CIRCULAR Nº.640, DE 4 DE MARÇO DE 20 Esabelece os procedimenos para o cálculo da parcela dos aivos ponderados pelo risco (RWA), relaiva ao cálculo do capial requerido para o risco operacional mediane abordagem padronizada (RWA OPAD ), de que raa a Resolução nº 4.9, de º de março de 20. A Direoria Colegiada do Banco Cenral do Brasil, em sessão exraordinária realizada em º de março de 20, com base no disposo nos ars. 9º, 0, inciso IX, e, inciso VII, da Lei nº 4.595, de de dezembro de 964, e º, 2º, e 5 da Resolução nº 4.9, de º de março de 20, R E S O L V E : Ar. º O cálculo da parcela dos aivos ponderados pelo risco (RWA), relaiva ao cálculo do capial requerido para o risco operacional mediane abordagem padronizada (RWA OPAD ) de que raa a Resolução nº 4.9, de º de março de 20, deve ser efeuado com base em uma das seguines meodologias, a criério da insiuição financeira: I - Abordagem do Indicador Básico; II - Abordagem Padronizada Alernaiva; ou III - Abordagem Padronizada Alernaiva Simplificada. Parágrafo único. A meodologia adoada deve consar do relaório de que raa o ar. 4º da Resolução nº.80, de 29 de junho de 2006. Ar. 2º O valor da parcela RWA OPAD deve ser apurado semesralmene, considerados os úlimos rês períodos anuais. º Define-se como período anual o conjuno de dados correspondenes a dois semesres consecuivos. 2º O valor da parcela RWA OPAD deve ser apurado com informações relaivas às daas-base 0 de junho e de dezembro. º O valor da parcela RWA OPAD apurado com informações relaivas a cada daa-base deve ser manido aé a daa-base seguine. Ar. º Para fins da apuração da parcela RWA OPAD : I - o Indicador de Exposição ao Risco Operacional (IE) corresponde, para cada período anual, à soma dos valores semesrais das receias de inermediação financeira e das receias com presação de serviços, deduzidas as despesas de inermediação financeira;
II - o Indicador Alernaivo de Exposição ao Risco Operacional (IAE) corresponde, para cada período anual, à média ariméica dos saldos semesrais das operações de crédio, de arrendameno mercanil e de ouras operações com caracerísicas de concessão de crédio e dos íulos e valores mobiliários não classificados na careira de negociação, muliplicada pelo faor 0,05; e III - o Indicador de Equivalência Parimonial (IEP) corresponde, para cada período anual, à soma dos valores semesrais do resulado de paricipações em coligadas e conroladas, no País e no exerior. º Devem ser excluídos da composição do IE as perdas ou ganhos provenienes da alienação de íulos e valores mobiliários e insrumenos derivaivos não classificados na careira de negociação, nos ermos da Circular nº.54, de 27 de junho de 2007. 2º Na apuração do IE devem ser desconsideradas as despesas de consiuição, bem como as receias relaivas à reversão de provisões. consiuídas. Na apuração do IAE devem ser desconsiderados os saldos das provisões Ar. 4º Para fins da apuração da parcela RWA OPAD, são as seguines as linhas de negócio a serem consideradas: I - varejo; II - comercial; III - finanças corporaivas; IV - negociação e vendas; V - pagamenos e liquidações; VI - serviços de agene financeiro; VII - adminisração de aivos; e VIII - correagem de varejo. º A linha de negócio "varejo" inclui as operações classificadas da careira de crédio correspondenes às de varejo nos ermos da Circular nº.644, de 4 de março de 20, e de crédio imobiliário residencial. 2º A linha de negócio "comercial" inclui: I - as operações classificadas da careira de crédio não consideradas na linha de negócio "varejo"; e II - as operações com íulos e valores mobiliários não classificadas na careira de negociação, nos ermos da Circular nº.54, de 2007. Circular nº.640, de 4 de março de 20 Página 2 de 7
