RELATÓRIO E CONTAS 2010
RELATÓRIO E CONTAS DO EXERCÍCIO DE 2010 ÍNDICE ORGÃOS SOCIAIS RELATÓRIO DE ACTIVIDADES DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO I II III IV V VI VII VIII INTRODUÇÃO ENQUADRAMENTO GERAL EVOLUÇÃO DA ACTIVIDADE SEGURADORA EXPLORAÇÃO INDUSTRIAL GESTÃO DE MEIOS ANÁLISE ECONÓMICA E FINANCEIRA PROPOSTA DE APLICAÇÃO DE RESULTADOS CONSIDERAÇÕES FINAIS BALANÇO CONTA DE GANHOS E PERDAS ANEXOS AO BALANÇO PARECER DO FISCAL ÚNICO 2
ORGÃOS SOCIAIS Assembleia Geral Alfredo Barbosa Fernandes Presidente António Manuel Neves. Vice-presidente José Joaquim Lopes da Silva Primeiro Secretário José Paulino Modesto Segundo Secretário Conselho de Administração Corsino António Fortes Presidente Joaquim Alberto Coimbra Administrador Paulo Jorge de Oliveira Lima Administrador Luís Vasconcelos Lopes Administrador Delegado Alípio Pereira Dias Administrador Até Junho 2010 Diogo Lacerda Machado Administrador desde Julho 2010 (por cooptação) Fiscal Único Augusto Bernarda Évora Comissão de Remunerações e Previdência Maria João Almiro e Castro Coimbra - Labesfal Farma, Lda. Presidente Sophie Marcellesi Hotel Morabeza Vogal João Manuel Lopes da Silva Vogal 3
RELATÓRIO DE ACTIVIDADES E CONTAS DO EXERCÍCIO DE 2010 Senhores Accionistas, Dando cumprimento ao estabelecido nos estatutos e nos preceitos legais, o Conselho de Administração submete à apreciação de Vossas Excelências o Relatório de Actividades e as Contas do exercício económico de 2010 da ÍMPAR Companhia Caboverdiana de Seguros, S.A.R.L. I INTRODUÇÃO O exercício económico de 2010 foi marcado pela continuação do abrandamento do crescimento dos prémios do mercado segurador nacional, acentuando-se após a crise da dívida soberana dos principais investidores em Cabo Verde como são os casos da Irlanda, Portugal, Espanha e Itália. A produção da IMPAR foi marcada pela conquista de alguns negócios de grande dimensão com o consequente crescimento dos prémios e natural ultrapassagem dos objectivos de vendas previstos no Plano Estratégico. A baixa severidade dos sinistros ocorridos ao longo do ano fez com que os custos com sinistros mantivessem num nível baixo atingindo 239.433 contos contra os 267.062 contos de 2009 e os 373.399 contos pagos em 2008. A continuada aposta numa regulação de sinistros eficaz e atempada vem reforçando a reputação da IMPAR na assumpção efectiva das suas responsabilidades, potenciando assim a nossa imagem junto do mercado. A programada abertura, em Janeiro de 2011, do Escritório do Porto Novo bem como a selecção do empreiteiro para as obras de remodelação da Sede Administrativa, reafirma o forte compromisso desta Administração numa distribuição adequada a cada Região e a cada segmento de mercado. A forte concorrência enfrentada em 2010 no ramo automóvel, essencialmente baseada no preço, veio esmagar as margens no mais importante Ramo da Companhia, tendo, mesmo assim, conseguindo finalizar o ano com um rácio de sinistralidade de 56%. Manteve-se a presença nos principais meios de Comunicação Social, com destaque nos jornais A Semana, Expresso das Ilhas e na TCV em ocasiões específicas. Renovaram-se protocolos de Apoio com a Associação de Escritores Caboverdianos e com o Comité Para Olímpico Caboverdiano. 4
