L O A DE 1 de 13
NOME DO ESTADO NOME DO MUNICÍPIO NOME DO PREFEITO(A) CARGO NOME CARGO CADASTRO DE DADOS DO MUNICÍPIO ESTADO DE GOIÁS JOAO MARTINS FERREIRA PREFEITO MUNICIPAL LEONARDO RODRIGUES DE SOUSA 12410 CRCGO CADASTRO DO PERÍODO Ano de Elaboração 2015 Ano anterior 2 2014 Ano Posterior 1 2017 Ano da LOA Ano anterior 3 2013 Ano Posterior 2 2018 CADASTRO DO PIB/INFLAÇÃO MÉDIA Para Metodologia de Cálculo VARIÁVEIS 2017 2018 PIB real (crescimento % anual) 4 4,5 5 Inflação Média (% anual) projetada com base em índice oficial de inflação 5 5 5 PIB do Estado R$ milhares "PIB do Ano 2012 126.926.301.000,00 131.622.574.137,00 136.492.609.380,07 ESPECIFICAÇÃO PIB Estadual para 2012 Valor efetivo (realizado) do PIB Estadual para 2012 VALOR R$ milhares 126.926.301.000,00 126.926.301.000,00 FONTE: http://www.bc.gov.br/ PIB do Estado de Goiás http://www.seplan.go.gov.br/sepin/ valor Estimado SEPLAN PIB (62) 32017878 Estatística (Contato com Edinamar) Inflação extraido do endereço: http://www.bcb.gov.br/?relinf Índice para Deflação: {1 + (Taxa de Inflação ANO REF/100)} 1,0500 2017 {1 + (Taxa de Inflação ANO REF/100)} x {1 + (Taxa de Inflação ANO REF/100)} 1,1000 2018 {1 + (Taxa de Inflação ANO REF1/100)} x {1 + (Taxa de Inflação ANO REF2/100)} x {1 + (Taxa de Inflação ANO REF3/100)} 1,1500 2 de 13
LRF, art. 4º, 1 R$ 1,00 ARRECADADO ORÇADO ESTIMADO LOA ESPECIFICAÇÃO 2011 2012 2013 2014 2015 Receita Total Receitas Correntes Receita Tributária Receita de Contribuições 8.228.212,96 9.811.437,25 10.963.052,32 10.908.522,19 12.458.806,88 8.124.311,74 7.956.204,37 9.826.750,46 10.755.218,56 11.709.097,85 252.523,90 251.658,80 462.721,52 503.344,63 1.306.627,64 12.473.167,49 11.834.436,90 845.042,33 Receita Patrimonial Receita Agropecuaria Receita Industrial Receita de Serviços Transferências Correntes 114.767,47 36.605,14 44.838,62 62.201,58 474.765,35 8.932.068,94 8.838.023,29 11.057.112,05 12.011.956,92 11.398.982,06 120.000,00 12.644.434,92 Outras Receitas Correntes 255.106,44 239.616,91 322.619,53 117.975,70 Receitas InfraOrçamentária Deduções de Transferências Correntes Receitas de Capital Operações de Crédito Alienações de Bens Amortizações de Empréstimos Transferências de Capital Outras Receitas de Capital (1.430.155,01) (1.409.699,77) (1.737.921,73) (1.822.284,57) (1.793.896,73) 103.901,22 1.855.232,88 1.136.301,86 153.303,63 749.709,03 103.901,22 1.855.232,88 1.136.301,86 153.303,63 749.709,03 (1.893.016,05) 638.730,59 638.730,59 Nota: Os valores relativo aos dois períodos seguintes ao da LDO foram corrigidos de acordo com o índice da inflação + PIB. PERCENTUAL REAJUSTADO Para o Exercício Estimado da Receita Foi reajustado com relação ao Exercício vigente o percentual de 1,07 3 de 13
