WK Sped Contábil WK Sistemas

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1 WK Sped Contábil Rua Alm. Barroso, 730 Vila Nova Blumenau SC 1

2 SPED O que é: Sistema Público de Escrituração Digital, instituido pelo Decreto nº , de 22 de janeiro de Faz parte do Programa de Aceleração do Crescimento do Governo Federal (PAC ) e constitui-se em mais um avanço na informatização da relação entre o fisco e os contribuintes. De modo geral, consiste na modernização da sistemática atual do cumprimento das obrigações acessórias, transmitidas pelos contribuintes às administrações tributárias e aos órgãos fiscalizadores, utilizando-se da certificação digital para fins de assinatura dos documentos eletrônicos, garantindo assim a validade jurídica dos mesmos apenas na sua forma digital. Composto por três grandes subprojetos: Escrituração Contábil Digital, Escrituração Fiscal Digital e a NF-e - Ambiente Nacional; Representa uma iniciativa integrada das administrações tributárias nas três esferas governamentais: federal, estadual e municipal; Mantém parceria com 20 instituições, entre órgãos públicos, conselho de classe, associações e entidades civis, na construção conjunta do projeto; Firma Protocolos de Cooperação com 27 empresas do setor privado, participantes do projeto-piloto, objetivando o desenvolvimento e o disciplinamento dos trabalhos conjuntos; Possibilita, com as parcerias fisco-empresas, planejamento e identificação de soluções antecipadas no cumprimento das obrigações acessórias, em face às exigências a serem requeridas pelas administrações tributárias; Faz com que a efetiva participação dos contribuintes na definição dos meios de atendimento às obrigações tributárias acessórias exigidas pela legislação tributária contribua para aprimorar esses mecanismos e confira a esses instrumentos maior grau de legitimidade social; Estabelece um novo tipo de relacionamento, baseado na transparência mútua, com reflexos positivos para toda a sociedade. Objetivos Promover a integração dos fiscos, mediante a padronização e compartilhamento das informações contábeis e fiscais, respeitadas as restrições legais; Racionalizar e uniformizar as obrigações acessórias para os contribuintes, com o estabelecimento de transmissão única de distintas obrigações acessórias de diferentes órgãos fiscalizadores; Tornar mais célere a identificação de ilícitos tributários, com a melhoria do controle dos processos, a rapidez no acesso às informações e a fiscalização mais efetiva das operações com o cruzamento de dados e auditoria eletrônica. Rua Alm. Barroso, 730 Vila Nova Blumenau SC 2

3 Benefícios Redução de custos com a dispensa de emissão e armazenamento de documentos em papel; Eliminação do papel; Redução de custos com a racionalização e simplificação das obrigações acessórias; Uniformização das informações que o contribuinte presta às diversas unidades federadas; Redução do envolvimento involuntário em práticas fraudulentas; Redução do tempo despendido com a presença de auditores fiscais nas instalações do contribuinte; Simplificação e agilização dos procedimentos sujeitos ao controle da administração tributária (comércio exterior, regimes especiais e trânsito entre unidades da federação); Fortalecimento do controle e da fiscalização por meio de intercâmbio de informações entre as administrações tributárias; Rapidez no acesso às informações; Aumento da produtividade do auditor através da eliminação dos passos para coleta dos arquivos; Possibilidade de troca de informações entre os próprios contribuintes a partir de um leiaute padrão; Redução de custos administrativos; Melhoria da qualidade da informação; Possibilidade de cruzamento entre os dados contábeis e os fiscais; Disponibilidade de cópias autênticas e válidas da escrituração para usos distintos e concomitantes; Redução do "Custo Brasil"; Aperfeiçoamento do combate à sonegação; Preservação do meio ambiente pela redução do consumo de papel; Propiciar melhor ambiente de negócios para as empresas no País; Eliminar a concorrência desleal com o aumento da competitividade entre as empresas; O documento oficial é o documento eletrônico com validade jurídica para todos os fins; Utilizar a Certificação Digital padrão ICP Brasil; Promover o compartilhamento de informações; Criar na legislação comercial e fiscal a figura jurídica da Escrituração Digital e da Nota Fiscal Eletrônica; Manutenção da responsabilidade legal pela guarda dos arquivos eletrônicos da Escrituração Digital pelo contribuinte; Redução de custos para o contribuinte; Mínima interferência no ambiente do contribuinte; Disponibilizar aplicativos para emissão e transmissão da Escrituração Digital e da NF-e para uso opcional pelo contribuinte. Quem precisa emitir: De acordo com a IN, ficam obrigadas a implantar o sistema de ECD (Escrituração Contábil Digital) em 2008 as pessoas jurídicas sujeitas ao acompanhamento econômico-tributário e com tributação de imposto de renda com base no Lucro Real. A partir de 2009, a regra passa a valer para todas as pessoas jurídicas sujeitas à tributação do imposto de renda com base nesse sistema. Rua Alm. Barroso, 730 Vila Nova Blumenau SC 3