II ENQUADRAMENTO GERAL 2.1 AMBIENTE ECONÓMICO INTERNACIONAL A crise da divida soberana, sendo a Grécia a sua face visível, marcou a economia europeia em 2010. Suportado pela recuperação na Alemanha, o crescimento do PIB na zona do Euro em 2010 foi de 1,6%. Alguns países da Europa terão um crescimento ainda menor, especialmente onde a drástica austeridade fiscal e as altas taxas de desemprego drenam as demandas internas. É o caso na Grécia, Irlanda, Portugal e Espanha, que estão aprisionados na questão da dívida soberana. As suas economias vão permanecer na recessão ou ficarão estagnadas. Os Estados Unidos estão a recuperar da mais longa e grave recessão desde a Segunda Guerra Mundial. No entanto, o ritmo da recuperação tem sido o mais fraco da história da pós-recessão do país. Alcançando o nível de 2,6% em 2010. Este ritmo, associado às previsões de crescimento de 2,2% para 2011 e de 2,8 para 2012, não deve causar grande impacto na taxa de desemprego, e a recuperação dos empregos perdidos durante a crise deve levar pelo menos mais quatro anos. No lançamento de seu relatório anual, Situação Económica Global e Perspectivas 2011 (WESP), as Nações Unidas enfatizam que as perspectivas permanecem incertas e cercadas de sérios riscos negativos. O espírito de cooperação entre as grandes economias está diminuindo, o que tem prejudicado a efetividade das respostas às crises. Respostas monetárias descoordenadas, em particular, tornaram-se fontes de turbulência e incerteza nos mercados financeiros. A recuperação pode sofrer alguns contratempos se alguns dos riscos se materializem, como o da dupla recessão que ameaça a Europa, o Japão e os Estados Unidos. 2.2 - ECONOMIA CABOVERDIANA O ambiente adverso externo continuou a determinar a evolução da economia caboverdiana em 2010. A crise económica mundial afectou duas das principais fontes de crescimento de Cabo Verde no ano transacto, o sector do turismo e o investimento directo estrangeiro, provocando algum abrandamento do ritmo de crescimento do produto, com repercussões transversais a todas as esferas económicas. Assim, o crescimento estimado do PIB para 2010 é de 4,1%. Contudo, a manutenção de uma gestão macroeconómica prudente permitiu dar uma resposta eficaz, sustendo o regime cambial em vigor e dando cumprimento ao programa acordado com o FMI ao abrigo do Policy Support Instrument (PSI). 5
2.2 MERCADO SEGURADOR O Total dos Prémios do Mercado Segurador Nacional atingiu os 2.155.477 contos, que corresponde a um crescimento de 4% contra os 3,3% verificados na anuidade anterior. Os Custos com Sinistros a nível nacional atingiram o montante de 785.983 contos contra os 866.202 contos de 2009. A IMPAR contribui com 239.433 contos, tendo a sinistralidade da Garantia atingido os 546.550 contos de Custos com Sinistros. Deu-se início a implementação da muito aguardada reforma da legislação do sector segurador, tendo sido publicados em 2010 novos normativos para as seguintes Leis: 1. Acesso, Supervisão, Sanções e Garantias Financeiras da Actividade Seguradora 2. Lei do contrato seguro 3. Lei de mediação 4. Novo Plano de Contas 5. Planos de Poupança Reforma Infelizmente, os Ramos mais importantes do mercado Caboverdiano, Seguro Obrigatório Automóvel e SOAT Seguro Obrigatório de Acidentes de Trabalho, não foram actualizados, o que reduz de forma significativa o impacto das reformas introduzidas. III ACTIVIDADE SEGURADORA DA ÍMPAR A IMPAR atingiu em 2010 um total de prémios de seguro directo dos Ramos Vida e Não Vida de 776.998 contos contra os 695.053 contos de 2009, representando um crescimento de 11,8%, ou seja, o crescimento da Carteira da IMPAR é que sustentou o crescimento do mercado Caboverdiano. O Ramo Vida contribuiu com 6% das vendas, contra os 5% do ano anterior, passando a valer 43.354 contos; O Não - Vida atingiu o montante de 733.644 contos, contra os 660.340 contos do ano anterior. No que tange ao grau de intermediação da carteira, constatou-se uma ligeira diminuição da proporção relativamente às anuidades anteriores, tendo os custos de intermediação atingindo os 18.172 contos durante o exercício económico findo. 6
