAL R$ ,02 100,00% Tabela 7: Despesa mensal OSX Construção Naval A OSX Serviços Operacionais contabilizou despesas de R$ ,76 (um milhão duzentos e cinquenta e dois mil trezentos e setenta e sete reais e setenta e seis centavos) no mês da análise, a conta com maior representação foi com Despesas Financeiras com 79,18% (setenta e nove inteiros e dezoito centésimos por cento), conforme tabela abaixo: DESPESAS OSX SERVIÇOS OPERACIONAIS Pessoal R$ ,06 9,31% Serviços de Terceiros R$ ,27 3,08% Telecomunicação e Informática R$ 904,14 0,07% Utilidades R$ 797,21 0,06% Aluguéis e Arrendamentos R$ ,40 0,97% Viagens R$ 2.671,21 0,21% Impostos, Taxas e Contribuições R$ ,64 3,06% Gastos Gerais R$ ,28 3,85% Depreciações Imobilizado em Serviço R$ 2.420,51 0,19% Despesas Financeiras R$ ,04 79,18% TOTAL R$ ,76 100,00% Tabela 8: Dispêndios OSX Serviços Operacionais Em análise aos extratos bancários, verificaram -se os seguintes saldos e movimentações: OSX Brasil S.A: BANCO CONTA SALDO INICIAL CRÉDITO DÉBITO SALDO FINAL PERÍODO Bradesco R$ ,86 R$ - R$ 47,90 R$ ,96 01/09/2018 até 30/09/2018 CEF R$ 2.639,20 R$ - R$ - R$ 2.639,20 01/09/2018 até 30/09/2018 Itaú R$ ,73 R$ ,18 R$ ,95 R$ ,96 01/09/2018 até 30/09/2018 Página 14 de 22

15 OSX Construção Naval S.A: BANCO CONTA SALDO INICIAL CRÉDITO DÉBITO SALDO FINAL PERÍODO Bradesco R$ 476,01 R$ 47,90 R$ 428,11 01/09/2018 até 30/09/2018 CEF R$ 773,50 R$ ,74 R$ ,74 R$ 691,50 01/09/2018 até 30/09/2018 CEF R$ - R$ - R$ - R$ - 01/09/2018 até 30/09/2018 Itaú R$ ,28 R$ ,65 R$ ,30 R$ ,63 01/09/2018 até 30/09/2018 Santander R$ ,51 R$ ,00 R$ ,90 R$ 266,61 01/09/2018 até 30/09/2018 Santander R$ - R$ ,00 R$ ,00 R$ - 01/09/2018 até 30/09/2018 Santander R$ ,00 R$ - R$ - R$ ,00 01/09/2018 até 30/09/2018 OSX S.A Serviços Operacionais Ltda: BANCO CONTA SALDO INICIAL CRÉDITO (R$) DÉBITO (R$) SALDO FINAL (R$) PERÍODO Bradesco R$ 93,50 R$ - R$ 47,90 R$ 45,60 01/09/2018 até 31/08/2018 Itaú R$ 511,28 R$ 3.500,26 R$ 3.597,87 R$ 413,67 01/09/2018 até 31/08/2018 e) Resultado: No mês de setembro, as recuperandas apuraram prejuízo de R$ ,02 (cinquenta e três milhões quatrocentos e quarenta e seis mil setecentos e setenta reais e dois centavos). A OSX Brasil registrou prejuízo de R$ ,43 (vinte e quatro milhões cento e sessenta e seis mil cinque nta reais e quarenta e três centavos); O prejuízo da OSX Construção Naval foi de R$ ,14 (vinte e oito milhões seiscentos e quarenta e quatro mil setecentos e sessenta e cinco reais e catorze centavos); e A OSX Serviços Operacionais registrou o resultado negativo de R$ ,45 (seiscentos e trinta e cinco mil novecentos e cinquenta e quatro reais e quarenta e cinco centavos). Página 15 de 22

