Anexo às Contas Individuais da Sociedade ACCENDO, LDA

Transcrição

1 Anexo às Contas Individuais da Sociedade ACCENDO, LDA Exercício de 2011

2 Notas às Demonstrações Financeiras 31 De Dezembro de 2011 e Identificação da entidade Accendo, Lda, inscrita na conservatória do registo comercial sob o número , contribuinte com sede na Rua Melvin Jones, nº 11 Loja D Urbanização Varandas do Monsanto na Amadora, constituída em 2 de Março de 2009, iniciou a sua atividade em 6 de Março de 2009 e tem como objeto a prestação de serviços de consultoria, assessoria, informação e gestão para a organização de negócios, bem como serviços de gestão administrativa; prestação de serviços de formação profissional e consultoria nas áreas de segurança e higiene no trabalho, qualidade e ambiente. As presentes demonstrações financeiras foram subscritas e aprovadas pela Gerência em 31 de Março de Referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras As demonstrações financeiras da sociedade são preparadas de acordo com o Sistema de Normalização Contabilística (SNC), aprovado pelo Dec.Lei nº 158/2009, de 13 de Julho, tendo optado pelo modelo das Pequenas Entidades no uso da faculdade prevista no art. 9º do mesmo diploma. No exercício findo em 31 de Dezembro de 2011, não ocorreram mudanças de políticas e/ou critérios contabilísticos, pelo que, em relação a estes aspectos, os mapas financeiros deste exercício são comparáveis, no que é relevante, com os do exercício anterior. 3. Principais políticas contabilísticas As principais políticas contabilísticas aplicadas na elaboração destas demonstrações financeiras, encontram-se descritas abaixo e têm vindo a ser aplicadas de forma consistente desde a entrada em vigor do Sistema de Normalização Contabilística (SNC), salvo indicação em contrário. 3.1 Bases de mensuração Página 2 11

3 As demonstrações financeiras foram preparadas segundo o princípio do custo histórico, modificado pela reavaliação dos terrenos e edifícios, activos financeiros disponíveis para venda e activos financeiros e passivos financeiros (incluindo instrumentos derivados) ao justo valor através de resultados. 3.2 Clientes e outras contas a receber Os clientes e outras contas a receber são mensuradas ao custo ou ao custo amortizado. A imparidade das contas a receber é reconhecida quando há evidência objectiva de que a empresa não receberá a totalidade dos montantes em dívida conforme as condições originais das contas a receber. 3.3 Fornecedores e outras contas a pagar Os fornecedores e outras contas a pagar são mensurados ao custo ou ao custo amortizado. 3.4 Caixa e equivalentes de caixa O caixa e equivalentes de caixa incluem caixa, depósitos bancários, outros investimentos de curto prazo de elevada liquidez e com maturidades iniciais até três meses e descobertos bancários. Os descobertos bancários são apresentados no balanço, no passivo corrente, na rubrica Financiamentos Obtidos. 3.5 Capital social As acções ordinárias são classificadas no capital próprio. As acções preferenciais obrigatoriamente remíveis são classificadas no passivo. Todos os custos associados à emissão de instrumentos de capital próprio são deduzidos à quantia inscrita no respectivo capital próprio. O capital social não realizado é deduzido para efeitos do balanço, ou seja, corresponde à diferença entre a quantia de capital estatutário e a parte não realizada pelos sócios. 3.6 Impostos sobre o rendimento A Empresa encontra-se sujeita ao Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas à taxa de 12,5% sobre a matéria colectável até euros, aplicando-se a taxa de 25% para a restante matéria colectável. Ao valor de colecta de IRC assim apurado, acresce ainda a Derrama, incidente sobre o lucro tributável registado e cuja taxa poderá variar, consoante os municípios, até ao máximo de 1,5% assim como as tributações autónomas sobre os determinados encargos nos termos do Código do IRC. No apuramento da matéria colectável, à qual é aplicada a referida taxa de imposto, são adicionados e subtraídos ao resultado contabilístico os montantes não aceites fiscalmente. Esta diferença, entre resultado contabilístico e fiscal, pode ser de natureza temporária ou permanente. De acordo com a legislação em vigor, as declarações fiscais estão sujeitas a revisão e correcção por parte das autoridades fiscais durante um período de quatro anos (dez anos para a Segurança Social, até 2000, inclusive, e cinco anos a partir de 2001), excepto quando tenham havido prejuízos fiscais, ou estejam em curso inspecções, reclamações ou impugnações, casos estes em que, dependendo das circunstâncias, os prazos são alargados ou Página 3 11

