PLANO DE NEGÓCIOS CALÇADOS MARIA "MARIA DAS NEVES FERNANDES NETA" Empreendedor(a): JOï ½O TEBERGE NETO Junho/2015
SUMÁRIO 1 SUMÁRIO EXECUTIVO 1.1 Resumo dos principais pontos do plano de negócio 1.2 Empreendedores 1.3 Empreendimento 2 ANÁLISE DE MERCADO 2.1 Estudo dos Clientes 2.2 Estudo dos Concorrentes 2.3 Estudo dos Fornecedores 3 PLANO DE MARKETING 4 PLANO OPERACIONAL 5 PLANO FINANCEIRO 5.1 Estimativas dos investimentos fixos 5.2 Capital de Giro 5.3 Investimentos pré-operacionais 5.4 Investimento total (resumo) 5.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda) 5.6 Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais 5.7 Estimativas dos custos de comercialização 5.8 Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas 5.9 Estimativa dos custos com pessoal 5.10 Estimativa do custo com depreciação 5.11 Estimativas de custos fixos operacionais mensais 5.12 Outros custos variáveis (Estimativa mensal) 5.13 Demonstrativo de resultados 5.14 Capacidade de pagamento 5.15 Fluxo de caixa 5.16 Indicadores de viabilidade 6 AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA 7 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO 8 PARECER DO CONSULTOR Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 3
1 - Sumário Executivo 1.1 - Resumo do Plano 1.1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio O empreendimento revende calçados para o segmento feminino e infantil. Os produtos comercializados são sandálias rasteiras, mocassins e sapatos de salto. As vendas são efetuadas por atacado e no varejo, prioritariamente no varejo, por deixar uma margem de lucratividade mais atraente. A empresa está localizada na própria residencia da empresária. Indicadores de Viabilidade Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ponto de Equilíbrio (PE) R$27.307,06 R$29.075,49 R$31.826,76 Lucratividade 47,46 51,40 53,83 Rentabilidade 397,50 485,41 566,25 Prazo de retorno do investimento 0 anos e 2 meses 0 anos e 2 meses 0 anos e 2 meses Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 4
1.2 - Empreendedores Sócio 1 Nome: MARIA DAS NEVES FERNANDES NETA CPF: 07608050403 Endereço: RUA ENGENHEIRO SATURNINO DE BRITO Número: 345 CEP: 58411-000 Cidade: CAMPINA GRANDE Estado: PB Telefone 1: (83) 9620-9714 Telefone 2: Perfil (Breve currículo): Estudante do último período do curso de Administração de Empresas. Atribuiuções do sócio (Papel a ser desempenhado na sociedade): Administração geral do negócio. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 5
1.3 - Empreendimento 1.3.1 - Dados do Empreendimento Razão Social: MARIA DAS NEVES FERNANDES NETA 07608050403 Nome Fantasia: CALÇADOS MARIA CNPJ/CPF: 22436408000143 1.3.2 - Objetivos Sociais Vender calçados femininos e infantis com plena satisfação do cliente. A meta é tornar-se uma empreendedora de sucesso nos próximos dois anos. 1.3.3 - CNAE 47.82-2/01 Comércio varejista de calçados. 1.3.4 - Setor de atividade [ ] Agropecuária [ ] Indústria [X] Comércio [ ] Serviço [ ] Outros: 1.3.5 - Forma Jurídica Empreendedor Individual 1.3.6 - Enquadramento Tributário 1.3.6.1 - Âmbito Federal [X] SIMEI (Simples Empreendedor Individual) [ ] Simples Nacional [ ] Lucro Presumido [ ] Lucro Real 1.3.6.2 - Âmbito Estadual [X] ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços 1.3.6.3 - Âmbito Municipal [X] ISS - Imposto sobre Serviço 1.3.7 - Capital Social Nome do Sócio Valor (R$) % de participação MARIA DAS NEVES FERNANDES NETA 10.000,00 100,00 Total 10.000,00 100% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 6
2 - Análise de Mercado 2.1 - Estudo dos Clientes 2.1.1 - Tipo de Consumidor: [X] Pessoa Física 2.1.2 - Sexo: [X] Masculino [X] Pessoa Jurídica [X] Feminino 2.1.3 - Tipo de clientes Pessoa Jurídica: [ ] Indústria [X] Comércio [ ] Serviço [ ] Empresa pública 2.1.4 - Área de atuação: [X] No Bairro [X] Nas Imediações [X] Na Cidade [X] No Estado [ ] Na Região [ ] No País 2.1.5 - Faixa etária: [ ] Menos de 10 anos [ ] Entre 10 e 20 anos [X] Entre 20 e 30 anos [X] Entre 30 e 40 anos [X] Mais de 40 anos 2.1.6 - Renda Média: [X] Até 1 salário [X] De 1 a 3 salários [X] De 3 a 5 salários [ ] De 5 a 10 salários [ ] Mais de 10 salários 2.1.7 - Comente sobre o seu mercado potencial: O mercado de sapatilhas, mocassins e sandálias rasteiras tem aumentado significativamente. O público feminino e infantil preferem esse modelo de calçados em virtude do conforto que proporciona aos pés, além dos baixos preços praticados. 2.1.8 - Variação nas Vendas: Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) JAN 90,00 90,00 90,00 FEV 90,00 90,00 90,00 MAR 100,00 100,00 100,00 ABR 100,00 100,00 100,00 MAI 100,00 100,00 100,00 JUN 100,00 100,00 100,00 JUL 100,00 100,00 100,00 AGO 100,00 100,00 100,00 SET 120,00 120,00 120,00 OUT 120,00 120,00 120,00 NOV 130,00 130,00 130,00 DEZ 130,00 130,00 130,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 7
