2º QUADRIMESTRE DE 2015 (MAIO-AGOSTO)

Transcrição

1 1 AUDIÊNCIA PÚBLICA - EXECUTIVO E LEGISLATIVO 29/09/2015, 18h AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS METAS FISCAIS 2º QUADRIMESTRE DE 2015 (MAIO-AGOSTO) AUDIÊNCIA PÚBLICA realizada pelos poderes EXECUTIVO e LEGISLATIVO, com a participação popular da comunidade floraiense, tanto da Sede quanto do Distrito, para prestação de contas do 2º QUADRIMESTRE DE 2015, consoante ao artigo 9º, parágrafo 4º, da Lei Complementar nº. 101/2000 de 04 de maio de Lei de Responsabilidade Fiscal (LRF). EXCELENTÍSSIMO SENHOR PRESIDENTE E DEMAIS MEMBROS DAS COMISSÕES DE: FINANÇAS E ORÇAMENTO, JUSTIÇA E REDAÇÃO, OBRAS E SERVIÇOS PÚBLICOS E EDUCAÇÃO, SAÚDE E ASSISTENCIA SOCIAL DA CÂMARA MUNICIPAL DE FLORAÍ, E A TODOS QUE SE FAZEM PRESENTE. PASSAMOS A APRESENTAR NESTA OPORTUNIDADE, OS RESULTADOS ALCANÇADOS NO 2º QUADRIMESTRE DE 2015, QUE DIZ RESPEITO ÀS METAS FISCAIS PRÉ-ESTABELECIDAS. TODOS OS VALORES AQUI DEMONSTRADOS ATRAVÉS DOS DIVERSOS QUADROS SÃO OS CONSTANTES DO SISTEMA DE CONTABILIDADE, RETRATANDO, PORTANTO, COM FIDELIDADE A REAL SITUAÇÃO ATUAL DO MUNICÍPIO DE FLORAÍ. RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA CONSOLIDADO ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL DEMONSTRATIVO DO RESULTADO PRIMÁRIO (LFR, art. 53, inciso III) 2º QUADRIMESTRE 2015 (MAIO-AGOSTO) RECEITAS PRIMÁRIAS RECEITAS PRIMÁRIAS CORRENTES (VIII) ATUALIZADA ATÉ O QUADRIMESTRE % REALIZADO RECEITAS PRIMÁRIAS CORRENTES (I) , ,62 66,83% RECEITAS TRIBUTÁRIAS , ,65 97,32% IPTU , ,33 79,57% ISS , ,17 178,44% ITBI , ,85 124,93%

2 2 IRRF , ,73 92,21% Outras rec. trib , ,57 68,78% (-) Deduções rec. tribut. 0,00 0,00 0,00% RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES , ,55 82,01% Outras rec. de contrib , ,55 82,01% RECEITA PATRIMONIAL LÍQUIDA 1.060,00 0,00 0,00% Receita patrimonial , ,91 183,06% (-) Aplicações financeiras , ,91 186,37% TRANSFERÊNCIAS CORRENTES , ,78 64,33% Fpm , ,08 53,03% Ipva , ,75 111,61% Icms , ,86 98,53% Convênios , ,30 80,14% Outras transf correntes , ,79 63,26% DEMAIS RECEITAS CORRENTES , ,64 37,77% Dívida ativa , ,56 60,47% Diversas rec correntes , ,08 22,03% RECEITAS PRIMÁRIAS DE CAPITAL (IX) ATUALIZADA ATÉ O QUADRIMESTRE % REALIZADO RECEITAS DE CAPITAL (II) , , ,73% OPERAÇÕES DE CRÉDITO (III) 0,00 0,00 0,00% AMORTIZAÇÕES DE EMPRÉSTIMO (IV) 0,00 0,00 0,00% ALIENAÇÃO DE BENS (V) , ,58 255,98% TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 0, ,77 0,00% Convênios 0, ,08 0,00% Outras transferências de capital 0, ,69 0,00% RECEITAS PRIMÁRIAS DE CAPITAL (VI) = (II- III - IV - V) 0, ,77 0,00% TOTAL DA RECEITA PRIMÁRIA (VIII + IX) RECEITA PRIMÁRIA TOTAL (VII) = (I + VI) , ,39 80,70% DESPESAS PRIMÁRIAS ATUALIZADA ATÉ O QUADRIMESTRE % REALIZADO DESPESAS CORRENTES (I) , ,87 68,11% Pessoal e encargos sociais , ,91 88,82% Juros e encargos da dívida (II) , ,76 15,56% Outras despesas correntes , ,20 56,33% DESPESAS PRIMÁRIAS CORRENTES (III) = (I - II) , ,11 68,23% DESPESAS DE CAPITAL (IV) , ,29 22,53% Investimentos , ,52 20,54% Amortização da dívida (V) , ,77 78,61% DESPESAS PRIMÁRIAS DE CAPITAL VI = (IV - V) , ,52 20,54% RESERVA DE CONTINGÊNCIA (VII) ,00 0,00 0,00%