Receita Tributária 2011 252.523,90 2012 251.658,80 (0,34) 2013 462.721,52 83,87 2014 503.344,63 8,78 2015 1.306.627,64 159,59 845.042,33 (35,33) Receita de Contribuições 2013 #DIV/0! 2015 #DIV/0! #DIV/0! Receita Patrimonial VALOR NOMINAL (R$) VARIAÇÃO (%) 2011 114.767,47 2012 36.605,14 (68,10) 2013 44.838,62 22,49 2014 62.201,58 38,72 2015 474.765,35 663,27 120.000,00 (74,72) 4 de 13
Receita Agropecuaria VALOR NOMINAL (R$) VARIAÇÃO (%) 2012 #DIV/0! 2013 #DIV/0! 2014 #DIV/0! #DIV/0! Receita Industrial VALOR NOMINAL (R$) VARIAÇÃO (%) 2013 #DIV/0! 2014 #DIV/0! #DIV/0! Receita de Serviços VALOR NOMINAL (R$) VARIAÇÃO (%) 2013 #DIV/0! #DIV/0! 5 de 13
Transferências Correntes VALOR NOMINAL (R$) VARIAÇÃO (%) 2011 8.932.068,94 2012 8.838.023,29 (1,05) 2013 11.057.112,05 25,11 2014 12.011.956,92 8,64 2015 11.398.982,06 (5,10) 12.644.434,92 10,93 Outras Receitas Correntes VALOR NOMINAL (R$) VARIAÇÃO (%) 2011 255.106,44 2012 239.616,91 (6,07) 2013 (100,00) 2015 322.619,53 #DIV/0! 117.975,70 (63,43) Receitas InfraOrçamentária VALOR NOMINAL (R$) VARIAÇÃO (%) 2013 #DIV/0! #DIV/0! 6 de 13
Deduções de Transferências Correntes 2011 (1.430.155,01) 2012 (1.409.699,77) (1,43) 2013 (1.737.921,73) 23,28 2014 (1.822.284,57) 4,85 2015 (1.793.896,73) (1,56) (1.893.016,05) 5,53 Operações de Crédito 2013 #DIV/0! #DIV/0! Alienações de Bens 2013 #DIV/0! #DIV/0! 7 de 13
Amortizações de Empréstimos 2013 #DIV/0! #DIV/0! Transferências de Capital 2011 103.901,22 2012 1.855.232,88 1.685,57 2013 1.136.301,86 (38,75) 2014 153.303,63 (86,51) 2015 749.709,03 389,04 638.730,59 (14,80) Outras Receitas de Capital 2013 #DIV/0! #DIV/0! 8 de 13
GERAL Portaria Interministerial STN/SOF 163/2001 alterada pela Portaria Conjunta nº 02/2010 atualizada em 31/08/2010, e posteriores alterações, STN. Modelo Média Móvel A média móvel aritmética é definida como a média aritmética das últimas arrecadações, considerandose um determinado período de tempo. Assim, para determinar a projeção de uma determinada receita no ano da LDO, podese utilizar a média aritmética das últimas arrecadações imediatamente anteriores ao da LDO, ou seja, a média aritmética das arrecadações compreendidas nos valores Orçados para o Ano Corrente, e os Arrecadados para os 04(quatro) anos imediatamente anteriores ao Corrente. Projeção = Base de Cálculo % x (orçamento em execução) x (efeito legislação) = PREVISTO CALCULADO, Só que o valor Previsto para a LDO e o Valor Prjetado para o Exercício da LDO, conforme Coluna. Base de cálculo É obtida por meio da série histórica de arrecadação da receita e dependerá do seu comportamento anual. Efeito legislação Leva em consideração a mudança na alíquota ou na base de cálculo de alguma receita, em geral, tarifas públicas e receitas tributárias, decorrentes considerar este aumento com sendo o efeito legislação, e será parte integrante da projeção da taxa para o ano seguinte. Devese verificar, nestes casos, se o aumento obedecerá ou não o princípio da anterioridade, estabelecido na Constituição Federal, art. 150, inciso III, alínea