COLÉGIO ESTADUAL PARANÁ EFMP Prof. Adm. Ademir Antonio Saravalli Alunos (as): LOANDA/PR 2009
1. SUMÁRIO EXECUTIVO 1.1 - Descrição do Projeto Lucratividade: Rentabilidade: Prazo de Retorno: Ponto de Equilíbrio:
1.2 - Dados dos Empreendedores, Perfis e Atribuições Nome: Endereço: Bairro: Cidade: Estado: Telefone1: ( ) Telefone2: ( ) Perfil: Atribuição: Nome: Endereço: Bairro: Cidade: Estado: Telefone1: ( ) Telefone2: ( ) Perfil: Atribuição:
Nome: Endereço: Bairro: Cidade: Estado: Telefone1: ( ) Telefone2: ( ) Perfil: Atribuição: Nome: Endereço: Bairro: Cidade: Estado: Telefone1: ( ) Telefone2: ( ) Perfil: Atribuição:
2. APRESENTAÇÃO DA EMPRESA 2.1 - Dados do Empreendimento Nome da Empresa: CNPJ/CPF: 2.1.1 Missão da Empresa 2.2 - Setor de Atividades 2.3 - Forma Jurídica 2.4 - Enquadramento Tributário Enquadramento Tributário (Âmbito Federal): Enquadramento Tributário (Âmbito Estadual): Enquadramento Tributário (Âmbito Municipal): 2.5 - Capital Social Nome do(s) Sócio(s): Valor: % de Part.: Total:
2.6 Fontes de Recursos
3. PLANO DE MARKETING 3.1 - Descrição dos Principais Produtos Principais produtos: 3.2 - Estudo dos Clientes: Público Alvo: Comportamento dos Clientes: Área de Abrangência:
3.3 - Estudo dos Concorrentes ADMINISTRAÇÃO Qualidade Preços Condições de Pagamento Localização Atendimento Serviços ao Cliente Garantias Oferecidas Sua Empresa Concorrente 1 Concorrente 2 Conclusões:
3.4 - Estudo dos Fornecedores Ordem Descrição dos itens a serem adquiridos (matérias-primas, insumos, mercadorias e serviços) Nome do fornecedor Preço Condições de pagamento Prazo de entrega Localização (estado e/ou município) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
3.5 - Estratégias Promocionais 3.6 - Estrutura de Comercialização
4. PLANO OPERACIONAL 4.1 - Localização do Negócio Endereço: Bairro: Cidade: Estado: Telefone1: ( ) Telefone2: ( ) Fax: ( ) Considerações sobre o ponto que justifique a escolha:
4.2 - Layout ou Arranjo Físico - (Documento Anexo)
4.3 - Capacidade Produtiva e/ou Comercial 4.4 - Processo de Produção e/ou Comercialização 4.5 - Necessidade de Pessoal CARGO/FUNÇÃO QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS
5. PLANO FINANCEIRO ADMINISTRAÇÃO 5.1 - Estimativa do Investimento Total 5.1.1 - Estimativa dos Investimentos Fixos A Máquinas e equipamentos Descrição Qtde. Valor Unitário Total SUB-TOTAL(A) $ B Móveis e utensílios Descrição Qtde. Valor Unitário Total SUB-TOTAL(B) $ C- Veículos Descrição Qtde. Valor Unitário Total SUB-TOTAL(C) $ TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS SUB-TOTAL(A+B+C) $
5.1.2 - Estimativa dos Investimentos Financeiros A Estimativa do estoque inicial Descrição Qtde. Valor Unitário Total SUB-TOTAL(A) $ B Caixa Mínimo Contas a receber Cálculo do prazo médio de vendas Prazo médio de vendas em dias (%) a vista a prazo (1) a prazo (2) a prazo (3) a prazo (4) Prazo médio total Fornecedores Cálculo do prazo médio de compras Prazo médio de vendas em dias (%) a vista a prazo (1) a prazo (2) a prazo (3) a prazo (4) Prazo médio total Cálculo da necessidade média de estoques Necessidade média de estoques Número de dias Número de dias Número de dias Média Ponderada Média Ponderada
Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias Recursos da empresa fora do seu caixa 1. Contas a Receber prazo médio de vendas 2. Estoques necessidade média de estoques Subtotal 1 (item 1 + 2) Recursos de terceiros no caixa da empresa 3. Fornecedores prazo médio de compras Subtotal 2 Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias (Subtotal 1 Subtotal 2) Número de dias B Caixa Mínimo 1. Custo fixo mensal (Estimativa dos Custos Fixos Operacionais Mensais) R$ 2. Custo variável mensal (Subtotal 2 - Demonstrativo de Resultados) R$ 3. Custo total da empresa (item 1 + 2) R$ 4. Custo total diário (item 3 30 dias) R$ 5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias Total de B Caixa Mínimo (item 4 x 5) R$ Capital de giro (resumo) Descrição R$ A Estoque Inicial B Caixa Mínimo TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A + B) 5.1.3 - Estimativa dos Investimentos Pré-Operacionais Investimentos Pré-Operacionais R$ Despesas de legalização Obras civis e/ou reformas Divulgação Cursos e treinamentos Outras despesas TOTAL
5.1.4 - Estimativa do Investimento Total (Resumo) Descrição dos investimentos Valor (R$) (%) 1. Investimentos Fixos 2. Capital de Giro 3. Investimentos Pré-Operacionais TOTAL (1 + 2 + 3) 100% Fontes de recursos Valor Valor (R$) (%) 1. Recursos próprios 2. Recursos de terceiros 3. Outros TOTAL (1 + 2 + 3) 100% 5.2 - Estimativa do Faturamento Mensal da Empresa Produto/Serviço Quantidade (Estimativa de Vendas) Preço de Venda Unitário (em R$) Faturamento Total (em R$)
5.3 - Estimativa dos Custos com Materiais e/ou Insumos Custo Materiais/insumos usados Qtde. Unitário (R$) Total (R$) TOTAL 5.4 - Apuração do Custo dos Materiais e/ou Mercadorias Vendidas Produto/Serviço Estim. Vendas (em Unidades) Custo Unit. Mater./ Aquisição: CMD/CMV TOTAL
5.5 - Estimativa dos Custos de Comercialização ADMINISTRAÇÃO Descrição % Faturamento 1. Impostos Impostos Federais SIMPLES IRPJ PIS COFINS IPI CSLL Contribuição Social sobre o Lucro Líquido Impostos Estaduais ICMS Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços Impostos Municipais ISS Imposto sobre Serviços Subtotal 1 2. Gastos com vendas Comissões Propaganda Taxa de administração do cartão de crédito Subtotal 2 TOTAL (Subtotal 1 + 2) Custo Total R$
5.6 - Estimativa dos Custos com Mão-de-Obra Salário Função Nº de Empr. Mensal (R$) Subtotal (R$) ADMINISTRAÇÃO (%) de enc. sociais Encargos sociais (R$) Total (R$) TOTAL
5.7 - Estimativa dos Custos com Depreciação Valor do Bem (R$) Ativos Fixos A Máquinas e equip. ADMINISTRAÇÃO Vida útil em Anos Depreciação Anual (R$) Depreciação Mensal (R$) B Móveis e máquinas C Veículos TOTAL
5.8 - Estimativa dos Custos Fixos Mensais Descrição Aluguel Condomínio IPTU Água Energia Elétrica Telefone Honorários do Contador Pró-Labore Manutenção dos Equipamentos Salários+Encargos Material de Limpeza Material de Escritório Combustível Taxas Diversas Serviços de Terceiros Depreciação Custo Total Mensal (em R$) Outros Total (R$) 5.9 - Demonstrativo de Resultados Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas 2. Custos Variáveis Totais 2.1(-) Custos com materiais e ou CMV 2.2 (-) Impostos sobre Vendas 2.3 (-) Gastos com Vendas Subtotal de 2 (2.1 + 2.2 + 2.3) 3. Margem de Contribuição (1-2) 4. Custos Fixos Totais 5. Resultado Operacional (Lucro/Prejuízo) (3 4) 5.10 - Indicadores de Viabilidade Ponto de Equlíbrio (R$) Lucratividade (%) Rentabilidade (%) Prazo de Retorno do Investimento (tempo)
6. AVALIAÇÃO DO