Associação dos Cozinheiros Profissionais de Portugal RELATÓRIO DE GESTÃO Aida Machado
1. Caracterização da Associação A ACPP, Associação dos Cozinheiros Profissionais de Portugal, com sede na Rua Sant Ana à Lapa, nº 71 C, Lisboa e fundada há 30 anos, representa os Profissionais Portugueses de Cozinha a nível Nacional e Internacional, esta tem cerca de 2500 associados e representa Portugal junto da Federação Mundial de Associações de Cozinheiros, WACS ( World Association of Chefs Societies) que inclui cerca de 52 países e mais de 1,5 milhões de associados. Sua missão é dignificar a Profissão de Cozinheiro, promovendo a Arte Culinária, o gosto pela Gastronomia, participando em diversos eventos, junto à população especializada, amadora e crianças. Mantendo a mesma direcção mas com apoio de mais colaboradores pretende alcançar maior foco nacional e internacional. o o o o A ACPP é mundialmente reconhecida e é única no sector em Portugal A ACPP mantém sua presença em diversas competições tendo o seu auge nas Olimpíadas A ACPP é acreditada pela DGERT A ACPP prepara-se para a Certificação. ORGANOGRAMA Assembleia Geral Pres. Paulo Pinto Direcção Pres. Fausto Airoldi Tes Carlos Madeira Sec Celestino Grave Conselho Fiscal Pres. António Boia Martins Consultoria Financeira Drª Aida Machado Dep.Formação Drª Maria João Caldeira Dep Administrativo Marina Oliveira Comunicação Drª Raquel Geraldes Formadores Administrativo Patricia Tapada Loja Idalina Saraiva Economato Jonas Fernandes Limpeza Antónia/Luciana 2011 2/10
Evolução da actividade da Associação no exercício de Em anexo é apresentado um Draft do ano elaborado pela jornalista Raquel Geraldes. ANEXO I Volume de Negócios Resultado Liquido Exercício de 2007 431 408-26 269 Exercício de 2008 450 731-16 900 Exercício de 2009 572 308 51 606 Exercício de 858 674 88 250 Na análise comparativa deste quadro importa realçar o aumento do resultado líquido e do volume de negócios desde 2009. 3/10
DEMONSTRAÇÃO de RESULTADOS Entidade: ACPP-Associação dos Cozinheiros Profissionais de PORTUGAL Demonstração individual dos Resultados por Natureza em 31 de Dezembro de Rendimentos e Gastos 31-12- Vendas e serviços prestados 470.142,62 Subsídios à exploração 388.532,30 Ganhos/perdas imputados de subsidiárias, associadas e empreendimentos conjuntos Variação nos inventários da produção Trabalhos para a própria entidade Custo das mercadorias vendidas e das matérias -54.442,15 consumidas Fornecimentos e serviços externos -368.791,65 Gastos com o pessoal -281.122,35 Imparidade de inventários (perdas/reversões) Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) Provisões (aumentos/reduções) Imparidade de Investimentos não depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões) Aumentos/reduções de justo valor Outros rendimentos e ganhos 309,33 Outros gastos e perdas -2.030,19 Resultado antes de depreciações, gastos de 152.597,91 financiamento e impostos Gastos/reversões de depreciação e de amortização Imparidade de investimentos depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões) Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) -39.594,94 0,00-39.594,94 113.002,97 Juros e rendimentos similares obtidos Juros e gastos similares suportados -24.753,46 Resultado antes de impostos 88.249,51 Imposto sobre o rendimento do período 22.062,38 Resultado líquido do período 66.187,13 Total dos Rendimentos: 850 984,25 Total dos Gastos 770 734,70 4/10