b. RENÚNCIA DE RECEITA O art. 14 da Lei Complementar nº 101/00 Lei de Responsabilidade Fiscal trata especialmente da renúncia de receita, estabelecendo medidas a serem observadas pelos entes públicos que decidirem pela concessão ou ampliação de incentivo ou benefício de natureza tributária, da qual decorra renúncia de receita, a saber: Art. 14 A concessão ou ampliação de incentivo ou benefício de natureza tributária da qual decorra renúncia de receita deverá estar acompanhada de estimativa do impacto orçamentáriofinanceiro no exercício em que deva iniciar sua vigência e nos dois seguintes, atender ao disposto na lei de diretrizes orçamentárias e a pelo menos uma das seguintes condições: I demonstração pelo proponente de que a renúncia foi considerada na estimativa de receita da lei orçamentária, na forma do art. 12, e de que não afetará as metas de resultados fiscais revistas no anexo próprio da lei de diretrizes orçamentárias; II estar acompanhada de medidas de compensação, no período mencionado no caput, por meio do aumento de receita, proveniente da elevação de alíquotas, ampliação da base de cálculo, majoração ou criação de tributo ou contribuição. 1o A renúncia compreende anistia, remissão, subsídio, crédito presumido, concessão de isenção em caráter não geral, alteração de alíquota ou modificação de base de cálculo que implique redução discriminada de tributos ou contribuições, e outros benefícios que correspondam a tratamento diferenciado. 2o Se o ato de concessão ou ampliação do incentivo ou benefício de que trata o caput deste artigo decorrer da condição contida no inciso II, o benefício só entrará em vigor quando implementadas as medidas referidas no mencionado inciso. 3o O disposto neste artigo não se aplica: I às alterações das alíquotas dos impostos previstos nos incisos I, II, IV e V do art. 153 da Constituição, na forma do seu 1o; Para demonstrar aos usuários da informação contábil a existência e o montante dos recursos que o ente tem a competência de arrecadar, mas não ingressam nos cofres públicos, poderá ser utilizada a metodologia da dedução de receita. Dessa forma, deve haver um registro contábil na natureza de receita objeto da renúncia, em contrapartida com uma dedução de receita (conta redutora de receita). JOAO MARTINS FERREIRA PREFEITO MUNICIPAL LEONARDO RODRIGUES DE SOUSA 12410 CRCGO 9 de 13
LRF, art. 4º, 1 ESPECIFICAÇÃO MEMÓRIA DE CÁLCULO DA DESPESA REALIZADA ORÇADA FIXADA 2011 2012 2013 2014 2015 Despesa Total Despesas Correntes Pessoal e Encargos Juros e Encargos da Dívida Outras Despesas Correntes Despesas de Capital Investimentos Inversões Financeiras Amortizações da Dívida Reserva Legal Reserva de Contigência Nota: 9.173.202,68 11.784.934,85 10.394.862,13 11.614.510,87 12.458.806,88 12.473.167,49 7.927.344,15 8.984.463,61 9.308.789,09 11.011.815,44 9.692.034,23 10.324.562,38 4.185.197,22 4.382.256,52 5.035.024,16 5.299.878,90 3.952.156,92 4.347.372,62 7.443,99 66.384,74 239.773,98 46.538,96 77.300,00 3.742.146,93 4.594.763,10 4.207.380,19 5.472.162,56 5.693.338,35 5.899.889,76 1.245.858,53 2.800.471,24 1.086.073,04 602.695,43 2.630.772,65 2.030.261,11 919.969,38 2.800.471,24 1.060.087,89 602.695,43 2.587.511,54 1.987.000,00 325.889,15 25.985,15 43.261,11 43.261,11 136.000,00 118.344,00 10 de 13