IV EXPLORAÇÃO INDUSTRIAL 4.1 RAMO VIDA Verificou-se um crescimento de 25% no Ramo Vida potenciado essencialmente pelo crescimento do Seguro de Vida Temporário através do Canal Bancassurance, tendo a produção do ano atingido os 43.434contos contra os 34.715 contos de 2009, passando a valer 6% da Carteira da Companhia, sendo inexistente a sinistralidade deste ramo em 2010. 4.2 RAMOS NÃO VIDA Acidentes e Doença Os prémios atingiram os 112.797 contos, contra os 95.617 contos de 2009 representando um crescimento de 18%. Os custos com sinistros atingiram os 13.903 contos contra os 21.598 contos de 2009. Incêndio e Outros Danos A produção registou um aumento de 5,4%, passando a valer 79.173 contos, contra os 75.092 contos de 2009. Os custos com sinistros baixaram de forma significativa relativamente ao ano anterior tendo atingido os 3.356 contra 58.398 contos de 2009 os quais foram fortemente inflacionados pelo incêndio da Caboflex. Automóvel A feroz concorrência baseada no preço fez com que os Prémios emitidos tenham aumentado apenas 2,2%, atingindo o montante de 350.070 contos contra os 342.447 contos de 2009. O peso deste Ramo na carteira da Companhia diminuiu para 45% contra os 49% da anuidade anterior. A manutenção de uma rigorosa política de subscrição permitiu manter o rácio de sinistralidade abaixo dos 55%, tendo os custos com sinistros atingindo 185.372 contra os 173.151 contos de 2009. 7
Transportes A melhoria verificada no ramo de transporte de mercadorias sustentou o crescimento de 2,4% dos prémios os quais atingiram o valor de 79.785 contos, contra os 77.891 contos de 2009. Os custos com sinistros atingiram o valor de 19.644 contos contra os 14.863 contos de 2009. Responsabilidade Civil A renovação da Apólice da SHELL por um periodo de 3 anos, reforçada com a conquista da RC da ENACOL, conduziu, de novo, a um forte crescimento de 69% da carteira relativamente à anuidade anterior, passando a valer o montante de 101.567 contos contra os 60.146 da anuidade anterior. Os custos com sinistros continuaram a ser bastante baixos, valendo apenas 4.321 contos contra os 2.716 contos de 2009. Diversos As cauções totalizaram uma Produção de 10.251 contos contra os 9.146 contos em 2009, houve um sinistro a reportar no valor de 5.147 contos, tendo-se estabelecido um acordo de reembolso através do qual já se recuperou 1.000 contos. 4.3 RESSEGURO CEDIDO O montante de prémios de Resseguro Cedido atingiu os 273.363 contos contra os 186.744 contos de 2009, aumento este justificado pelo significativo peso dos grandes clientes conquistados nesta anuidade, cujas apólices tem um forte suporte dos Resseguradores. Esse aumento de resseguro cedido não teve um efeito directamente proporcional nas Comissões e Participação nos Resultados de Resseguro Cedido, os quais atingiram os 28.242 contos contra os 25.927contos da anuidade anterior. A sinistralidade a cargo dos Resseguradores voltou a diminuir atingindo os 68.527 contos contra os 69.205 contos da anuidade anterior. 8