4 suspensos. Assim, as declarações fiscais da Empresa dos anos de 2007 a 2010 ainda se encontram sujeitas a revisão. Contudo, é convicção da Gerência que as estimativas efectuadas para os exercícios referidos se encontram adequadas. A Empresa procede ao reconhecimento de impostos diferidos, correspondentes às diferenças temporárias entre o valor contabilístico dos activos e passivos e a correspondente base fiscal conforme disposto na NCRF n.º 25 Impostos diferidos, sempre que seja provável que sejam gerados lucros fiscais futuros contra os quais as diferenças temporárias possam ser utilizadas. 3.7 Reconhecimento do rédito O rédito proveniente da venda de bens apenas é reconhecido quando i) são transferidos para o comprador os riscos e vantagens significativos da propriedade dos bens, ii) não seja mantido um envolvimento continuado de gestão com grau geralmente associado com a posse ou o controlo efectivo dos bens vendidos, iii) a quantia do rédito pode ser fiavelmente mensurada, iv) seja provável que os benefícios económicos associados com as transacções fluam para a empresa e (v) os custos incorridos ou a serem incorridos referentes à transacção possam ser fiavelmente mensurados. As vendas são reconhecidas líquidas de impostos, descontos e outros custos inerentes à sua concretização, pelo justo valor do montante recebido ou a receber. As restantes receitas e despesas são registadas de acordo com o pressuposto do acréscimo pelo que são reconhecidas à medida que são geradas independentemente do momento em que são recebidas ou pagas. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e as correspondentes receitas e despesas geradas são registadas nas rubricas de Diferimentos ou Outras contas a pagar ou a receber. 4. Fluxos de Caixa Todos os meios existentes em caixa e seus equivalentes encontram-se estão disponíveis para uso. Decomposição dos valores inscritos na rubrica de caixa e em depósitos bancários: Caixa: Depósitos à Ordem: Outros Depósitos à Ordem: Descrição Débitos Créditos Saldo Final Caixa , ,79 0,00 Depósitos à ordem , , ,85 Outros Depósitos Bancários Total de caixa e Depósitos Bancários ,85 Página 4 11

5 5. Ativos Tangíveis Ativos Descrição Total Total Ativos Ativos tangíveis Intangíveis Saldo Inicial , , Saldo Final , , Amortizações Acumuladas e perdas por imparidade Saldo Inicial 4.576, , Alienações ( 1.377,07 ) Amortizações do exercício , , Saldo Final , , Activos Líquidos , , Imposto sob o rendimento Descrição 2011 Resultado contabilístico do período (antes de impostos) ,98 Imposto Corrente Imposto diferido ,31 Imposto sobre o rendimento do período ,31 Tributações autónomas 5.665,56 Taxa efetiva de imposto sobre o rendimento 55,05% Página 5 11

6 7. Inventários Em 31 de Dezembro 2011 e em 31 de Dezembro de 2010, os inventários da Empresa eram detalhados conforme se segue: Rubricas Bruto Ano N Ano N-1 Perdas por Imparidade Líquido Bruto Perdas por Imparidade Líquido Mercadorias Matérias-Primas, subsidiárias e de consumo Produtos acabados e intermédios Subprodutos, desperdícios, resíduos e refugos Produtos e trabalhos em curso Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas e variação dos inventários de produção O custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas reconhecido nos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2011 e em 31 de Dezembro de 2010 é detalhado conforme se segue: Ano 2011 Mercadorias Matérias-Primas, subsidiárias e de consumo Inventários iniciais Compras , Reclassificação e regularização de inventários Inventários finais Custo das Mercadorias vendidas e das matérias consumidas , Total Ano 2010 Mercadorias Matérias-Primas, subsidiárias e de consumo Inventários iniciais Compras Reclassificação e regularização de inventarios Inventários finais Custo das Mercadorias vendidas e das matérias consumidas Total Página 6 11

