Objetivos Promover a integração dos fiscos federal, estaduais e, futuramente, municipais, mediante a padronização, racionalização e compartilhamento das informações contábil e fiscal digital, assim como, integrar todo o processo relativo às notas fiscais.
O que representa?
Premissa O documento oficial é o documento eletrônico com validade jurídica para todos os fins; Utilização da Certificação Digital padrão ICP Brasil.
Compartilhamento de Informação
Vantagens Não será mais necessária a troca de informações entre os órgãos. Fortalecimento do controle e da fiscalização por meio de compartilhamento de informações entre as Instituições participantes; Disponibilidade de cópias autênticas e válidas da escrituração para usos distintos e concomitantes.
Construção Coletiva Outros órgãos, instituições e grandes empresas
Benefícios Redução do Custo Brasil ; Aperfeiçoamento do combate à sonegação; Redução de custos com a dispensa de emissão e de armazenamento de documentos em papel; Redução de custos com a racionalização e padronização das obrigações acessórias; Uniformização das informações que o contribuinte presta às diversas unidades federadas.
Órgãos e Instituições envolvidos
Empresas Participantes
Abrangência 1. Escrituração Contábil 2. Escrituração Fiscal 3. Nota Fiscal Eletrônica
1. Escrituração Contábil Contribuinte SPED Layout Banco de Dados Recepção Validação Arquivo Texto Internet. Contador. P. Jurídica Programa Java. Importar. Validar. Assinar. Visualizar. Transmitir. Arquivo Original. Banco de Dados. Download Periodicidade: Anual e Mensal (Financeiras)
1. Escrituração Contábil Livro Digital Assinado Contribuinte Portal SPED Recepção Validação Recibo de Entrega Controle de Acesso Público -Consultas -Aplicação Banco de Dados Consultas e extração SPED SEFAZ SRF Bacen CVM Susep
1. Escrituração Contábil Produto Gerado: Visualizador da Contabilidade Livro Diário Livro Razão Balancete Diário Balancete Diário por conta Demonstrações Contábeis Balanço Patrimonial Tabelas
1. Escrituração Contábil Livro Diário Livro Diário_(Identificação do Livro) Período da Escrituração: 01/02/2006 a 31/12/2006 Período Selecionado: 01/02/2006 a 28/02/2006 Entidade: Seguradora Tremendo Ltda. CNPJ: 00.012.345/0001 Código Data Número da Conta Nome da Conta do Centro Custo Histórico Nº Lançamento Valor D/C Depósito em 01/02/2006 0.001.002 Bancos Movimento 1 dinheiro 1 1.000,00 D 01/02/2006 0.001.001 Caixa Movimento 1 Depósito em dinheiro 1 1.000,00 C 01/02/2006 0.001.001 Caixa Movimento 1 Retirada em dinheiro 2 500 D 01/02/2006 0.001.002 Bancos Movimento1 Retirada em dinheiro 2 500 C 01/02/2006 Total dos lançamentos do dia: 1.500,00 Conta Encerramento Encerramento do 28/02/2006 0.001.003 1 1 mês fevereiro 3 50.000,00 D 28/02/2006 0.001.003 2 1 mês fevereiro 3 50.000,00 C Conta Encerramento Encerramento do 28/02/2006 Total dos lançamentos do dia: 50.000,00
1. Escrituração Contábil Livro Razão baseado em Lançamentos Contábeis Livro Razão Período da Escrituração: 01/02/2006 a 31/12/2006 Período Selecionado: Fevereiro a Março de 2006 Entidade: Seguradora Tremendo Ltda. CNPJ/CPF: 00.012.345/0001 Data Conta: 01.001 Caixa Movimento Nº Histórico Lançamento Débito Crédito SaldodoDia D/C Saldo Inicial: 10.000,00 C 01/02/2006 Depósito em dinheiro 1 -- 1.000,00 01/02/2006 Retirada em dinheiro 2 -- 11.000,00 220.000,00 C