a: º A linha de negócio "finanças corporaivas" inclui as operações relacionadas I - fusões e aquisições; II - reesruuração financeira e socieária; III - subscrição de capial; IV - privaizações; V - colocação pública ou privada de íulos e valores mobiliários; VI - securiização; VII - emissão própria; VIII - financiameno de projeos de longo prazo; IX - serviços de pesquisa e assessoria; X - receia de serviços de emprésimos sindicalizados; e XI - consuloria em gesão de caixa. 4º A linha de negócio "negociação e vendas" inclui operações relacionadas a: I - capações e emprésimos inernacionais; II - correagens de valores mobiliários não classificadas na linha de negócio "correagem de varejo"; III - esouraria inernacional; IV - paricipações socieárias e ouros invesimenos; V - íulos e valores mobiliários classificados na careira de negociação; VI - depósios inerfinanceiros; e VII - insrumenos financeiros derivaivos. 5 A linha de negócio "pagamenos e liquidações" inclui operações relacionadas a: I - ransferência de aivos; II - compensação e liquidação; III - sisemas de pagamenos; Circular nº.640, de 4 de março de 20 Página de 7
IV - folha salarial; V - recebimeno de ribuos; e VI - cobrança. 6 A linha de negócio "serviços de agene financeiro" inclui operações relacionadas a: I - cusódia de íulos e valores mobiliários; II - serviços a ligadas; e III - cara de crédio, fiança, aval e garania. 7 A linha de negócio "adminisração de aivos" inclui operações relacionadas à adminisração de recursos de erceiros. 8 A linha de negócio "correagem de varejo" inclui operações relacionadas à correagem de ações, de íulos e valores mobiliários e de mercadorias. Ar. 5º Para a Abordagem do Indicador Básico mencionada no ar. º, inciso I, deve ser uilizada a seguine fórmula: RWAOPAD. max 0,5IE ;0 n I - = faor esabelecido no ar. 4º da Resolução nº 4.9, de 20; II - IE = Indicador de Exposição ao Risco Operacional no período anual ""; e III - n = número de vezes, nos rês úlimos períodos anuais, em que o valor do IE é maior que zero. Ar. 6º Para a Abordagem Padronizada Alernaiva mencionada no ar. º, inciso II, deve ser uilizada a seguine fórmula: RWA OPAD. max 2 i IAE i, i 8 i IE i, i ;0 I - = faor esabelecido no ar. 4º da Resolução nº 4.9, de 20; II - IAE i, = Indicador Alernaivo de Exposição ao Risco Operacional, no período anual "", apurado para as linhas de negócio "i" mencionadas no ar. 4º, capu, incisos I e II; III - IE i, = Indicador de Exposição ao Risco Operacional, no período anual "", apurado para as linhas de negócio "i" mencionadas no ar. 4º, capu, incisos III a VIII; e Circular nº.640, de 4 de março de 20 Página 4 de 7
IV - i = faor de ponderação aplicado à linha de negócio "i". O valor do faor de ponderação ( i ) corresponde a: I - 0,2 para as linhas de negócio "varejo", "adminisração de aivos" e "correagem de varejo", mencionadas, respecivamene, no ar. 4º, capu, incisos I, VII e VIII; II - 0,5 para as linhas de negócio "comercial" e "serviços de agene financeiro", mencionadas, respecivamene, no ar. 4º, capu, incisos II e VI; e III - 0,8 para as linhas de negócio "finanças corporaivas", "negociação e vendas" e "pagamenos e liquidações", mencionadas, respecivamene, no ar. 4º, capu, incisos III, IV e V. 2º Todas as operações da insiuição devem esar disribuídas nas linhas de negócio mencionadas no ar. 4º, de acordo com criérios consisenes e passíveis de verificação. Se uma operação não puder ser disribuída em uma das linhas de negócio mencionadas no ar. 4º, ela deve ser alocada em uma das linhas de negócio cujo faor de ponderação ( i ) corresponda a 0,8. 4º O processo de disribuição das operações nas linhas de negócio mencionadas no ar. 4º deve ser documenado, conemplando dealhadamene a políica e os procedimenos uilizados, previamene aprovados pela direoria ou pelo conselho de adminisração, se houver. Ar 7º Para a Abordagem Padronizada Alernaiva Simplificada, de que raa o ar. º, inciso III, deve ser uilizada a seguine fórmula: RWA OPAD. max IAE 0,5 IE 0,8 ;0 I - = faor esabelecido no ar. 4º da Resolução nº 4.9, de 20; II - IAE = Indicador Alernaivo de Exposição ao Risco Operacional, no período anual "", apurado de forma agregada para as linhas de negócio mencionadas no ar. 4º, capu, incisos I e II; e III - IE = Indicador de Exposição ao Risco Operacional, no período anual "", apurado de forma agregada para as operações não incluídas nas linhas de negócio mencionadas no ar. 4º, capu, incisos I e II. º Todas as operações da insiuição financeira devem ser disribuídas enre o IAE e o IE, de acordo com criérios consisenes e passíveis de verificação. 2º O processo de disribuição das operações de forma agregada deve ser documenado, conemplando dealhadamene a políica e os procedimenos uilizados, previamene aprovados pela direoria ou pelo conselho de adminisração, se houver. Circular nº.640, de 4 de março de 20 Página 5 de 7