7 8. Activos financeiros Clientes e outras contas a receber Em 31 de Dezembro de 2011 e em 31 de Dezembro de 2010 as contas a receber da Empresa apresentavam a seguinte composição: Bruto Imparidade acumulada Líquido Bruto Imparidade acumulada Líquido Correntes: Clientes , ,27 Outras Contas a Receber , ,27 9. Capital e Reservas Capital: Em 31 de Dezembro de 2011, o capital da Empresa, no montante de ,00, totalmente subscrito e realizado, correspondendo a uma quota de valor nominal de 7.000,00 e outra quota de valor nominal de 3.000,00 Reserva legal: De acordo com a legislação comercial em vigor, pelo menos 5% do resultado líquido anual se positivo, tem de ser destinado ao reforço da reserva legal até que esta represente 20% do capital. Esta reserva não é distribuível a não ser em caso de liquidação da empresa, mas pode ser utilizada para absorver prejuízos depois de esgotadas as outras reservas, ou incorporada no capital. Aplicação de resultados: Conforme deliberado em Assembleia-Geral da Empresa, realizada a 31 de Março de 2012, o resultado líquido referente ao exercício findo em 31 de Dezembro de 2011, no montante de ,97 Euros, teve a seguinte aplicação: Resultados Transitados: ,62 Reservas: 2.732,35 Página 7 11

8 10. Passivos Financeiros Fornecedores e outros passivos financeiros Em 31 de Dezembro de 2011 e em 31 de Dezembro de 2010 as rubricas de Fornecedores apresentavam a seguinte composição: Descrição Fornecedores , ,31 Fornecedores, conta corrente , , Adiantamentos de clientes e outras contas a pagar Em 31 de Dezembro de 2011 e em 31 de Dezembro de 2010, as rubricas de Adiantamentos de clientes e Outras contas a pagar apresentava a seguinte composição: Descrição Outras contas a Pagar ,10 Credores diversos , Estado e outros entes Em 31 de Dezembro de 2011 e em 31 de Dezembro de 2010, as rubricas de Estado e outros entes públicos apresentavam a seguinte composição: Rubricas Ativo Passivo Ativo Passivo Imposto sobre o rendimento das Pessoas coletivas Pagamentos por conta Pagamento especial por conta Estimativa de Imposto , ,53 Retenção na Fonte - 799,45-737,68 Imposto sobre o rendimento das Pessoas singulares Imposto sobre o valor acrescentado , , , , , ,21 Página 8 11

9 13. Redito O rédito reconhecido pela Empresa em 31 de Dezembro de 2011 e em 31 de Dezembro de 2010 é detalhado conforme se segue: Descrição Venda de Prod. Acab. e Intermédios ,40 - Prestação de serviços , , , , Fornecimentos e serviços externos Os Fornecimentos e serviços externos do ano findo em 31 de Dezembro de 2011 e 2010 detalham-se conforme segue: Contas Descrição Subcontratos , Trabalhos especializados , , Publicidade e Propaganda 3.858,41 828, Vigilância e Segurança , Honorários , , Comissões Conservação e Reparação 2.057,90 728, e 8 Outros 958,78 103, Materiais 5.294, , Energia e Fluidos 3.509,37 418, Deslocações e estadas , , Rendas e Alugueres 2.085, , Comunicação , , Seguros 1.781,70 517, Contencioso e notariado 821,00 155, Despesas de representação ,32 793, Limpeza, higiene e conforto 1.098, , Outros serviços 6.666,11 596, , ,46 Página 9 11

10 15. Gastos com o pessoal Gastos com pessoal Renumerações do Pessoal , ,35 Renumerações aos órgãos sociais , ,24 Outros Benefícios - Indeminizações - Encargos sobre renumerações , ,24 Outros gastos com o pessoal 427,21 599,40 Seguros de acid. Trb. e doenças prof , , , Outros rendimentos e ganhos Os outros rendimentos e ganhos nos semestres findos em 31 de Dezembro de 2011 e 2010 têm a seguinte composição: Outros Rendimentos e Ganhos Apli. Mét. Equivalência Patrim ,55 Diferenças Câmbiais 6.420,54 Alienações 368,78 Rendas e outros rendimentos - Outros não especificados , ,88 1, Outros gastos e perdas Os outros gastos e perdas dos anos findos em 31 de Dezembro de 2011 e 2010 têm a seguinte composição: Descrição Impostos 7.249,68 367,25 Outros não especificados 3.277, ,68 367,32 Página 10 11

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