Comentários: 2.1.9 - Variação nas Compras: Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) JAN 90,00 90,00 90,00 FEV 90,00 90,00 90,00 MAR 100,00 100,00 100,00 ABR 100,00 100,00 100,00 MAI 100,00 100,00 100,00 JUN 100,00 100,00 100,00 JUL 100,00 100,00 100,00 AGO 100,00 100,00 100,00 SET 120,00 120,00 120,00 OUT 120,00 120,00 120,00 NOV 130,00 130,00 130,00 DEZ 130,00 130,00 130,00 Comentários: Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 8
2.2 - Estudo dos Concorrentes 2.2.1 - Classificação dos concorrentes Nome: Minha Empresa (ME) Comentários: Nome: Revendedor (A) Comentários: Classificação:» 1 - Muito ruim 2 - Ruim 3 - Regular 4 - Bom 5 - Muito bom Itens ME A Atendimento 5 3 Atendimento pós-venda 5 3 Canais de distribuição 5 3 Divulgação 4 4 Garantias oferecidas aos produtos 5 4 Localização 4 3 Política de crédito 4 3 Preço 5 4 Qualidade do produto 5 3 Reputação 5 3 Total de Pontos 47 33 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 9
2.3 - Estudo dos Fornecedores 2.3.1 - Classificação dos fornecedores Fornecedores não informados. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 10
3 - Plano de Marketing 3.1 - Descrição dos principais produtos e/ou serviços Os produtos oferecidos são sapatilhas, mocassim, sandálias rasteiras e sapatos de salto. A proposta é oferecer qualidade e preços melhores do que a concorrência. 3.2 - Estratégias de comunicação para divulgação dos produtos e/ou serviços [ ] Rádio [ ] TV [ ] Jornal [ ] Internet [ ] Mala Direta [ ] Telemarketing [ ] Faixas [ ] Carro de Som [X] Outras Os produtos serão oferecidos pelas redes sociais e porta-a-porta. 3.3 - Estrutura de comercialização [ ] Vendedores Internos [X] Vendedores Externos [ ] Representantes [ ] Franquias [ ] E-business [ ] Outros As vendas serão efetivadas diretamente na porta dos clientes. 3.4 - Preço Os preços praticados serão inferiores ao da concorrência. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 11
3.5 - Classificação da localização e das instalações Endereço: RUA ENGENHEIRO SATURNINO DE BRITO, 345 Bairro: ITARARÉ Cidade: :CAMPINA GRANDE Estado: PB Telefone 1: (83) 9620-9714 Telefone 2: : Fax: Classificação Importante Importante Muito importante Importante Importante Importante Importante Importante Importante Importante Importante Importante Importante Importante Muito importante Importante Importante Muito importante Característica Área comercial movimentada Bom acesso rodoviário Estrada de serviço para entregas Facilidade de estacionamento Facilidade de entrada e sa?da de pessoas Fluxo de tráfego Histórico do local Localização da rua Passagens de pedestres Transporte público Serviços urbanos Zoneamento adequado Taxa de ocupação do local Tempo de contrato do aluguel Preço do aluguel Melhorias exigidas na locação Estado do imóvel Área para vitrines Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 12
4 - Plano Operacional 4.1 - Layout ou arranjo físico 4.2 - Capacidade produtiva Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 13
4.3 - Processos operacionais 4.4 - Necessidade de pessoal CARGO/FUNÇÃO QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 14
5 - Plano Financeiro 5.1 - Estimativas dos investimentos fixos 5.1.1 - Investimentos Fixos Realizados A - Máquinas e equipamentos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (A) R$ 0,00 B - Equipamentos de TI Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (B) R$ 0,00 C - Móveis e utensílios Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (C) R$ 0,00 D - Veículos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (D) R$ 0,00 E - Imóvel / Reforma Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (E) R$ 0,00 F - Instalações Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (F) R$ 0,00 G - Outros Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (G) R$ 0,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ 0,00 5.1.2 - Investimentos Fixos a Realizar A - Máquinas e equipamentos Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 15
Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (A) R$ 0,00 B - Equipamentos de TI Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (B) R$ 0,00 C - Móveis e utensílios Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (C) R$ 0,00 D - Veículos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (D) R$ 0,00 E - Imóvel / Reforma Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (E) R$ 0,00 F - Instalações Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (F) R$ 0,00 G - Outros Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (G) R$ 0,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ 0,00 5.2 - Capital de giro A - Estimativa do estoque inicial Descrição Qtde. Valor Unitário Total Mocassin solado Tr emborachado 50 28,00 1.400,00 Rasteiras 50 7,50 375,00 Rasteiras com detalhes 50 8,50 425,00 Rasteiras em couro sint?co 50 12,00 600,00 Rasteiras em couro sint?co 50 20,00 1.000,00 Rasteiras infantis 50 5,00 250,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 16
Descrição Qtde. Valor Unitário Total Rasteiras simples 50 6,50 325,00 Sandalias de salto 25 35,00 875,00 Sapatilhas em sintetico popular 50 17,00 850,00 Sapatilhas infantis 50 17,00 850,00 Sapatilhas salto pvc puro 20 18,00 360,00 Sapatos de salto em couro sintetico 25 45,00 1.125,00 Total (A) R$ 8.435,00 B - Caixa Mínimo 1º Passo: Contas a receber - Cálculo do prazo médio de vendas Prazo médio de vendas (%) Número de dias Média Ponderada em dias A vista 50,00% 0 0,00 A prazo (1) 25,00% 30 7,50 A prazo (2) 25,00% 45 11,25 Prazo Médio Total 18,75 dias 2º Passo: Fornecedor - Cálculo do prazo médio de compras Prazo médio de compras (%) Número de dias Média Ponderada em dias A vista 100,00 0 0,00 Prazo Médio Total 0,00 dias 3º Passo: Cálculo da necessidade média de estoques Necessidade média de estoque Necessidade média de estoque 0 Número de dias 4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias Necessidade média de estoque Número de dias 1 - Contas a Receber 18,75 2 - Estoque 0 SUBTOTAL 1 18,75 Recursos de terceiros no caixa da empresa Número de dias 3 - Fornecedores 0,00 SUBTOTAL 2 0,00 Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 18.75 Caixa Mínimo Caixa Mínimo Resultados Custo fixo mensal R$ 1.547,40 Custo variável mensal R$ 2.292,50 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 17
Caixa Mínimo Resultados Custo total da empresa R$ 3.839,90 Custo total diário R$ 128,00 Necessidade Líquida de Capital de Giro 18.75 dias TOTAL B - Caixa Mínimo R$ 2.399,94 Capital de Giro (Resumo) Descrição Valor A - Estoque Inicial R$ 8.435,00 B - Caixa Mínimo R$ 2.399,94 TOTAL DO CAPITAL DE GIRO R$ 10.834,94 5.3 Investimentos pré-operacionais Investimentos Pré-Operacionais Valor Despesas de legalização R$ 35,00 Divulgação R$ 0,00 Cursos e treinamentos R$ 0,00 Outras despesas R$ 20,00 R$ 0,00 TOTAL R$ 55,00 5.4 Investimento total (Resumo) Descrição dos investimentos Valor (R$) % 1. Investimentos Fixos 0,00 0,00 2. Capital de Giro 10.834,94 99,49 3. Investimentos Pré-Operacionais 55,00 0,51 TOTAL 10.889,94 100 Fontes de recursos Valor (R$) % 1. Recursos próprios investidos 55,00 0,51 2. Recursos próprios a investir 0,00 0,00 3. Recursos de terceiros 10.834,94 99,49 TOTAL 10.889,94 100 5.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda) ANO 1 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) Sapatilhas em sintetico popular UD 25 50,00 1.250,00 Sapatilhas salto pvc puro UD 15 55,00 825,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 18
Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) Mocassin solado Tr emborachado UD 5 70,00 350,00 Rasteiras em couro sintetico UD 15 55,00 825,00 Rasteiras UD 25 30,00 750,00 Rasteiras em couro sintetico UD 15 35,00 525,00 Rasteiras simples UD 15 25,00 375,00 Rasteiras com detalhes UD 15 30,00 450,00 Rasteiras infantis UD 15 15,00 225,00 Sapatilhas infantis UD 15 40,00 600,00 Sandalias de salto UD 5 80,00 400,00 Sapatos de salto em couro sintetico UD 5 110,00 550,00 TOTAL - - - 7.125,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL - - - 0,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 1) R$ 7.125,00 ANO 2 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) Sapatilhas em sintetico popular UD 25 55,00 1.375,00 Sapatilhas salto pvc puro UD 15 60,00 900,00 Mocassin solado Tr emborachado UD 5 77,00 385,00 Rasteiras em couro sintetico UD 15 60,00 900,00 Rasteiras UD 25 35,00 875,00 Rasteiras em couro sintetico UD 15 40,00 600,00 Rasteiras simples UD 15 30,00 450,00 Rasteiras com detalhes UD 15 35,00 525,00 Rasteiras infantis UD 15 20,00 300,00 Sapatilhas infantis UD 15 45,00 675,00 Sandalias de salto UD 5 90,00 450,00 Sapatos de salto em couro sintetico UD 5 120,00 600,00 TOTAL - - - 8.035,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL - - - 0,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 2) R$ 8.035,00 ANO 3 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) Sapatilhas em sintetico popular UD 25 60,00 1.500,00 Sapatilhas salto pvc puro UD 15 65,00 975,00 Mocassin solado Tr emborachado UD 5 85,00 425,00 Rasteiras em couro sintetico UD 15 65,00 975,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 19
Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) Rasteiras UD 25 40,00 1.000,00 Rasteiras em couro sintetico UD 15 45,00 675,00 Rasteiras simples UD 15 35,00 525,00 Rasteiras com detalhes UD 15 40,00 600,00 Rasteiras infantis UD 15 25,00 375,00 Sapatilhas infantis UD 15 50,00 750,00 Sandalias de salto UD 5 100,00 500,00 Sapatos de salto em couro sintetico UD 5 130,00 650,00 TOTAL - - - 8.950,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL - - - 0,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 3) R$ 8.950,00 5.6 Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais PRODUTOS Sapatilhas em sintetico popular (UD) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Custo de aquisição UD 1 17,00 17,00 TOTAL UNITÁRIO - - - 17,00 Sapatilhas salto pvc puro (UD) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Custo de aquisição UD 1 18,00 18,00 TOTAL UNITÁRIO - - - 18,00 Mocassin solado Tr emborachado (UD) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Custo de aquisição UD 1 28,00 28,00 TOTAL UNITÁRIO - - - 28,00 Rasteiras em couro sintetico (UD) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Custo de aquisição UD 1 20,00 20,00 TOTAL UNITÁRIO - - - 20,00 Rasteiras (UD) Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 20
Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Custo de aquisição UD 1 7,50 7,50 TOTAL UNITÁRIO - - - 7,50 Rasteiras em couro sintetico (UD) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Custo de aquisição UD 1 12,00 12,00 TOTAL UNITÁRIO - - - 12,00 Rasteiras simples (UD) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Custo de aquisição UD 1 6,50 6,50 TOTAL UNITÁRIO - - - 6,50 Rasteiras com detalhes (UD) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Custo de aquisição UD 1 8,50 8,50 TOTAL UNITÁRIO - - - 8,50 Rasteiras infantis (UD) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Custo de aquisição UD 1 5,00 5,00 TOTAL UNITÁRIO - - - 5,00 Sapatilhas infantis (UD) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Custo de aquisição UD 1 17,00 17,00 TOTAL UNITÁRIO - - - 17,00 Sandalias de salto (UD) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Custo de aquisição UD 1 35,00 35,00 TOTAL UNITÁRIO - - - 35,00 Sapatos de salto em couro sintetico (UD) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Custo de aquisição UD 1 12,00 12,00 TOTAL UNITÁRIO - - - 12,00 SERVIÇOS Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 21
Você ainda não cadastrou nenhum serviço. 5.7 Estimativas dos custos de comercialização ANO 1 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota Custo (R$) Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 0,00 7.125,00 0,00 ISS - Imposto sobre Serviço - 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços ICMS - Diferença de Alíquota - - 0,00 - - 0,00 TOTAL - - 0,00 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0,00 7.125,00 0,00 Propaganda 0,00 7.125,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0,00 7.125,00 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 1) R$ 0,00 ANO 2 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota Custo (R$) Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 0,00 8.035,00 0,00 ISS - Imposto sobre Serviço - 0,00 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 22
Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços ICMS - Diferença de Alíquota - - 0,00 - - 0,00 TOTAL - - 0,00 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0,00 8.035,00 0,00 Propaganda 0,00 8.035,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0,00 8.035,00 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 2) R$ 0,00 ANO 3 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota Custo (R$) Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 0,00 8.950,00 0,00 ISS - Imposto sobre Serviço - 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços ICMS - Diferença de Alíquota - - 0,00 - - 0,00 TOTAL - - 0,00 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0,00 8.950,00 0,00 Propaganda 0,00 8.950,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0,00 8.950,00 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 3) R$ 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 23