Ar. 8º Para as insiuições em início de aividade, o cálculo da parcela RWA OPAD deve considerar as esimaivas consanes do plano de negócios esabelecido com base na Resolução nº.859, de 27 de maio de 200, para as cooperaivas de crédio, e na Resolução nº 4.22, de 2 de agoso 202, para as demais insiuições. Ar. 9º Para a insiuição financeira resulane do processo de fusão ou aquisição, o cálculo da parcela RWA OPAD deve uilizar o somaório dos IE e dos IAE de cada insiuição original. Ar. 0. Para as insiuições financeiras resulanes do processo de cisão, o cálculo da parcela RWA OPAD deve uilizar valores para os respecivos IE e IAE de maneira proporcional à divisão verificada nos aivos da insiuição original. Ar.. Os procedimenos definidos nos ars. 8º, 9º e 0 somene podem ser uilizados para os períodos anuais em que as informações relaivas à nova insiuição não esiverem disponíveis. Ar. 2. Para consolidados econômico-financeiros, a parcela RWA OPAD deve incluir adicional apurado de acordo com a seguine fórmula, observado o disposo no ar. 2º: AConef. max 0,5IEP ;0 m I - = faor esabelecido no ar. 4º da Resolução nº 4.9, de 20; II - IEP = Indicador de Equivalência Parimonial no período anual ""; e III - m = número de vezes, nos rês úlimos períodos anuais, em que o valor do IEP maior que zero. º Caso o adicional A Conef seja igual a zero, a parcela RWA OPAD deve ser muliplicada pelo valor correspondene a: I - razão enre os aivos oais do consolidado econômico-financeiro e os aivos oais do conglomerado financeiro, para os consolidados econômico-financeiros que ambém elaborem demonsrações financeiras relaivas a conglomerado financeiro; ou II - razão enre os aivos oais do consolidado econômico-financeiro e os aivos oais da insiuição financeira, nos demais casos. 2º O valor da parcela RWA OPAD para consolidados econômico-financeiros não pode ser inferior ao valor da parcela RWA OPAD do conglomerado financeiro, para os consolidados econômico-financeiros que ambém elaborem demonsrações financeiras relaivas a conglomerado financeiro, ou ao valor da parcela RWA OPAD da insiuição financeira, nos demais casos. Ar.. O Banco Cenral do Brasil poderá exigir: Circular nº.640, de 4 de março de 20 Página 6 de 7
I - que o cálculo da parcela RWA OPAD seja efeuado com uilização da meodologia do Indicador Básico, nos casos em que o processo de classificação em linhas de negócio não evidenciar a uilização de criérios adequados, consisenes e passíveis de verificação; e II - aumeno do valor da parcela RWA OPAD quando o valor apurado for incompaível com os riscos operacionais incorridos pela insiuição. Ar. 4. Deve ser encaminhado ao Banco Cenral do Brasil, na forma a ser esabelecida, relaório dealhando a apuração da parcela RWA OPAD. Parágrafo único. As insiuições devem maner à disposição do Banco Cenral do Brasil, pelo prazo de cinco anos, as informações uilizadas para a apuração da parcela RWA OPAD. Ar. 5. Os dados uilizados no cálculo da parcela RWA OPAD devem ser conciliados com as informações audiadas semesral e anualmene. Ar. 6. Esa Circular enra em vigor em º de ouubro de 20. Ar. 7. icam revogadas, a parir de º de ouubro de 20, as Circulares ns..8, de 0 de abril de 2008, e.476, de 24 de dezembro de 2009. Parágrafo único. As ciações à Circular nº.8, de 2008, passam a er como referência esa Circular. Luiz Awazu Pereira da Silva Direor de Regulação do Sisema inanceiro Ese exo não subsiui o publicado no DOU de 6//20, Seção, p. 7/8, e no Sisbacen. Circular nº.640, de 4 de março de 20 Página 7 de 7