ERP AIRC Apresentado por: AIRC
Índice 1. INTRODUÇÃO... 3 1.1 ÂMBITO... 3 1.2 OBJETIVOS... 3 2. REGISTO DA INFORMAÇÃO DOS CONTRATOS NO SCA E SNC... 4 2.1 MAPAS DO ANEXO... 8 AIRC, 2017 Página 2 de 10
1. Introdução 1.1 Âmbito O presente documento enquadra-se no âmbito da transição POCAL SNC-AP, sua implementação e utilização, na vertente do módulo de (aplicações SCA e SNC). 1.2 Objetivos Com este documento pretendemos detalhar todos os passos necessários e/ou recomendados para que a informação relativa à seja corretamente preenchida no processo de transição para o novo normativo contabilístico SNC-AP. AIRC, 2017 Página 3 de 10
2. Registo da informação dos contratos no SCA e SNC Com a entrada em funcionamento do SNC-AP, um dos pressupostos identificados para as demonstrações financeiras de finalidade geral prendia-se com a necessidade de tipificar todas as formas contratuais existentes para cada entidade, no nosso ERP. A informação referente a contratos torna-se ainda mais relevante, na medida em que deverá servir de base para a prestação de contas, onde se destacam, o anexo e os encargos contratuais de envio para o SISAL. Relativamente ao anexo, nos seus pontos 3.2, 4.1, 4.2, 5.1 e 6.1, referem a necessidade de especificação dos ativos que se encontram com contratos de concessão, locação (operacional e financeira) e subsídios ao investimento. Nesta medida, para que esta informação seja detalhada para os diferentes mapas deverá ser carregada no módulo de contratos, disponível no menu Mov. Diária > Execução de contratos. Para criar um contrato na aplicação dever-se-á aceder ao menu Mov. Diária»» Contratos, surgindo a janela de Contratos, que permite pesquisar os já existentes na aplicação, bem como proceder à criação de novos, devendo para o efeito clicar-se em Novo: Nesta janela é possível criar um novo Contrato a partir de um Procedimento de Adjudicação existente, criar um novo Contrato de raiz e ainda criar subcontratos para outros já existentes. AIRC, 2017 Página 4 de 10
Depois de selecionada a opção surgirá a seguinte janela para o preenchimento da informação requerida: Para a criação de contratos de locação, os mesmos deverão ser distinguidos em Operacionais e Financeiros: AIRC, 2017 Página 5 de 10
Nota: o utilizador, primeiramente, deverá criar o contrato com o tipo: Locação e posteriormente definir o tipo de locação: operacional ou financeira. Numa primeira fase, o utilizador tem de preencher os Dados gerais associados ao contrato, ou seja, definição do tipo contratual, o objeto contratual, a entidade (o contraente). A segunda etapa passa pela indicação dos valores em causa, com IVA e sem IVA, qual a taxa em vigor e ainda fazer a distribuição plurianual de valores. A terceira fase implica o preenchimento dos dados da Adjudicação contratual, que passa pela inserção do número da proposta e a data da mesma, assim como a forma de aprovação do processo de adjudicação, com inclusão do número de aprovação e data da mesma. Há ainda que definir a data de celebração do contrato, e as percentagens associadas à retenção inicial e à retenção nos pagamentos, se o tipo contratual o exigir. Ainda a partir desta janela é possível aceder aos Parâmetros do contrato e definir as diversas opções existentes, onde se destacam a associação de classificações, documentos, etc.: Nota: este é um exemplo de contrato a ser criado, para que a informação seja reportada para os anexos. No entanto, alertamos para os restantes tipos que deverão ser contemplados neste módulo, para que a prestação de contas, para os diferentes mapas, seja obtida de forma automática. AIRC, 2017 Página 6 de 10
Posteriormente, poderá editar a informação do contrato e acompanhar a sua execução acedendo à janela de contratos, e fazendo a pesquisa com os critérios de acordo com o contrato pretendido: Clicando no botão Editar, poderá então aceder aos seus detalhes: AIRC, 2017 Página 7 de 10
2.1 Mapas do Anexo Conforme consta do manual de implementação (versão 2), no ponto 3.2 existe a necessidade de identificação dos ativos intangíveis, que são alvo de locação financeira. O mesmo acontece no ponto 6.1. e 6.2, em que a condição se estende ao ativos fixos tangíveis. No ponto 4.1 deverão ser detalhados os ativos alvo de contratos de concessão: AIRC, 2017 Página 8 de 10
Nota: a este propósito deverá o utilizador criar contratos (através do módulo existente para o efeito) neste âmbito, caso os mesmos existam. Com esta tipificação pretende-se detalhar as situações dos ativos, que em primeira instância estejam registados no balanço, mas que poderão ser alvo de desreconhecimento, de acordo com a natureza do contrato de concessão (controlo ou não por parte de terceiros). Outro exemplo da necessidade de especificação dos ativos sujeitos a contratos de concessão, consubstanciase nos quadros dos pontos 5.1 e 5.2. AIRC, 2017 Página 9 de 10
A ausência do carregamento desta informação condiciona a obtenção dos mapas anteriormente relatados e por isso, poderá implicar a construção manual dos mesmos. AIRC, 2017 Página 10 de 10