5.8 Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas ANO 1 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) Sapatilhas em sintetico popular UD 25 17,00 425,00 Sapatilhas salto pvc puro UD 15 18,00 270,00 Mocassin solado Tr emborachado UD 5 28,00 140,00 Rasteiras em couro sintetico UD 15 20,00 300,00 Rasteiras UD 25 7,50 187,50 Rasteiras em couro sintetico UD 15 12,00 180,00 Rasteiras simples UD 15 6,50 97,50 Rasteiras com detalhes UD 15 8,50 127,50 Rasteiras infantis UD 15 5,00 75,00 Sapatilhas infantis UD 15 17,00 255,00 Sandalias de salto UD 5 35,00 175,00 Sapatos de salto em couro sintetico UD 5 12,00 60,00 TOTAL - - - 2.292,50 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL - - - 0,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 1) R$ 2.292,50 ANO 2 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) Sapatilhas em sintetico popular UD 25 17,00 425,00 Sapatilhas salto pvc puro UD 15 18,00 270,00 Mocassin solado Tr emborachado UD 5 28,00 140,00 Rasteiras em couro sintetico UD 15 20,00 300,00 Rasteiras UD 25 7,50 187,50 Rasteiras em couro sintetico UD 15 12,00 180,00 Rasteiras simples UD 15 6,50 97,50 Rasteiras com detalhes UD 15 8,50 127,50 Rasteiras infantis UD 15 5,00 75,00 Sapatilhas infantis UD 15 17,00 255,00 Sandalias de salto UD 5 35,00 175,00 Sapatos de salto em couro sintetico UD 5 12,00 60,00 TOTAL - - - 2.292,50 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 24
Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL - - - 0,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 2) R$ 2.292,50 ANO 3 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) Sapatilhas em sintetico popular UD 25 17,00 425,00 Sapatilhas salto pvc puro UD 15 18,00 270,00 Mocassin solado Tr emborachado UD 5 28,00 140,00 Rasteiras em couro sintetico UD 15 20,00 300,00 Rasteiras UD 25 7,50 187,50 Rasteiras em couro sintetico UD 15 12,00 180,00 Rasteiras simples UD 15 6,50 97,50 Rasteiras com detalhes UD 15 8,50 127,50 Rasteiras infantis UD 15 5,00 75,00 Sapatilhas infantis UD 15 17,00 255,00 Sandalias de salto UD 5 35,00 175,00 Sapatos de salto em couro sintetico UD 5 12,00 60,00 TOTAL - - - 2.292,50 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL - - - 0,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 3) R$ 2.292,50 5.9 Estimativa dos custos com pessoal ANO 1 Custos com funcionários Não forão preenchidos os cargos que existem ou existirão na sua empresa. Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) MARIA DAS NEVES FERNANDES NETA 788,00 5,00 39,40 827,40 TOTAIS 788,00 39,40 827,40 Custos com terceiros Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 25
Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa. ANO 2 Custos com funcionários Não forão preenchidos os cargos que existem ou existirão na sua empresa. Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) MARIA DAS NEVES FERNANDES NETA 866,00 5,00 43,30 909,30 TOTAIS 866,00 43,30 909,30 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa. ANO 3 Custos com funcionários Não forão preenchidos os cargos que existem ou existirão na sua empresa. Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) MARIA DAS NEVES FERNANDES NETA 953,00 5,00 47,65 1.000,65 TOTAIS 953,00 47,65 1.000,65 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa. 5.10 Estimativa do custo com depreciação Legenda - Tipos de itens Letra A B C D E F G Descrição Máquinas e equipamentos Equipamentos de TI Móveis e utensílios Veículos Imóvel / Reforma Instalações Outros Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 26
Ativos Fixos (Bens depreciáveis) Tipo Ativos Fixos Valor (R$) Vida Útil (Anos) Dep. Anual (R$) Dep. Anual (%) Dep. Mensal (R$) TOTAL 0,00 0,00 5.11 Estimativas de custos fixos operacionais mensais ANO 1 Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 0,00 Condomínio 0,00 IPTU 10,00 Água 0,00 Energia Elétrica 150,00 Telefone 80,00 Honorários do contador 0,00 Pró-labore 827,40 Manutenção dos equipamentos 80,00 Salários + encargos 0,00 Material de limpeza 0,00 Material de Expediente 50,00 Combustível 350,00 Taxa diversas 0,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 0,00 TOTAL 1.547,40 ANO 2 Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 0,00 Condomínio 0,00 IPTU 11,00 Água 0,00 Energia Elétrica 160,00 Telefone 90,00 Honorários do contador 0,00 Pró-labore 909,30 Manutenção dos equipamentos 90,00 Salários + encargos 0,00 Material de limpeza 0,00 Material de Expediente 60,00 Combustível 400,00 Taxa diversas 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 27