3 3 DESPESA PRIMÁRIA TOTAL (VIII) = (III + VI + VII) DESPESA PRIMÁRIA TOTAL , ,63 57,38% RESULTADO PRIMÁRIO (RECEITA PRIMÁRIA TOTAL - DESPESA PRIMÁRIA TOTAL) RESULTADO PRIMÁRIO , ,76-74,69% O resultado primário corresponde à diferença entre as receitas não financeiras e as despesas não financeiras. É acatado como um dos melhores indicadores da saúde financeira dos órgãos públicos. 1 - DAS RECEITAS 1.1. RECEITAS CORRENTES As receitas correntes derivam basicamente dos recursos arrecadados pelo Município através dos: IMPOSTOS; TAXAS; CONTRIBUIÇÕES E SERVIÇOS E PELAS TRANSFERÊNCIAS CONSTITUICIONAIS E LEGAIS RECEITAS DE CAPITAL As receitas de capital não estão sujeitas a uma ação fiscal do Município. Portanto, as realizações estão submissas a cronogramas de desembolso e prestação de contas. Sua fonte decorre primeiramente das: OPERAÇÕES DE CRÉDITO; ALIENAÇÃO DE BENS; TRANSFERÊNCIAS DA UNIÃO E DOS ESTADOS, ATRAVÉS DE CONVÊNIOS; OUTRAS TRANSFERÊNCIAS. DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS (fonte: balanço orçamentário MAIO-AGOSTO 2015) VLR. ANUAL VALOR REALIZADO ATÉ O QUADR. % REALIZADO (C)=(B/A)x RECEITAS CORRENTES , ,53 67,29% Receita tributária ,65 Receita de contribuições ,55 Receita patrimonial ,91 Receita de serviços xxx 300,00 xxx Transferências correntes ,78 Outras Rec. Correntes ,64

4 4 Conclusão: o município arrecadou 67,29% das receitas correntes previstas para o ano até o 2º quadrimestre de VLR. ANUAL VALOR REALIZADO ATÉ O QUADR. % REALIZADO (C)=(B/A)x RECEITAS DE CAPITAL , , ,73% Operações de Crédito 0,00 Alienação de bens xxx ,58 xxx Transferência de Capital ,77 Conclusão: o município arrecadou 5.168,73% das receitas de capital previstas para o ano até o 2º quadrimestre de TOTAL DAS RECEITAS , ,88 81,61% Conclusão: o município arrecadou 81,61% do montante das receitas previstas para o ano até o 2º quadrimestre de DEMONSTRATIVO DAS DESPESAS (fonte: balanço orçamentário MAIO-AGOSTO 2015) ANUAL (a) EMPENHADO ATÉ O 2º QUADR 2015 (b) % REALIZADO (C)=(b/a)x100 DESPESAS CORRENTES , ,87 72,30% Pessoal e encargos sociais , ,91 84,31% Juros e encargos da dívida , ,76 15,56% Outras desp. correntes , ,20 64,20% As despesas correntes são aquelas de caráter permanente e continuado (custeio da atividade governamental). Foi empenhado 72,30% do montante previsto para o ano, nesta conta, até o 2º quadrimestre de DESPESAS DE CAPITAL , ,29 76,03% Investimentos , ,52 73,57% Amortização da dívida , ,77 100,86% As despesas de capital primam os projetos, incluindo os pagamentos mensais das amortizações da parte principal da divida consolidada. Foi empenhado 76,03% do montante previsto para o ano, nesta conta, até o 2º quadrimestre de RESERVA DE CONTINGÊNCIA ,00 0,00 0,00% Reserva de Contingência é uma ferramenta que permite a reserva de recursos orçamentários livres que podem ser utilizados a qualquer momento para situações imprevistas do ponto de vista do planejamento orçamentário, mediante créditos adicionais e suplementações. Foi empenhado 0,00% do montante previsto para o ano, nesta conta, até o 2º quadrimestre de TOTAL DESPESAS , ,16 71,97% O município empenhou 71,97% das despesas previstas para o ano até o 2º quadrimestre de )- DEMONSTRATIVO DOS LIMITES (LRF, art. 48) Receita corrente líquida, total dos últimos 12 meses (a) ,83