RENDIMENTOS valor % Vendas e serviços prestados 470.143 54,73% Subsídios à exploração 388.532 45,23% Outros rendimentos e ganhos 309 0,04% 858.984 100,00% Nestes rendimentos estão incluídos nos serviços prestados o aluguer de salas ao Instituto Emprego e Formação Profissional, Patrocínios com a Equipa Olímpica. Na rubrica Subsídios de Exploração está o protocolo de Aprendizagem com o Instituto de Emprego da Amadora GASTOS valor % Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas -54.442 6,87% Fornecimentos e serviços externos -368.792 46,52% Gastos com o pessoal -281.122 35,46% Outros gastos e perdas -2.030 0,26% Gastos/reversões de depreciação e de amortização -39.595 4,99% Juros e gastos similares suportados -24.753 3,12% Imposto sobre o rendimento do período -22.062 2,78% -792.797 100,00% Os custos com o fornecimento de Serviços Externos representam 46,52% onde estão incluídos, a prestação de serviços de Formadores, Formandos, Contabilidade e Consultadoria Financeira, para fazer face à necessidade do próprio protocolo de Aprendizagem. Estão incluídos os custos de contratos de manutenção, seguros, água, Luz, Telefone, Internet, deslocações, refeições, estadias e todos os outros custos inerentes a actividade Outro custo relevante é de 35,46% que pertence aos ordenados e encargos com segurança social, medicina no trabalho, formação e seguros de trabalho e saúde. Actualmente a ACPP tem 6 trabalhadores pertencentes aos quadros e um empregado (de limpeza a recibos verdes). Tem um custo mensal de 8290,33. Devo realçar que os 3,12% de custos que fazem parte os juros, são devido a leasings que a entidade assumiu, nomeadamente na aquisição do imóvel e viatura Os 22.062 de Imposto de Rendimento Colectivo previsto é devido aos resultados positivos do ano. 5/10
BALANÇO ACPP-Associação dos Cozinheiros Profissionais de PORTUGAL Balanço individual em 31 de Dezembro de ACTIVO Activo Não Corrente Activos fixos tangíveis 708.455,97 80,13% Propriedades de investimento Goodwill Activos intangíveis Activos biológicos Participações Financeiras - MEP Participações financeiras - outros métodos Accionistas / sócios Outros activos financeiros Activos por impostos diferidos 708.455,97 Activo Corrente Inventários 4.984,18 0,56% Activos biológicos Clientes 173.361,20 19,61% Adiantamentos a fornecedores Estado e outros entes públicos Accionistas / sócios Outras contas a receber Diferimentos 775,54 0,09% Activos financeiros detidos para negociação Outros activos financeiros Activos não correntes detidos para venda Caixa e depósitos bancários -3.421,82-0,39% 175.699,10 Total do activo 884.155,07 100,00% A ACPP apresenta um activo de 80,13% pertencente aos activos fixos tangíveis, ou seja principalmente ao imóvel que é actualmente a sede e ao equipamento instalado. O valor ainda a receber de clientes é elevado, mas como a maioria pertence ao IEFP, Este será recebido na totalidade, não correndo o risco de maus pagadores 6/10
CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO Capital próprio: Capital realizado Acções (quotas) próprias Outros Instrumentos de capital próprio Prémios de emissão Reservas legais 14.436,46 1,63% Outras reservas Resultados transitados 51.652,00 5,84% Ajustamentos em activos financeiros Excedentes de revalorização Outras variações no capital próprio 66.088,46 Resultado líquido do período 66.187,13 7,49% 132.275,59 Interesses minoritários Total do capital próprio 132.275,59 Passivo: Passivo Não Corrente Provisões Financiamentos obtidos 642.195,10 72,63% Responsabilidades por benefícios pós-emprego Passivos por impostos diferidos Outras contas a pagar 642.195,10 Passivo Corrente Fornecedores 22.394,49 2,53% Adiantamento de clientes Estado e outros entes públicos 51.828,15 5,86% Accionistas / sócios Financiamentos obtidos Outras contas a pagar 35.461,74 4,01% Diferimentos Passivos financeiros detidos para negociação Outros passivos financeiros Passivos não correntes detidos para venda 109.684,38 Total do Passivo 751.879,48 Total do Capital Próprio e do Passivo 884.155,07 100,00% A Entidade apresenta um passivo muito elevado, mas este é devido a acordos de leasing nomeadamente para a aquisição de activos fixos tangíveis que representa 81% do activo, podemos constatar que os activos estão um pouco mais valorizados em relação ao passivo correspondente. O que é bom para a Associação. A Autonomia financeira não é elevada, pois a entidade não visa ter lucros e assim é do seu objectivo investir sempre que exista viabilidade financeira. 7/10