16 RESULTADO OSX BRASIL OSX CONTRUÇÃO NAVAL OSX SERVIÇOS OPERACIONAIS 1 (R$ ,45) (R$ ,43) (R$ ,14) Gráfico 1: Resultado Mensal f) Variação Patrimonial: Ao fim do mês de setembro, a recuperanda OSX Brasil possuía em Ativos R$ ,17 (cento e cinquenta e nove milhões oitocentos e trinta e cinco mil quinhentos e sessenta e seis reais e dezessete centavos). Em análise ao Balanço Patrimonial da recuperanda, verifica -se que a maior oscilação ocorreu na conta Intangível, como demonstra tabela abaixo: ATIVO OSX BRASIL DESCRIÇÃO AGO/2018 SET/2018 % CIRCULANTE R$ ,07 R$ ,93 1,17% Caixa e equivalentes de caixa R$ ,52 R$ ,73 4,51% Adiantamentos diversos R$ ,25 R$ ,26 66,74% Despesas antecipadas R$ 0,00 R$ ,07 100,00% Créditos Fiscais R$ ,91 R$ ,37 0,29% Depósitos judiciais R$ ,29 R$ ,44 0,45% Mútuo com Pessoas Ligadas R$ ,10 R$ ,06-14,26% NÃO CIRCULANTE R$ ,66 R$ ,24-1,00% Contas a Receber de Clientes R$ ,05 R$ ,68 0,43% Outros Créditos R$ ,89 R$ ,44-34,49% Investimentos R$ ,43 R$ ,15-0,18% Imobilizado R$ ,44 R$ ,54-0,03% Página 16 de 22

17 Depreciação Acumulada R$ ,11 R$ ,53 0,24% Intangível R$ 15,96 R$ 0,04-100,25% TOTAL DO ATIVO R$ ,73 R$ ,17-0,43% Tabela 9: Ativo OSX Brasil No mês de setembro, a empresa OSX Brasil possuía um passivo descoberto de R$ ,45 (três milhões novecentos e dezessete mil trezentos e doze mil duzentos e noventa e nove reais e quarenta e cinco centavos). Em análise ao Balanço Patrimonial da recuperanda, observa-se que a conta do passivo que sofreu variação foi Obrigações sociais e trabalhistas, com aumento de 6,24% (seis inteiros e vinte e quatro centésimos por cento) conforme demonstrado na tabela a seguir: PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO OSX BRASIL DESCRIÇÃO AGO/2018 SET/2018 % CIRCULANTE R$ ,88 R$ ,73 0,53% Fornecedores R$ ,09 R$ ,25 1,08% Obrigações Tributárias R$ ,33 R$ ,42 1,66% Obrigações sociais e trabalhistas R$ ,75 R$ ,42 6,24% Mútuo com Pessoas Ligadas R$ ,11 R$ ,04 0,32% Outros Débitos R$ ,60 R$ ,60-0,10% NÃO CIRCULANTE R$ ,57 R$ ,89 0,75% Provisões R$ ,40 R$ ,51-1,37% Obrigações Relacionadas a Investimentos R$ ,17 R$ ,38 0,81% PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ ,72 R$ ,45 0,78% Capital Social R$ ,11 R$ ,11 0,00% Reservas de Capital R$ ,85 R$ 0,00-100,00% Lucros Prejuízo Acumulados R$ ,80 R$ ,40-1,25% Resultados Abrangentes R$ ,66 R$ ,81-0,26% Resultado do Exercício R$ ,54 R$ ,97 7,73% TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ ,73 R$ ,17-0,43% Tabela 10: Passivo e Patrimônio Líquido OSX Brasil O grau de endividamento total da OSX Brasil, sendo este o resultado da divisão entre o seu passivo exigível pelo seu ativo total, Página 17 de 22