5 5 Os limites abaixo discriminados são calculados com base no total dos últimos 12 meses da RECEITA CORRENTE LÍQUIDA DO MUNICÍPIO. VALOR (b) % (b/a) x100 DESPESAS C/ PESSOAL Despesa Total com Pessoal DTP ,17 44,59% Lim. Max. ( incisos I,II,III, ART. 20 da LRF ,95 54,00% Lim. Prud. ( Parágrafo unic, art. 22 da LRF ,75 51,30% DÍVIDA PUBLICA CONSOLIDADA Divida Consolidada Liquida 0,00 0,00% Lim. Def. Res. Senado Federal 0,00 120,00% GARANTIAS DE VALORES Total das Garantias 0,00 0,00% Lim. Def. Res. Senado Federal ,68 22,00% OPERAÇÕES DE CRÉDITO Op. De Credito Externas e Internas 0,00 0,00% Limite Def. p/ s. Federal p/ OP.CRED. Ex. Int ,13 16,00% Limite def. p/ s. federal op. Antec. RECEITA ,81 7,00% RESTOS A PAGAR Saldo no final do 2º QUADR 2015 (fonte: RREO, anexo 5, TCE-PR) ,11 Para atender a estes compromissos o Município vem produzindo resultado primário. DEMONSTRATIVOS DO CUMPRIMENTO DOS LIMITES CONSTITUCIONAIS 4) RELATÓRIO COM OS GASTOS NA EDUCAÇAO DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - MDE DESP P/ FINS DE LIMITE ATÉ O 2º QUADR 2015 (a) RECEITAS C/ IMP e TRANSF (b) % APLICADO (c) = (a/b) x 100 MDE , ,76 20,91% No MDE, é obrigatório o investimento mínimo de 25%, vinte e cinco por cento, das receitas brutas sobre impostos e transferências. GASTOS COM O FUNDEB RECEBIDO DO FUNDEB ATÉ 2º QUADR 2015 (a) DESPESAS LÍQUIDAS DO FUNDEB ATÉ O 2º QUADR 2015 (b) % APLICADO (c) = (b/a) x 100 FUNDEB , ,63 54,21% A Lei nº /2007 estabelece que no mínimo de 60%, sessenta por cento, dos recursos do Fundo sejam destinados anualmente à remuneração dos profissionais do Magistério em efetivo exercício no ensino fundamental público.

6 6 5) RELATÓRIO COM OS GASTOS NA SAÚDE DESPESAS LIQUIDADAS ATÉ 2º QUADR 2015 (a) RECEITA LÍQ IMPOSTOS E TRANSF ATÉ O 2º QUADR 2015 (b) % APLICADO (c) = (a/b) x 100 Ações e serviços públicos de saúde , ,76 34,57% Em SAÚDE, é obrigatório o investimento mínimo de 15%, quinze por cento, das receitas resultantes de impostos. 6) RESULTADO NOMINAL Equivale à variação total da dívida fiscal líquida do período (de R$ ,03 para R$ ,83). DEMONSTRATIVO DO RESULTADO NOMINAL SALDO EXERCÍCIO ANTERIOR SALDO 2º QUADR 2015 DIVIDA CONSOLIDADA , ,63 DEDUÇÕES , ,46 Ativo Disponível , ,37 Haveres Financeiros 24, ,20 (-) Restos a Pagar Processados , ,11 DIVIDA CONSILIDADA LIQUIDA , ,83 RECEITAS DE PRIVATIZAÇÕES 0,00 0,00 PASSIVOS RECONHECIDOS 0,00 0,00 DIVIDA FISCAL LÍQUIDA , ,83 RESULTADO NOMINAL (MAIO-AGOSTO) ,80 OBS: A DÍVIDA FUNDADA A LONGO PRAZO ESTA ASSIM DISTRIBUÍDA: EXERCÍCIO CRÉDITO ANTERIOR Receita Federal, MP / ,44 Receita Federal, Lei 11941/2009-RFB-Prev-art ,31 Honorários de sucumbência Justiça Federal ,20 Receita Federal, Lei 10522/2002 SIMPLIF ,04 Receita Federal, Lei 11941/2009-RFB-demais-art ,11 Precatório: Andréia Mantovani Costa ,00 Precatório: José Carlos Bordim ,83 Precatório: Tânia A. de Carvalho Marassi ,23 Juros e encargos da dívida 4.946,76 Amortização ,77 TOTAIS , ,53 Dívida fundada, saldo devedor 2º QUADR ,63