2. Evolução prevísivel dos negócios da entidade A empresa pretende manter ou aumentar o volume de negócios, pois tenta estabelecer-se no mercado, nomeadamente Cascais. Caso o projecto Cascais se realiza pretende colocar mais empregados para fazer face à realização do mesmo A ACPP vai investir num congresso durante a Alimentaria, o que permitirá uma projecção também da entidade. 3. Dívidas às Finanças e Segurança Social A Associação não tem qualquer dívida com as entidades públicas, nem à Administração Fiscal, nem ao Centro de Segurança Social. 4. Factos releventes ocorridos após o encerramento do exercicio Não ocorreram acontecimentos subsequentes que impliquem ajustamentos e, ou, divulgação nas contas do exercício 5. Proposta de aplicação de resultados Dados os resultados apresentados no montante de 66187,13 positivos e as perspectivas apresentadas, a administração propõe a passagem dos resultados depois da aplicação de impostos para resultados transitados. É apresentado o seguinte Orçamento para 2011 RECEITAS Formação Formação Externa-Regime 276.053,95 Aluguer Formação Interna 77.175,00 Aprendizagem-IEFP 653.657,02 POPH 26.575,00 Aluguer de Espaços Neoquimica 3.600,00 Hig 6.000,00 Loja Vendas 10.000,00 Site Site 10.000,00 Projecto Cascais 400.000,00 Equipas Olímpicas Equipas Olímpicas 140.880,28 1.603.941,25 8/10
DESPESAS com MATERIAS PRIMAS Formação Amadora e Terciario-IEFP 168.613,25 Equipas Olímpicas Aprendizagem-IEFP 182.471,20 POPH 4.800,00 46.960,09 402.844,54 DESPESAS COM FORNECIMENTO E SERVIÇOS EXTERNOS Internet Buzzid 3.600,00 PT Prime 3.000,00 Energia Edp 21.045,00 Água 1.620,00 Gás 600,00 Comunicação PT 1.560,00 CTT 600,00 32.025,00 Limpeza Higiene 5.520,00 Aprendizagem Consultadoria 28.782,00 Formandos 228.810,01 Formadores 97.029,00 Contabilidade Contabilidade 11.808,00 Out Serviços Tratamento PHC 5.400,00 Direcção Fausto Airoldi 36.264,00 Jornalismo Raquel 6.000,00 419.613,01 Leasing 400070583 51.600,00 400047849 12.996,00 400004809 62.400,00 400077212 4.800,00 Banco Custos Dinâmica 4.200,00 135.996,00 Salarios Ordenados+ Seg Social+Sub 121.898,00 Refeição Prémios 1% facturação 16.039,41 formação pessoal 1.400,00 139.337,41 Manutenção Informática 2.880,00 Contratos Ar Condicionado 3.780,00 Pragas 2.520,00 Higiene 456,00 Condomínio 4.249,32 9/10
Obras 5.000,00 18.885,32 Seguros apólice AT8234043 1.522,01 apólice AU12234974 855,25 apólice ME78233911 116,04 apólice ME78207763 723,41 apólice ME12234974 361,46 apólice ME78192015 325,77 apólice AG78309924 210,66 apólice AG78329338 25,09 apólice DG78311242 3.368,56 7.508,25 Loja Compra material 5.000,00 Equipas 93.920,19 olímpicas Certificação 25.000,00 Anuário 15.000,00 Congresso 10.000,00 Cascais Custos 250.000,00 Teresa Vivas 11.000,00 Ajuda de Berço Comparticipação 2.400,00 412.320,19 1.165.685,18 PREVISÃO DE RESULTADOS Receitas 1.603.941,25 Matérias-primas 402.844,54 Comunicação, Energia e Água 32.025,00 Formandos, Formadores e Honorários 419.613,01 Leasings e Despesas Bancárias 135.996,00 Ordenados, encargos de Empregados 139.337,41 Manutenção 18.885,32 Seguros 7.508,25 por Actividades 412.320,19 1.568.529,72 29 de Março de 2011, Assinatura da Direcção Saldo 35.411,53 10/10