1. Escrituração Contábil Balancete Diário Balancete Diário Período da Escrituração: 01/02/2006 a 31/12/2006 Data Selecionada: 01/02/2006 Entidade: Seguradora Tremendo Ltda. CNPJ/CPF: 00.012.345/0001 Data 01/02/2006 Código Conta 0.001.002 0.002.003 0.001.003 Cód Conta Centro Custo Centro Custo Saldo Inicial D/C Débito Crédito Saldo Final D/C Bancos Movimento 1 Sunat 200 D 100 50 250 D Caixa Movimentos 1 Sunat 200 C 100 50 150 C Móveis 1 Sunat 50 D 50 150 50 C
1. Escrituração Contábil Demonstração do Resultado do Exercício Demonstração de Resultado do Exercício Período da Período: 01 de Janeiro a 31 de Julho de 2006 Entidade: Seguradora Tremendo Ltda. Descrição Receita Bruta Operacional Vendas de Serviços Deduções das Receitas ISS Lucro ou Prejuízo Valor 122.892,00 122.892,00 100 2,3
1. Escrituração Contábil Balanço Patrimonial Balanço Patrimonial Período da Data do Balanço: 30 de Julho de 2006 Entidade: Seguradora Tremendo Ltda. Descrição Saldo Ativo 50.000,00 Ativo Circulante 25.000,00 Disponível 20.000,00 Caixa Movimento 200 (-) Duplicatas descontadas -146,08 Passivo 6.000,00 Passivo Circulante 300
1. Escrituração Contábil Tabelas Plano de Contas Centro de Custos Histórico Padrão
1. Escrituração Contábil Tabela de Plano de Contas Plano de Contas Código Nível Descrição 1 1 Ativo 1.01 2 Circulante 1.01.01 3 Estoque 1.01.01.01.00 4 Imóveis destinados a Venda 2 1 Passivo
1. Escrituração Contábil Tabela de Erros/Advertências da Validação Relatório Resumo da Validação Total de erros Total de advertências Tipo Registro Campo Número da Linha Mensagem 30 10 Erro 0 CNPJ 1 Campo obrigatório não preenchido Advertência 6 COD_PAIS 30 Código do país não encontrado na tabela de paises
2. Escrituração Fiscal Contribuinte SRF SEFAZ Layout Banco de Dados Procuração Eletrônica Santa Catarina Arquivo Texto SPED RIS Minas Gerais Representante Legal Programa Java Recepção Validação..... Importar Digitar Validar Assinar Visualizar Transmitir. Arquivo Original. Banco de Dados. Download Rio de Janeiro Internet São Paulo Periodicidade: Mensal
2. Escrituração Fiscal Livro de Apuração Lucro Real - E-Lalur Contribuinte SRF SPED Layout Banco de Dados Procuração Eletrônica Recepção Validação Arquivo Texto Representante Programa Java Internet. Arquivo Original. Banco de Dados.Download Consolidado ano anterior Importar Recuperar Digitar Validar Assinar Visualizar Transmitir WebService PORTAL www.sped.fazenda.gov.br Periodicidade: ANUAL
3. Nota Fiscal Eletrônica - Ambiente Nacional Contribuinte SEFAZ Origem SPED Gera Nota XML Validação Autorização WebService Remessa Trânsito WebService Recepção Validação Validação Assinatura Client WebService Lote Resultado Internet SEFAZ Destino NFe NFe RIS SUFRAMA NFe Consultas WebService WebService WebService Visualizador Periodicidade: Aleatória Situação NFe Internet PORTAL www.nfe.fazenda.gov.br
3. Entidades Participantes NFe
3. Portal Nfe www.nfe.fazenda.gov.br http://200.198.224.29/portal/)
3. Portal NFe
3. Portal NFe
3. Portal NFe
3. Portal NFe
3. Portal NFe
3. Visualizador NFe
3. Visualizador NFe
3. Visualizador NFe
Produtos a serem Incorporados CVM: ITR DFP CSLL Apuração de CSLL ISS Apuração ISS PIS/Cofins Dacon IRPJ LALUR ICMS Apuração ICMS GIA Susep: Formulários Publicações Central de Balanços: Demonstrações Contábeis, Financeiras e Fiscais Livros Fiscais: Entradas Saídas Inventário Outros: DIPJ DIRF DCPMF DIF-Papel Imune Livros Contábeis: Diário Razão Bacen: Balancetes IFT Publicações IPI Apuração do IPI DIPJ DNF DIF-Cigarros DIF-Bebidas DCP Selos de controle
Cronograma de Implantação 1. Nota Fiscal Eletrônica Projeto-piloto em abril de 2006 2. Escrituração Contábil Digital Projeto-piloto em julho de 2006 3. Escrituração Fiscal Digital Projeto-piloto no 1º trimestre de 2007;