7 7 7) C O N C L U S Ã O: Em resumo, constatamos que foram cumpridas integralmente neste período as METAS FISCAIS definidas na LDO do exercício de Art. 9º parágrafo 4º, da LRF: até o final do mês SETEMBRO de 2015, o Executivo Municipal deverá apresentar e avaliar em AUDIÊNCIA PÚBLICA a ser realizada na Casa Legislativa Municipal, o cumprimento da meta quadrimestral: CUMPRIMENTO DAS METAS FISCAIS 2º QUADRIMESTRE 2015 ESPECIFICAÇÃO FIXADA R$ (a) REALIZADA % apurado DAS METAS R$ (b) (c)=(b/a)x100 RECEITA , ,88 81,61% DESPESA (-) Legislativo Municipal , , , ,16 71,97% RES. PRIMÁRIO 0, ,76 0,00% O resultado primário corresponde a diferença entre as receitas e as despesas públicas, excluindo-se as receitas e despesas com juros. RES. NOMINAL 0, ,80 0,00% Resultado nominal: variação da dívida fiscal líquida no período; é negativa quando as deduções, tais como caixa e demais haveres financeiros, são superiores ao montante da dívida. MONT. DÍVIDA , ,63 74,83% O montante da dívida fixada é o valor da dívida consolidada do município em 31/12/2014; houve redução da dívida de 25,17% no período apurado. DESPESAS POR ÓRGÃOS DE GOVERNO ÓRGÃOS DE GOVERNO VL. ORÇ. (a) TOT.VL.EMP. até o 2º QUAD. (b) % empenhado (c) = (b/a) x 100 EXECUTIVO MUNICIPAL , ,85 58,70% DIV.DE ADM. E PLANEJ , ,06 96,47% DEPART.DE FAZENDA , ,00 79,04% DEPART.DE URBANISMO , ,77 63,92% DEPART. EDUC. CULT. ESP , ,28 68,03% DEP.SAÚDE, SAN. E B.E.SOC , ,69 79,38% DEPART.DE AÇÃO SOCIAL , ,76 66,18% DEPART. DE DES. ECON , ,75 48,16% RESERVA DE CONTING ,00 0,00 0,00% Sub-total , ,16 71,97% LEGISLATIVO MUNICIPAL ,00 xxx xxx TOTAL GERAL ,94 xxx xxx Todos os dados apresentados são oriundos dos relatórios bimestrais e quadrimestrais, em cumprimento ao disposto na Lei Complementar nº. 101/2000(LRF), artigo 9º, parágrafo 4º.

8 8 Em resumo, senhores vereadores e cidadãos aqui presentes, a análise do resultado fiscal relativo ao 2º. QUADRIMESTRE DE 2015, evidencia de forma aberta e concisa o cumprimento de todas as metas e princípios de gestão fiscal responsável prevista na LDO e na Lei de Responsabilidade Fiscal, com consequência a manutenção do equilíbrio fiscal do Município de Floraí. Aproveitamos a oportunidade para comunicar que os relatórios bimestrais de GESTÃO DOS DIREITOS DA CRIANÇA E DO ADOLESCENTE, bem como os da ASSISTÊNCIA SOCIAL, conforme artigo 18 da instrução normativa 36/2009 do TCE-PR, estão sendo publicados no Jornal O Regional de Nova Esperança, PR. Para consultá-los pela internet, utilize o endereço eletrônico e a data da publicação informados na tabela a seguir. RELATÓRIO PERÍODO PUBLICAÇÃO PÁGINA Assistência Social MAIO-JUNHO 19/07/2015, ed Link: Assistência Social JULHO-AGOSTO 13/09/2015, ed Link: Gestão dos direitos da criança e do adolescente MAIO-JUNHO 19/07/2015, ed Link: Gestão dos direitos da criança e do adolescente JULHO-AGOSTO 13/09/2015, ed Link: Portanto, fica demonstrado que os números apurados apontam para o cumprimento das METAS PREESTABELECIDAS, expressando com clareza o compromisso deste governo municipal com a disciplina fiscal e a seriedade na gestão dos recursos públicos. Paço Municipal OSVALDO DA SILVA, aos vinte e nove dias do mês de setembro do ano de dois mil e quinze. FAUSTO EDUARDO HERRADON PREFEITO MUNICIPAL MARCIO LEANDRO MENDES PRESIDENTE DO LEGISLATIVO EWERTON CESAR MUTTI PONCHIO TÉC. CONT. PR/CRC O