Rua Laplace, 96-10 andar, 04622-000 - São Paulo SP Telefone: (11) 5561 2230 Fax: (11) 5531 6007 12 de agosto de 2.005 PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES Aos Administradores Instituto Fernand Braudel de Economia Mundial São Paulo - SP 1. Examinamos o balanço patrimonial do Instituto Fernand Braudel de Economia Mundial em 31 de dezembro de 2.004 e as correspondentes demonstrações das receitas e despesas, das mutações do patrimônio social e das origens e aplicações de recursos do exercício findo nessa mesma data, elaborados sob a responsabilidade de sua administração. Nossa responsabilidade é a de emitir parecer sobre essas demonstrações contábeis. 2. Nosso exame foi conduzido de acordo com as normas brasileiras de auditoria que requerem que o exame seja realizado com o objetivo de comprovar a adequada apresentação das demonstrações contábeis em todos os seus aspectos relevantes. Portanto, nosso exame compreendeu, entre outros procedimentos: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e os sistemas contábil e de controles internos; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela administração do Instituto, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. 3. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis referidas no primeiro parágrafo apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Instituto Fernand Braudel de Economia Mundial em 31 de dezembro de 2.004, as receitas e despesas, as mutações do patrimônio social e as origens e aplicações de recursos do exercício findo nessa mesma data, de acordo com as práticas contábeis brasileiras. 4. As demonstrações contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de 2.003, apresentadas para fins de comparação, foram examinadas por outros auditores independentes que emitiram parecer em 3 de abril de 2.004, sem ressalvas. Moore Stephens Lima Lucchesi Auditores Independentes S/C 1SP114.180/0-5 CRC 2SP015.045/0-0 Edison Pereira Lima Contador CRC
Balanços patrimoniais em 31 de dezembro ATIVO 2.004 2.003 PASSIVO E PATRIMÔNIO SOCIAL 2.004 2.003 Circulante Circulante Disponibilidades 576.525 196.111 Obrigações trabalhistas 42.830 40.401 Adiantamentos 8.494 10.462 Obrigações tributárias 10.015 10.197 Impostos a recuperar 2.721 2.721 Contas a pagar 2.315 4.636 Permanente 587.740 209.294 55.160 55.234 Patrimônio social Imobilizado líquido 35.684 27.081 Superávit acumulado 568.264 181.141 35.684 27.081 568.264 181.141 Total do ativo 623.424 236.375 Total do passivo e do patrimônio social 623.424 236.375 As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis. 2
Demonstração das receitas e despesas e das mutações do patrimônio social dos exercícios findos em 31 de dezembro 2.004 2.003 Receitas Patrocinadores 1.089.056 947.487 Projetos 433.229 168.863 Projetos incentivados pelo Ministério da Cultura 117.215 133.500 Outras contribuições 106.336 Total das receitas 1.745.836 1.249.850 Custos e despesas operacionais Pessoal 405.949 309.025 Serviços de terceiros 487.334 748.328 Gerais e administrativas 193.968 117.328 Comunicação 40.382 36.422 Viagens e estadias 28.655 14.836 Manutenção 11.815 6.180 Publicações e impressos 9.164 16.173 Material de escritório 26.005 19.847 Outras 9.786 9.024 1.213.058 1.277.163 Custos e despesas de projetos incentivados pelo Ministério da Cultura Projeto História da Educação 56.889 Projeto Círculos de Leitura 71.611 118.625 Total dos custos e despesas 1.341.558 1.395.788 Superávit (déficit) antes do efeito financeiro líquido 404.278 (145.938) Efeito financeiro líquido (17.155) (82.308) Superávit (déficit) do exercício 387.123 (228.246) Superávit no início do exercício 181.141 409.387 Superávit acumulado 568.264 181.141 As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis. 3