Descrição Custo Mensal (R$) Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 0,00 TOTAL 1.720,30 ANO 3 Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 0,00 Condomínio 0,00 IPTU 12,00 Água 0,00 Energia Elétrica 180,00 Telefone 100,00 Honorários do contador 0,00 Pró-labore 1.000,65 Manutenção dos equipamentos 100,00 Salários + encargos 0,00 Material de limpeza 0,00 Material de Expediente 70,00 Combustível 500,00 Taxa diversas 0,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 0,00 TOTAL 1.962,65 5.12 Outros custos variáveis (Estimativa mensal) Não forão cadastrados outros custos variáveis. 5.13 Demonstrativo de resultados ANO 1 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 7.125,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 2.292,50 32,18% (-) CMD*/CMV** R$ 2.292,50 32,18% (-) Impostos*** R$ 0,00 0,00% (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 4.832,50 67,82% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 1.547,40 21,72% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 3.285,10 46,11% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 28
Descrição R$ % 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido (5-6 - 7) R$ 3.285,10 46,11% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ ANO 2 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 8.035,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 2.292,50 28,53% (-) CMD*/CMV** R$ 2.292,50 28,53% (-) Impostos*** R$ 0,00 0,00% (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 5.742,50 71,47% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 1.720,30 21,41% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 4.022,20 50,06% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido (5-6 - 7) R$ 4.022,20 50,06% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 29
ANO 3 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 8.950,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 2.292,50 25,61% (-) CMD*/CMV** R$ 2.292,50 25,61% (-) Impostos*** R$ 0,00 0,00% (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 6.657,50 74,39% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 1.962,65 21,93% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 4.694,85 52,46% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido (5-6 - 7) R$ 4.694,85 52,46% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 30
Resultado Líquido Anual 5.14 Capacidade de pagamento ANO 1 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 7.125,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 7.125,00 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 2.292,50 D.1 Custos com materiais R$ 2.292,50 D.2 Demais custos variáveis R$ 0,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 4.832,50 F. Custos fixos (5.11) R$ 1.547,40 G. Despesas financeiras R$ 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 31
Descriminação (Contas) Valores H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 3.285,10 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 3.285,10 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 3.285,10 N. Depreciação R$ 0,00 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 0,00% ANO 2 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 8.035,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 8.035,00 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 2.292,50 D.1 Custos com materiais R$ 2.292,50 D.2 Demais custos variáveis R$ 0,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 5.742,50 F. Custos fixos (5.11) R$ 1.720,30 G. Despesas financeiras R$ 0,00 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 4.022,20 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 4.022,20 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 4.022,20 N. Depreciação R$ 0,00 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 0,00% ANO 3 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 8.950,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 8.950,00 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 2.292,50 D.1 Custos com materiais R$ 2.292,50 D.2 Demais custos variáveis R$ 0,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 6.657,50 F. Custos fixos (5.11) R$ 1.962,65 G. Despesas financeiras R$ 0,00 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 4.694,85 I. CSLL R$ 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 32
Descriminação (Contas) Valores J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 4.694,85 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 4.694,85 N. Depreciação R$ 0,00 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 0,00% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 33