4 Quando Gerar e entregar as informações: Oficialmente a entrega deste arquivo digital deverá ocorrer apenas em 2009, mas existem alguns casos específicos onde a apresentação do mesmo pode ser solicitada ainda durante o próprio exercício de Para as empresas que aderiram à outra forma de tributação, a entrega da ECD é opcional em qualquer período a partir do ano de A entrega deve ocorrer sempre no ano posterior ao ano-calendário da referida escrituração. Após a validação do arquivo, as informações serão encaminhadas às Juntas Comerciais para a autenticação. O Que é Necessário Configurar no Sistema: 1. No cadastro de Empresas / Filiais, preencher corretamente os campos: - aba Registros, campo "NIRC/NIRE (Última informação)" e o campo "Data do registro"; Tela de cadastro de empresas/filiais Aba Registros. Rua Alm. Barroso, 730 Vila Nova Blumenau SC 4

5 Lembrando ainda que os campos de CNPJ, Inscrição Estadual, Inscrição Municipal, Endereço com respectivo código do município (conforme código do IBGE) devem estar devidamente informados. - Aba Titular, campo "Cód. Assinante" e campo "Função". No Help do sistema existe uma tabela através da opção DNRC (Departamento Nacional de Registro do Comércio); Tela de cadastro de empresas/filiais Aba titular. Rua Alm. Barroso, 730 Vila Nova Blumenau SC 5

6 - Aba Contabilista, campo "Cód. Assinante" e campo "Qualificação". ". No Help do sistema existe uma tabela atraves da opção DNRC (Departamento Nacional de Registro do Comércio); Tela de cadastro de empresas/filiais Aba contabilista Rua Alm. Barroso, 730 Vila Nova Blumenau SC 6

7 2. O que fazer no Plano de Contas: Na propriedades do plano, Aba Acesso, informar o código da entidade referencial conforme o que consta no Sped Contábil, Tabela Externa do Sped (Contasrefporedentidade.txt). Tela de propriedades do plano de contas Aba acesso. No plano de contas - campo conta referencial - SPED deverá informar a classificação para cada conta do plano conforme exigido pelo SPED Contábil, de acordo com a relacão disponível na tabela Contasref-SRF.txt. Obs.: Sendo que conforme a tabela referencial - disponível no diretório C:\Arquivos de programas\programas SPED\Contabil10\TabelasExternas) utiliza-se: 10 para contasref-srf. 20 para contasref-bacen. Rua Alm. Barroso, 730 Vila Nova Blumenau SC 7

8 Abaixo exemplo do plano de contas com a devida referencia na Conta Caixa Econômica Federal Tela de cadastro de plano empresarial. Exemplo do diretório contendo as informações para consulta do plano referencial: Rua Alm. Barroso, 730 Vila Nova Blumenau SC 8

9 3. Propriedades da Contabilidade Nas propriedades do Radar Contábil devem ser configuradas as contas para o Balanço (Ativo e Passivo) e as contas de resultado para o DRE. A quantidade de contas a serem configuradas depende de como está montado o plano de contas e como o cliente deseja apresentar as informações para estes relatórios. 4. Lançamentos Contábeis Tela de propriedades da contabilidade aba relatórios Os lançamentos contábeis sejam estes digitados diretamente na contabilidade ou provenientes de integração - deverão conter históricos e/ou complemento de histórico informado. Nota: O zeramento das contas de resultado devem ser realizados com histórico especifico para cada ano. Rua Alm. Barroso, 730 Vila Nova Blumenau SC 9

10 5. Como Gerar as Informações no Radar Contábil: Antes de gerar as informações verifique se todas as filiais estão ativas e se não há nenhum histórico desativado. Para acessar selecione o menu Relatórios e em seguida escolha a opção Sped Contábil na tela principal do Radar Contábil. Tela principal do sistema Opção relatórios. Nota: O histórico usado no zeramento deve ser informado na própria tela do Sped, conforme exemplo acima. Obs.: A opção Não gerar as contas Subanalíticas estará habilitado apenas nas bases que utilizem nas propriedades do plano a opção de utilizar conta subanalítica. Portanto quando habilitado marque esta opção caso possuir contas subanalíticas no Plano Empresarial Contábil e tiver lançamentos tanto nas contas analíticas (grupo) como nas contas subanalíticas. Estes casos podem gerar problemas de validação na geração do Sped. Assim, os lançamentos que estiverem nas contas subanalíticas serão transferidos automaticamente para as respectivas contas analíticas. Rua Alm. Barroso, 730 Vila Nova Blumenau SC 10

11 6. Quanto a Validação das Informações: Executar o programa previamente instalado SPED Contabil. No menu Escrituração Contábil selecionar a opção Validar Escrituração Contábil. Tela principal do sped contábil Opção escrituração contábil. Irá abrir a tela a seguir, onde deverá selecionar o arquivo gerado no Radar Contábil (através do botão localizar) e posteriormente clicar no botão Validar. Tela de validação dos arquivos contábeis. Rua Alm. Barroso, 730 Vila Nova Blumenau SC 11

12 Ao final do processo, caso tenha seguido todas as instruções anteriores a seguinte tela será apresentada: Tela do relatório final da validação. Obs.: Caso apresentar erros, o arquivo gerado deverá ser consultado em paralelo aos lançamentos realizados na base de dados para correção. Necessitando gerar o arquivo novamente para validação. Rua Alm. Barroso, 730 Vila Nova Blumenau SC 12