Demonstração das origens e aplicações de recursos dos exercícios findos em 31 de dezembro ORIGENS DE RECURSOS 2.004 2.003 Superávit do exercício 387.123 Depreciações 7.907 6.611 Total das origens 395.030 6.611 APLICAÇÕES DE RECURSOS Déficit do exercício 228.246 Adições ao imobilizado 16.510 12.574 Total das aplicações 16.510 240.820 Aumento (redução) do capital circulante líquido 378.520 (234.209) Representado por: Variação do ativo circulante 378.446 (222.262) Variação do passivo circulante 74 (11.947) Aumento (redução) do capital circulante líquido 378.520 (234.209) As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.. 4
Sob a rubrica Bancos, estão registrados os saldo referentes as contas mantidas no Brasil e no exterior e seus saldos em 31 de dezembro de 2.004, podem ser assim demonstrados: Bancos Reais No Brasil Bradesco S/A 125.178 Bradesco S/A projeto Círculos de Leitura 413 Bradesco S/A projeto História da Educação 3.176 Unibanco S/A 1.857 HSBC Bank Brasil S/A 245 Nossa Caixa S/A 90 130.959 No Exterior CitiGroup Global MKTS Inc.( correspondente a US$167,823.85, convertidos a taxa de R$ 2,652 ) 445.069 576.028 Os recursos mantidos em conta bancária no exterior, devidamente registrada no Banco Central do Brasil, tem a finalidade de constituir reserva financeira com origem em contribuições de entidades e organizações internacionais (nota 9). As movimentações dos recursos mantidos nessa conta são restritas à autorização expressa do diretor executivo do Instituto. 5. Imobilizado Descrição Taxa de depreciação % Custo 2.004 2.003 Depreciação acumulada Líquido Líquido Móveis e utensílios 10 6.004 (2.731) 3.273 3.526 Materiais eletrônicos 10 3.199 (2.756) 443 960 Máquinas e computadores 20 49.843 (27.059) 22.784 14.682 Programas de computador 20 2.029 (1.774) 255 582 Biblioteca 3.682 3.682 3.682 Direitos de uso de telefone 5.247 5.247 3.649 70.004 (34.320) 35.684 27.081 O Instituto desenvolve suas atividades em imóvel cedido, gratuitamente, pela FAAP Fundação Armando Alvares Penteado. 6
6. Obrigações trabalhistas Salários a pagar 5.081 4.038 INSS a recolher 9.009 8.314 FGTS a recolher 2.811 2.528 Provisão de férias e encargos 25.589 25.184 Outras 340 337 42.830 40.401 7. Obrigações tributárias ISS a recolher 3.143 3.190 IRRF a recolher 5.866 6.435 PIS a recolher 578 536 Outras 428 36 10.015 10.197 8. Patrimônio social O Patrimônio Social do Instituto é constituído, exclusivamente, por resultados acumulados (superávit ou déficit). O Instituto, por ser entidade sem fins lucrativos, não distribui lucros, dividendos, vantagens ou parcelas do patrimônio a seus instituidores, dotadores e administradores, sob qualquer forma. 7
9. Patrocinadores No Brasil Basf S/A 46.500 39.000 Brasmotor S/A 17.601 18.542 Siemens Ltda 22.912 5.222 Brascan Brasil S/A 41.114 59.651 Klabin S/A 92.200 67.200 Philips do Brasil S/A 31.149 22.307 Banco Itaú S/A 80.000 80.000 Hospital Alemão Oswaldo Cruz 21.149 18.181 Souza Cruz S/A 15.900 13.200 Pirelli S/A 17.908 18.666 EDP Brasil S/A 61.186 Outros 87.351 237.307 473.783 640.468 No exterior - diversos 615.273 307.019 1.089.056 947.487 10. Projetos EDP Brasil S/A 44.130 Instituto Unibanco 224.099 168.833 Nestle do Brasil Ltda. 110.000 Klabin S/A 25.000 Secretária de Estado da Cultura, Convênio 57/04 30.000 433.229 168.833 8