5.15 Fluxo de caixa ANO 1 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS 6.412,50 9.214,35 12.728,70 16.013,80 VENDA DE PRODUTOS 6.412,50 6.412,50 7.125,00 7.125,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 0,00 2.801,85 5.603,70 8.888,80 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 3.610,65 3.610,65 3.839,90 3.839,90 CUSTOS FIXOS 1.547,40 1.547,40 1.547,40 1.547,40 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 2.063,25 2.063,25 2.292,50 2.292,50 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS 2.801,85 5.603,70 8.888,80 12.173,90 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 2.801,85 5.603,70 8.888,80 12.173,90 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS 19.298,90 22.584,00 25.869,10 29.154,20 VENDA DE PRODUTOS 7.125,00 7.125,00 7.125,00 7.125,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 12.173,90 15.459,00 18.744,10 22.029,20 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 3.839,90 3.839,90 3.839,90 3.839,90 CUSTOS FIXOS 1.547,40 1.547,40 1.547,40 1.547,40 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 2.292,50 2.292,50 2.292,50 2.292,50 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS 15.459,00 18.744,10 22.029,20 25.314,30 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 15.459,00 18.744,10 22.029,20 25.314,30 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS 33.864,30 38.115,90 43.080,00 47.814,85 VENDA DE PRODUTOS 8.550,00 8.550,00 9.262,50 9.262,50 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 25.314,30 29.565,90 33.817,50 38.552,35 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 4.298,40 4.298,40 4.527,65 4.527,65 CUSTOS FIXOS 1.547,40 1.547,40 1.547,40 1.547,40 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 34
R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 2.751,00 2.751,00 2.980,25 2.980,25 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS 29.565,90 33.817,50 38.552,35 43.287,20 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 29.565,90 33.817,50 38.552,35 43.287,20 ANO 2 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS 50.518,70 53.966,65 58.218,10 62.240,30 VENDA DE PRODUTOS 7.231,50 7.231,50 8.035,00 8.035,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 43.287,20 46.735,15 50.183,10 54.205,30 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 3.783,55 3.783,55 4.012,80 4.012,80 CUSTOS FIXOS 1.720,30 1.720,30 1.720,30 1.720,30 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 2.063,25 2.063,25 2.292,50 2.292,50 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS 46.735,15 50.183,10 54.205,30 58.227,50 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 46.735,15 50.183,10 54.205,30 58.227,50 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS 66.262,50 70.284,70 74.306,90 78.329,10 VENDA DE PRODUTOS 8.035,00 8.035,00 8.035,00 8.035,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 58.227,50 62.249,70 66.271,90 70.294,10 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 4.012,80 4.012,80 4.012,80 4.012,80 CUSTOS FIXOS 1.720,30 1.720,30 1.720,30 1.720,30 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 2.292,50 2.292,50 2.292,50 2.292,50 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS 62.249,70 66.271,90 70.294,10 74.316,30 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 62.249,70 66.271,90 70.294,10 74.316,30 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 35
R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS 83.958,30 89.129,00 95.103,20 100.848,15 VENDA DE PRODUTOS 9.642,00 9.642,00 10.445,50 10.445,50 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 74.316,30 79.487,00 84.657,70 90.402,65 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 4.471,30 4.471,30 4.700,55 4.700,55 CUSTOS FIXOS 1.720,30 1.720,30 1.720,30 1.720,30 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 2.751,00 2.751,00 2.980,25 2.980,25 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS 79.487,00 84.657,70 90.402,65 96.147,60 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 79.487,00 84.657,70 90.402,65 96.147,60 ANO 3 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS 104.202,60 108.231,70 113.155,80 117.850,65 VENDA DE PRODUTOS 8.055,00 8.055,00 8.950,00 8.950,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 96.147,60 100.176,70 104.205,80 108.900,65 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 4.025,90 4.025,90 4.255,15 