MEMÓRIA DE CÁLCULO DA DESPESA Pessoal e Encargos Metas Anuais VALOR NOMINAL (R$) VARIAÇÃO (%) 2011 4.185.197,22 2012 4.382.256,52 4,71 2013 5.035.024,16 14,90 2014 5.299.878,90 5,26 2015 3.952.156,92 (25,43) 4.347.372,62 10,00 Juros e Encargos da Dívida Metas Anuais VALOR NOMINAL (R$) VARIAÇÃO (%) 2012 7.443,99 #DIV/0! 2013 66.384,74 791,79 2014 239.773,98 261,19 2015 46.538,96 (80,59) 77.300,00 66,10 Outras Despesas Correntes Metas Anuais VALOR NOMINAL (R$) VARIAÇÃO (%) 2011 3.742.146,93 2012 4.594.763,10 22,78 2013 4.207.380,19 (8,43) 2014 5.472.162,56 30,06 2015 5.693.338,35 4,04 5.899.889,76 3,63 11 de 13
MEMÓRIA DE CÁLCULO DA DESPESA Despesas de Capital Metas Anuais VALOR NOMINAL (R$) VARIAÇÃO (%) 2011 1.245.858,53 2012 2.800.471,24 124,78 2013 1.086.073,04 (61,22) 2014 602.695,43 (44,51) 2015 2.630.772,65 336,50 2.030.261,11 (22,83) Reserva de Contigência Metas Anuais VALOR NOMINAL (R$) VARIAÇÃO (%) 2013 #DIV/0! 2015 136.000,00 #DIV/0! 118.344,00 (12,98) Nota: Notas Gerais: Os valores relativo aos dois períodos seguintes ao da LDO foram corrigidos de acordo com o índice da inflação. JOAO MARTINS FERREIRA PREFEITO MUNICIPAL LEONARDO RODRIGUES DE SOUSA 12410 CRCGO 12 de 13
MEMÓRIA DE CÁLCULO Tabela Explicativa conforme Art. 22, II. A da lei 4.320/64. RECEITA 2012 2013 2014 2015 Receitas Tesouro 7.956.204,37 Receitas Tesouro 9.826.750,46 Receitas Tesouro 10.755.218,56 Receitas Tesouro 11.709.097,85 Receitas Tesouro 11.834.436,90 Receitas Convenio 1.855.232,88 Receitas Convenio 1.136.301,86 Receitas Convenio 153.303,63 Receitas Convenio 749.709,03 Receitas Convenio 638.730,59 Total 9.811.437,25 Total 10.963.052,32 Total 10.908.522,19 Total 12.458.806,88 Total 12.473.167,49 R$ 1,00 2012 DESPESA 2013 2014 2015 Despesas Tesouro 9.929.701,97 Despesas Tesouro 9.258.560,27 Despesas Tesouro 11.461.207,24 Despesas Tesouro 11.709.097,85 Despesas Tesouro 11.834.436,90 Despesas Convênios 1.855.232,88 Despesas Convênios 1.136.301,86 Despesas Convênios 153.303,63 Despesas Convênios 749.709,03 Despesas Convênios 638.730,59 Total 11.784.934,85 Total 10.394.862,13 Total 11.614.510,87 Total 12.458.806,88 Total 12.473.167,49 BASE DE CÁLCULO: AUMENTO REAL 1ºANO AUMENTO REAL 2º ANO AUMENTO PREVISTO TOTAL DOS AUMENTOS MÉDIA DOS AUMENTOS Fonte: Balaço Geral de 2008/2009/2010 e Orçamento de 2011 PERCENTUAL REAJUSTADO 23,51 ORÇAMENTO PARA 2011 1,07 9,45 8,87 41,83 13,94 JOAO MARTINS FERREIRA PREFEITO MUNICIPAL LEONARDO RODRIGUES DE SOUSA 12410 CRCGO 13 de 13