18 corresponde a 2550,84% (dois mil quinhentos e cinquenta inteiros e oitenta e quatro centésimos por cento). A OSX Construção Naval possuía, ao final de setembro de 2018, um Ativo no total de R$ ,86 (um bilhão setecentos e vinte e sete milhões centos e vinte e cinco mil duzentos e cinquenta e três reais e oitenta e seis centavos), como segue na tabela abaixo: ATIVO OSX CONSTRUÇÃO NAVAL DESCRIÇÃO AGO/2018 SET/2018 % CIRCULANTE R$ ,01 R$ ,98-0,15% Caixa e equivalentes de caixa R$ ,62 R$ ,85-73,47% Contas a Receber de Clientes R$ ,03 R$ ,56-6,84% Adiantamentos diversos R$ ,85 R$ ,88 0,75% Despesas antecipadas R$ ,64 R$ ,21-3,28% Créditos Fiscais R$ ,15 R$ ,22 0,27% Depósitos judiciais R$ ,91 R$ ,62 17,55% Mútuo com Pessoas Ligadas R$ ,81 R$ ,64 1,42% NÃO CIRCULANTE R$ ,04 R$ ,88 0,00% Investimentos R$ ,69 R$ ,30 0,00% Imobilizado R$ ,11 R$ ,11 0,00% Depreciação Acumulada R$ ,76 R$ ,53 0,60% TOTAL DO ATIVO R$ ,05 R$ ,86-0,01% Tabela 10: Ativo OSX Construção Naval Ao findar o mês de setembro, a recuperanda OSX Construção Naval somava em seu passivo descoberto um valor de R$ ,75 (três bilhões quinhentos e cinquenta e nove milhões seiscentos e sete mil oitocentos e vinte e seis reais e setenta e cinco centavos), com prejuízo em exercício de R$ ,81 (trezentos e dezenove mil oitocentos e quarenta e três mil duzentos e quarenta e sete reais e oitenta e um centavos). Em estudo ao Balanço Patrimonial da recuperanda, verifica -se que a conta do Passivo que houve maior variação foi a Mútuo com Pessoas Ligadas, Página 18 de 22

19 com uma redução de 61,58% (sessenta e um inteiros e cinquenta e oito centésimos por cento) conforme demonstra a tabela abaixo: PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO OSX CONSTRUÇÃO NAVAL DESCRIÇÃO AGO/2018 SET/2018 % CIRCULANTE R$ ,02 R$ ,30 0,40% Fornecedores R$ ,26 R$ ,61 0,44% Obrigações Tributárias R$ ,88 R$ ,69 1,22% Obrigações sociais e trabalhistas R$ ,21 R$ ,18 4,12% Mútuo com Pessoas Ligadas R$ ,40 R$ ,55-61,58% Adiantamentos de Clientes R$ ,30 R$ ,30-0,54% Outros Débitos R$ ,97 R$ ,97-0,06% NÃO CIRCULANTE R$ ,64 R$ ,31 0,59% Tributos Diferidos R$ ,55 R$ ,55 0,00% Empréstimos e Financiamentos R$ ,90 R$ ,61 0,57% Provisões R$ ,66 R$ ,36 0,63% Obrigações Relacionadas a Investimentos R$ 5.211,87 R$ 5.274,21 1,20% Outros Débitos R$ ,66 R$ ,58 1,99% PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ ,61 R$ ,75 0,81% Capital Social R$ ,82 R$ ,82 0,00% Reservas de Capital R$ ,72 R$ 0,00-100,00% Lucros Prejuízo Acumulados R$ ,48 R$ ,76-0,67% Resultado do Exercício R$ ,67 R$ ,81 9,84% TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ ,05 R$ ,86-0,01% Tabela 11: Passivo e Patrimônio Líquido OSX Construção Naval O grau de endividamento total da OSX Construção Naval, sendo este o resultado da divisão de seu passivo exigível pelo seu ativo total, corresponde a 306,10% (trezentos e seis inteiros e dez centésimos por cento). No término o mês de setembro de 2018, a OSX Serviços Operacionais somava em Ativos o valor de R$ ,53 (cento e três milhões setecentos e vinte e dois mil duzentos e oitenta e seis reais e cinquenta e três centavos). Constata -se que a conta que re sponde pela maior redução é Caixa e equivalentes de caixa, conforme se verifica na tabela abaixo: Página 19 de 22

