Prevenção à Lavagem de Dinheiro Rodrigo Soares Lopes Agosto/2011
Agenda Fases do Processo de Lavagem Testes Realizados Resultados Pontos de Atenção Cases
Fases do Processo de Lavagem As 3 fases são independentes e, com frequência, ocorrem simultaneamente. I COLOCAÇÃO Inserir o dinheiro no sistema econômico, por meio de depósitos, investimentos em valores mobiliários, compra de bens etc. II OCULTAÇÃO Dificultar o rastreamento contábil dos recursos ilícitos, por meio de transferências dos ativos para contas anônimas ou realizando depósitos em contas fantasmas. III INTEGRAÇÃO Os ativos são incorporados formalmente ao sistema econômico sem despertar suspeitas de sua origem.
Testes Realizados PROCESSOS REGULAMENTAÇÕES Órgão Emissor Normativo PRINCIPAIS ITENS Prevenção à Lavagem de Dinheiro CVM 301/99 Banco Central 3461/09 BM&FBovespa 046/10 Identificar clientes cujas operações são, em princípio, incompatíveis com suas ocupações e/ou situação financeira e patrimonial. Verificar se os documentos cadastrais estão atualizados. Identificar a existência de transferências/depósitos para/de conta de terceiros. Identificar a existência de depósitos/retiradas em espécie. Analisar os procedimentos destinados a prevenir a prática de lavagem de dinheiro. Avaliar o programa de treinamento para os colaboradores do Participante.
Testes Realizados PROCESSOS REGULAMENTAÇÕES Órgão Emissor Normativo PRINCIPAIS ITENS Prevenção à Lavagem de Dinheiro CVM 301/99 Banco Central 3461/09 BM&FBovespa 046/10 Avaliar a política de prevenção e combate à lavagem de dinheiro. Verificar os procedimentos de identificação e monitoramento das operações de clientes considerados pessoas politicamente expostas, de clientes constituídos sob a forma de trusts, de sociedades com títulos ao portador e de clientes com grandes fortunas. Analisar o monitoramento de operações que evidenciem oscilação significativa em relação ao volume e/ou frequência de negócios de qualquer das partes envolvidas. Analisar o monitoramento de operações com a participação de pessoas naturais residentes ou entidades constituídas em países e territórios não cooperantes.
Resultados Clientes identificados pela auditoria os quais realizaram operações cujos valores eram incompatíveis com suas ocupações profissionais, objeto social e informações acerca das situações financeiras e patrimoniais e não foram comunicados à CVM pelos Participantes. PERÍODO PARTTCIPANTES RELATÓRIOS 2009 89 16 2010 81 76 A BSM informou 145 casos envolvendo indícios de infração às disposições da ICVM 301/99. PERÍODO QUANTIDADE 2009 60 2010 65 2011 20* * Até 20/07/2011
Pontos de Atenção A Corretora também é responsável pelas análises da origem dos recursos depositados ou transferidos pela instituição financeira bancária. Dessa forma, não procede a alegação de que a responsabilidade pela referida análise seria somente dos Bancos. Nossa auditoria não realiza a análise dos depósitos em dinheiro na conta corrente bancária da Corretora. Para ocorrer lavagem de dinheiro não há necessidade de que as operações tenham gerado lucro para o investidor. Caso ocorram as situações de indícios de lavagem previstas no art. 6º da ICVM 301/99, o Participante deve comunicá-las à CVM. Não cabe ao Participante concluir se a movimentação caracteriza ou não lavagem de dinheiro. Pequenas quantias são utilizadas para lavar dinheiro. Portanto, não é verdadeiro o entendimento de que o monitoramento de depósitos e retiradas deve ser realizado somente sobre grandes quantias.
Pontos de Atenção Os argumentos mais utilizados pelos Participantes para justificar a não comunicação de operações com indícios de lavagem de dinheiro à CVM são: O cliente é meu amigo; Conheço esse cliente há muitos anos; e A quantia era irrelevante. Inconsistências no controle de cadastro podem gerar falsos indícios de lavagem de dinheiro, como: Ficha cadastral desatualizada; Situação financeira e patrimonial desatualizada; Cliente declarou na sua ficha cadastral patrimônio inferior a sua verdadeira capacidade financeira.
Case 1 Pessoa Jurídica OBJETO SOCIAL PATRIMÔNIO LÍQUIDO Comércio (392.120) MERCADO COMPRAS VENDAS VOLUME RESULTADO À vista 2.848.255 3.439.387 6.287.642 591.132 À vista - day trade 63.173 64.739 127.912 1.566 Opções - day trade 4.400 4.700 9.100 300 Total 2.915.828 3.508.826 6.424.654 592.998 DATA RETIRADAS DEPÓSITOS CUSTÓDIA 12/05/09 0 1.318 553.529 16/06/09 0 1.255 521.779 16/07/09 0 2.485 870.414
Case 2 Pessoa Física OCUPAÇÃO PROFISSIONAL RENDIMENTOS MENSAIS BENS MÓVEIS E IMÓVEIS Do Lar 3.000 245.000 MERCADO COMPRAS VENDAS VOLUME RESULTADO À vista 593.082 3.857.613 4.450.695 3.264.531 Opções 46.000 54.300 100.300 8.300 Termo 2.163.676 0 2.163.676 (2.163.676) Total 2.802.758 3.911.913 6.714.672 1.109.155 DATA RETIRADAS DEPÓSITOS CUSTÓDIA 01/10/10 53.402 0 4.005.144 05/10/10 0 18.889 4.100.556 06/10/10 0 4.793 4.086.614
Case 2 Pessoa Física DATA RETIRADAS DEPÓSITOS CUSTÓDIA 07/10/10 0 6.899 4.073.961 08/10/10 359 0 4.228.407 11/10/10 0 1.945 4.131.749 13/10/10 17.798 31 4.185.051 18/10/10 381 0 4.150.052 19/10/10 2.853 0 4.076.777 20/10/10 0 313.879 4.429.458 22/10/10 0 105.407 4.924.321 25/10/10 40.066 0 4.917.765 26/10/10 92.721 0 4.555.985 27/10/10 0 6.774 4.498.292 28/10/10 0 10.434 4.512.884 29/10/10 83.730 0 4.488.174
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