A Informatização da Contabilidade CAP VII Modelo 22; Comprovativo do pagamento do IVA trimestral; Comprovativo do pagamento da Informação Empresarial Simplificada; etc. Os documentos como a Nota de encomenda e a Guia de remessa não dão lugar a qualquer registo contabilístico. Codificação da tabela de Diários Codificação da tabela de Movimentos Como a empresa tem de processar os ordenados dos sócios tem também de entregar a Declaração de remunerações na Segurança Social. Essa entrega é feita utilizando a Segurança Social Directa, através do site da Segurança Social. Lidel-Edições Técnicas 97
Prática Contabilística de acordo com o SNC Criação do ficheiro para enviar para a Segurança Social e referente aos dois sócios. Escolher a opção adesão DR On-Line (Dirigido apenas a Entidades com menos de 10 trabalhadores). Dias depois é recebida a palavra-chave. 7.2 Execução de uma contabilidade EXEMPLO A PROJEN, Lda. que se dedica à prestação de serviços de energia e venda de um instrumento de medida ING298 iniciou a sua actividade em 1 de Janeiro de 2010 com 5.000,00 euros igualmente repartidos por dois sócios e depositados no Banco Ibérico. Durante o mês de Janeiro, a empresa realizou as seguintes operações: 1) Compra a 60 dias de bens a OFFICE CENTER para utilizar na prestação de serviços no valor de 1.200,00 euros (Factura n. 238); IVA 20%; 2) Prestação de serviços ao Centro Comercial Oeiras Vila no valor de 1.000,00 euros (Factura recibo n. 1); 3) Levantamento bancário: 100,00 euros (Cheque n. 7632); 4) Pagamento da electricidade: 20,00 euros (Recibo 897); IVA 5%; 5) Processamento de ordenados: 900,00 euros (recibos n. o s 1 e 2); Segurança Social referente aos sócios; 6) Compra a prazo de material de escritório ao Office Park no valor de 80 euros (Factura recibo n. 2234); IVA 20%. 98 Lidel-Edições Técnicas
A Informatização da Contabilidade CAP VII Durante o mês de Fevereiro, a empresa realizou as seguintes operações: 1) Pagamento à Segurança Social: 281,25 (Doc n. 5893); 2) Processamento de ordenados: 900,00 euros (recibos 3 e 4). Segurança social referente ao sócios. Durante o mês de Março, a empresa realizou as seguintes operações: 3) Pagamento à Segurança Social: 20,00 euros (Doc n. 987); 4) Processamento de ordenados: 900,00 euros (recibos 5 e 6). Segurança Social referente aos sócios. A execução da Contabilidade terá por base o seguinte esquema: Nesta lição o trabalho contabilístico incide sobre o 1. Trimestre. No capítulo 9 trataremos do trabalho de fim de exercício. Para entregar a declaração de remunerações há que seguir os seguintes passos: Escolher a opção entrega DR On-Line (Dirigido apenas a Entidades com menos de 10 trabalhadores); Inserir o NISS e a palavra-chave; Adicionar os sócios que passam a descontar para a Segurança Social com base na remuneração de 450 euros (1). Preencher a declaração de remunerações para o mês de Janeiro de 2010. O código da taxa é 669 porque se trata de sócios gerentes. Se forem trabalhadores seria 000; (1) A partir de Abril os sócios são remunerados ao salário mínimo nacional de 475 euros, que entrou em vigor em Janeiro de 2010. Lidel-Edições Técnicas 99
Prática Contabilística de acordo com o SNC Imprimir a declaração de remuneração referente a Janeiro de 2010; Pagar o valor da contribuição 281,25 euros até ao dia 15 de Fevereiro. A primeira fase está relacionada com a classificação dos documentos. Consideremos alguns deles: 01.02.001 111 100 121 100 01.01.001 6241 20 2432311 1 111 21 (continua) 100 Lidel-Edições Técnicas
A Informatização da Contabilidade CAP VII 01.01.002 62331 80 2432312 16 221100001 96 01.01.003 221100001 96 111 96 01.03.001 312112 1200 2432112 240 22110001 1440 01.04.001 2110001 1200 72112 1000 2433112 200 01.04.002 111 1200 2110001 1200 01.05.002 6351 191,25 2451 191,25 01.05.001 6311 450 6312 450 2451 45 2311 405 2451 45 2312 405 Para os meses de Fevereiro e Março seria: 02.05.001 2451 281,25 111 281,25 02.05.002 6311 450 6312 450 2451 45 2311 405 2451 45 2312 405 (continua) Lidel-Edições Técnicas 101
Prática Contabilística de acordo com o SNC (continuação) 02.05.003 6351 191,25 2451 191,25 03.05.001 2451 281,25 111 281,25 03.05.002 6311 450 6312 450 2451 45 2311 405 2451 45 2312 405 02.05.001 6351 191,25 2451 191,25 Vamos utilizar o software ARTSOFT para executar a Contabilidade da PROJEN do 1. trimestre. MENU 1) Criar contas específicas à empresa, com base no SNC: Clicar em 121 Banco Ibérico 211 Clientes c/c 211.00001 CENTRO COMERCIAL OEIRAS VILA 211.00002- SHERIGAN 221 Fornecedores c/c 221.100001 Office Center 102 Lidel-Edições Técnicas
A Informatização da Contabilidade CAP VII 2) Criar as fichas de Clientes e Fornecedores: Clicar em 3) Lançamentos no Diário: Clicar em Após uma fase inicial, o utilizador inicia o registo contabilístico com: Abertura das contas; Registo das operações nos Diários: Abertura; Caixa; Clientes; Fornecedores; Ordenados. Lidel-Edições Técnicas 103
Prática Contabilística de acordo com o SNC Mês: Janeiro Diário de Caixa Diário de Bancos Diário de Fornecedores Diário de Clientes 104 Lidel-Edições Técnicas
A Informatização da Contabilidade CAP VII Diário de Ordenados Mês: Fevereiro Diário de Ordenados Mês: Março Diário de Ordenados Lidel-Edições Técnicas 105
Prática Contabilística de acordo com o SNC 4) Declaração Periódica do IVA O Técnico de Contas entregou a declaração dentro do prazo. A declaração do 1.º Trimestre tinha de ser entregue até 17 de Maio de 2010. Escolher ENTREGAR 106 Lidel-Edições Técnicas
A Informatização da Contabilidade CAP VII Lidel-Edições Técnicas 107
Prática Contabilística de acordo com o SNC 5) Listagens Diários Contas Balancete de verificação Nota: A partir do 3.º trimestre de 2010 as taxas do IVA passaram a ser de 6%, 13% e 21% para o Continente. 108 Lidel-Edições Técnicas