20 ATIVO OSX SERVIÇOS OPERACIONAIS DESCRIÇÃO AGO/2018 SET/2018 % CIRCULANTE R$ ,86 R$ ,03 0,33% Caixa e equivalentes de caixa R$ 605,39 R$ 460,45-23,94% Adiantamentos diversos R$ ,66 R$ ,66 0,00% Créditos Fiscais R$ ,58 R$ ,17 0,19% Depósitos judiciais R$ ,05 R$ ,05 0,00% Mútuo com Pessoas Ligadas R$ ,18 R$ ,70 0,35% NÃO CIRCULANTE R$ ,14 R$ ,50-1,98% Investimentos R$ 158,18 R$ 160,05 1,18% Imobilizado R$ ,06 R$ ,06 0,00% Depreciação Acumulada R$ ,10 R$ ,61 0,43% TOTAL DO ATIVO R$ ,00 R$ ,53 0,33% Tabela 12: Ativo OSX Serviços Operacionais Em setembro de 2018, a OSX Serviços Operacionais somava em seu Patrimônio Líquido o valor negativo de R$ ,09 (cinquenta e dois milhões setecentos e quarenta e dois mil cento e cinco reais e nove centavos), o resultado acumulado para o exercício é de um prejuízo de R$ ,39 (onze milhões quatrocentos e sessenta e seis mil cento e cinquenta reais e trinta e nove centavos). Em estudo ao Passivo, a maior oscilação aconteceu na conta Obrigações Tributárias, representando uma redução de 6,48% (seis inteiros e quarenta e oito centésimos por cento), conforme comprovado em tabela a seguir: PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO OSX SERVIÇOS OPERACIONAIS DESCRIÇÃO AGO/2018 SET/2018 % CIRCULANTE R$ ,16 R$ ,57 0,64% Fornecedores R$ ,86 R$ ,92 0,87% Obrigações Tributárias R$ ,07 R$ ,09-6,48% Obrigações sociais e trabalhistas R$ 543,87 R$ 543,87 0,00% Mútuo com Pessoas Ligadas R$ ,36 R$ ,69 0,00% Página 20 de 22

21 NÃO CIRCULANTE R$ ,48 R$ ,05-6,44% Provisões R$ ,48 R$ ,05-6,44% PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ ,64 R$ ,09 1,22% Capital Social R$ ,56 R$ ,56 0,00% Reservas de Capital R$ ,91 R$ 0,00-100,00% Lucros Prejuízo Acumulados R$ ,17 R$ ,26-12,40% Resultado do Exercício R$ ,94 R$ ,39 5,87% TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ ,00 R$ ,53 0,33% Tabela 13: Passivo e Patrimônio Líquido OSX Serviços Operacionais O grau de endividamento total da OSX Serviços Operacionais, sendo este o resultado da divisão entre o seu passivo exigível e o seu ativo total, corresponde a 150,85% (cento e cinquenta inteiros e oitenta e cinco centésimos por cento). IV. Conclusa o: As recuperandas OSX Brasil, OSX Construção Naval e OSX Serviços Operacionais contabilizaram prejuízo no mês de setembro de A Administração Judicial analisou a documentação encaminhada pelas recuperandas e solicitou a sua complementação. Tão logo concluída a análise da documentação complementar, elaborará um relatório sobre o saneamento das pendências para o encerramento da Recuperação Judicial. Diante do exposto, a administração judicial presta as devidas informações em seu relatório mensal de atividades. Página 21 de 22

22 Rio de Janeiro, 12 de dezembro de GUSTAVO BANHO LICKS CRC-RJ /O-7 LEONARDO FRAGOSO OAB/RJ OAB/RJ ISABEL BONELLI OAB/RJ FERNANDA PIERSANTI OAB/RJ Página 22 de 22