4.255,15 CUSTOS FIXOS 1.962,65 1.962,65 1.962,65 1.962,65 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 2.063,25 2.063,25 2.292,50 2.292,50 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS 100.176,70 104.205,80 108.900,65 113.595,50 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 100.176,70 104.205,80 108.900,65 113.595,50 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS 122.545,50 127.240,35 131.935,20 136.630,05 VENDA DE PRODUTOS 8.950,00 8.950,00 8.950,00 8.950,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 113.595,50 118.290,35 122.985,20 127.680,05 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 4.255,15 4.255,15 4.255,15 4.255,15 CUSTOS FIXOS 1.962,65 1.962,65 1.962,65 1.962,65 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 2.292,50 2.292,50 2.292,50 2.292,50 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 36
R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS 118.290,35 122.985,20 127.680,05 132.374,90 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 118.290,35 122.985,20 127.680,05 132.374,90 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS 143.114,90 149.141,25 156.062,60 162.754,70 VENDA DE PRODUTOS 10.740,00 10.740,00 11.635,00 11.635,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 132.374,90 138.401,25 144.427,60 151.119,70 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 4.713,65 4.713,65 4.942,90 4.942,90 CUSTOS FIXOS 1.962,65 1.962,65 1.962,65 1.962,65 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 2.751,00 2.751,00 2.980,25 2.980,25 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS 138.401,25 144.427,60 151.119,70 157.811,80 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 138.401,25 144.427,60 151.119,70 157.811,80 5.16 Indicadores de viabilidade Ponto de Equilíbrio ANO 1 Receita Total: R$ 91.200,00 Custo Variável Total: R$ 29.344,00 Custo Fixo Total: R$ 18.568,80 Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,68 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 27.307,06 ANO 2 Receita Total: R$ 102.848,00 Custo Variável Total: R$ 29.344,00 Custo Fixo Total: R$ 20.643,60 Índice da Margem de Contribuição (IMC): Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 37
IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,71 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 29.075,49 ANO 3 Receita Total: R$ 114.560,00 Custo Variável Total: R$ 29.344,00 Custo Fixo Total: R$ 23.551,80 Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,74 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 31.826,76 Ponto de Equilíbrio (Gráfico de Comparação Anual) Lucratividade ANO 1 Receita Total: R$ 91.200,00 Lucro Líquido: R$ 43.287,20 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 47,46% ANO 2 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 38
Receita Total: R$ 102.848,00 Lucro Líquido: R$ 52.860,40 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 51,40% ANO 3 Receita Total: R$ 114.560,00 Lucro Líquido: R$ 61.664,20 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 53,83% Lucratividade (Gráfico de Comparação Anual) Rentabilidade ANO 1 Investimento Total: R$ 10.889,94 Lucro Líquido: R$ 43.287,20 Rentabilidade: Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 397,50% ANO 2 Investimento Total: R$ 10.889,94 Lucro Líquido: R$ 52.860,40 Rentabilidade: Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 39
Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 485,41% ANO 3 Investimento Total: R$ 10.889,94 Lucro Líquido: R$ 61.664,20 Rentabilidade: Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 566,25% Rentabilidade (Gráfico de Comparação Anual) Prazo de retorno do investimento Investimento Total: R$ 10.889,94 Lucro Líquido (Média dos anos que possuem receita): R$ 52.603,93 Prazo do Retorno do Investimento (PRI): PRI = Investimento Total / Lucro Líquido 0 anos e 2 meses Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 40
6 Avaliação estratégica 6.1 Análise da matriz F.O.F.A. PONTOS FORTES Forças (Fatores Internos - Controláveis) Vontade de vencer. Oportunidades (Fatores Externos - Incontroláveis) Mercado promissor. PONTOS FRACOS Fraquezas (Fatores Internos - Controláveis) Pouco capital de giro. Ameaças (Fatores Externos - Incontroláveis) Concorrentes. 6.2 - Missão 6.2 - Visão 7 Avaliação do plano de negócio 7.1 Autoavaliação do plano de negócio 7.2 Considerações finais * TODAS AS INFORMAÇÕES CONTIDAS NESSE DOCUMENTO SÃO DE RESPONSABILIDADE DO EMPREENDEDOR. JOï ½O TEBERGE NETO Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 41