11. Projetos incentivados pelo Ministério da Cultura Projeto Historia da Educação Hugo Miguel Etchenique 6.000 Philips do Brasil Ltda. 3.000 Cia Brasileira de Metalurgia e Mineração 3.000 Bovespa Bolsa de Valores de São Paulo 2.000 Eletropaulo Metropolitana 3.000 Cia Brasileira de Petróleo Ipiranga 1.844 Carrefour Comercio e Industria Ltda. 1.000 Guilherme Peirão Leal 1.000 Nestle Brasil Ltda. 1.000 Conselhos de empresários da América Latina 10.000 Projeto Círculos de Leitura Basf S/A 70.000 120.000 Outros patrocinadores (abaixo de R$ 500,00) 25.371 3.500 117.215 133.500 12. Pessoal Salários e ordenados 204.591 166.604 Férias e 13º salário 48.835 35.690 Vale transporte 42.815 14.370 INSS 69.822 70.834 FGTS 23.047 18.216 Outros 16.839 3.311 405.949 309.025 9
13. Serviços de terceiros Mary Assessoria e Consultoria S/C Ltda. 28.000 64.750 Ngall Editoração S/C Ltda. 260.529 366.965 Luna Consultoria S/C Ltda. 91.872 81.694 PVGM Consultoria S/C Ltda. 109.579 100.890 Clio Consultoria S/C Ltda. 40.207 55.722 Outros 48.666 127.014 578.853 797.035 Transferências para Projetos do Ministério da Cultura (91.519) (48.707) 487.334 748.328 14. Gerais e administrativas Palestras e eventos 44.857 Lanches e refeições 40.521 33.748 Assinaturas de jornais e revistas 4.416 7.459 Condução 25.537 18.509 Livros 15.159 20.420 Assessoria contábil 22.100 13.802 Seguros 3.693 4.539 Outros 37.685 18.851 193.968 117.328 10
15. Custos e despesas de projetos incentivados O Instituto desenvolve projetos incentivados pelo Ministério da Cultura (nota11), captando recursos junto a pessoas físicas e jurídicas específicos para aplicação nestes projetos. No exercício de 2.004, estes projetos tiveram as seguintes movimentações: Descrição Reais Projeto Historia da Educação Saldo em conta corrente em 31 de dezembro de 2.003 13.500 Receitas por contribuições 46.565 Despesas Pré produção (41.659) Produção e execução (10.905) Impostos e despesas bancárias (312) Outras (4.013) (56.889) Saldo em conta corrente em 31 de dezembro de 2.004 (nota 4) 3.176 Projeto Círculos de Leitura Saldo em conta corrente em 31 de dezembro de 2.003 1.374 Receitas por contribuições 70.650 Despesas Salários, férias e 13º salário (11.013) Serviços prestados por terceiros (49.863) Livros (10.677) Outras (58) 71.611 Saldo em conta corrente em 31 de dezembro de 2.004 (nota 4) 413 11
16. Efeitos financeiros Variações cambiais Ganho 16.647 29.831 Perda (27.483) (105.011) (10.836) (75.180) Bancárias Receitas 4.076 1.545 Despesas (10.395) (8.673) (6.319) (7.128) (17.155) (82.308) As variações cambiais são decorrentes da movimentação da conta bancária mantida no exterior em dólares dos Estados Unidos da América. 17. Fluxo de Caixa 2.004 2.003 Superávit (déficit) do exercício 387.123 (228.246) Depreciação 7.907 6.611 Resultado ajustado 395.030 (221.635) Variações das contas: Ativas 1.968 (5.378) Passivas (74) 11.947 1.894 6.569 Aplicações no ativo imobilizado (16.510) (12.574) Caixa aplicado no exercício 380.414 (227.640) Disponibilidades no início do exercício 196.111 423.751 Disponibilidade no final do exercício 576.525 196.111 * * * 12