O processo de renovação dos Tratados decorreu sem grandes dificuldades mantendo-se os mesmos Resseguradores, com a liderança da MAPFRE, seguidos da R+V, SCOR, Nacional de Reaseguros e Lusitânia todos com o mesmo nível percentual da anuidade anterior. V GESTÃO DE MEIOS 5.1 RECURSOS HUMANOS Em face do cenário que se viveu no exercício de 2010, o Capital Humano da Companhia enfrentou um dos seus maiores desafios que, conjugado com o mais atribulado período de pressão, impulsionou para um melhor desempenho, baseado no profissionalismo, inovação, saber fazer e com a manifestação de um grande espírito de equipa. A gestão dos recursos humanos da IMPAR continuou assim a merecer uma atenção especial por parte da Administração da Companhia, materializada na contínua formação dos seus quadros proporcionando-os adequados níveis de satisfação e de motivação pessoais e profissionais. Devido ao reforço de pessoal nos Escritórios Periféricos, o quadro de pessoal foi reforçado com 5 elementos passando de 58 para 63 efectivos. Esse aumento do número de efectivos, bem como a elevação do perfil e nível académico dos Responsáveis dos Escritórios Periféricos, contribuiu para um aumento de 8% com os Custos com o Pessoal, atingindo o montante de 100.834 contos passando a representar 12,5% da Produção do ano, peso esse ligeiramente inferior aos 13% da anuidade anterior. Para a prossecução da política desenhada no âmbito dos Recursos Humanos da Companhia, com vista a galvanizar o Capital Humano para os novos desafios do mercado segurador, em presença da evolução que vem sofrendo o mercado, levou a que fossem redefinidas novas estratégias sectoriais, criando, assim, condições para se avançar rumo à uma nova dinâmica, reposicionando, assim, a marca IMPAR e os valores da empresa disponível, dedicada e fiável. 9
O ano de 2010 terminou com um balanço social que se ilustra da seguinte forma: EFECTIVO Nº Nº de Colaboradores 63 Níveis de Qualificação Dirigentes 6 Quadros Superiores 15 Médios Quadros Intermédios 35 Outras Qualificações 7 SEXO Homens 25 Mulheres 38 Idade Média 35,66 Antiguidade Média 10 Remunerações Custo com Pessoal 100.834.015,00 Custo Médio/Colaborador 1.600.539,92 Movimento de Pessoal Permanentes 55 Não Permanentes 8 FORMAÇÃO Número de participantes 20 Formação Interna 20 Formação Externa 70 Número de horas em acções de Formação 90 Custo total 636.600,00 Os Custos por Natureza cresceram para 180.210 contos contra 158.816 contos do ano precedente, reflexo da abertura dos novos Escritórios e dentro do orçamento previsto para a anuidade de 2010. 5.2 RECURSOS TECNOLÓGICOS Melhorou-se a operacionalidade dos recursos tecnológicos, nomeadamente através de introdução da leitura de código de barras e a consequente codificação de barras dos recibos de prémios e sinistros, o que reforçou de forma significativa o nível de segurança das operações em curso. A reestruturação da rede de comunicações da IMPAR foi adiada para 2011 de forma a maximizarmos as mais-valias inerentes à consolidação das tecnologias disponíveis no mercado e melhor aquilatar da viabilidade de algumas propostas apresentadas. 10
VI ANÁLISE ECONOMICA E FINANCEIRA O exercício económico de 2010 salda-se com o resultado líquido de impostos de 161.335 Contos, o que representa um crescimento de 61% em relação ao ano anterior. A rentabilidade do Capital Próprio (ROE) passou para 20% contra os 15% da anuidade anterior. Os Capitais Próprios a dividir pelas acções de acções atribui a cada acção da IMPAR o valor de 2.006,53 contra os 1.768$82 de 2009. O quadro abaixo indicado apresenta os principais indicadores de Gestão da IMPAR ÍMPAR - Companhia Caboverdiana de Seguros, S.a.r.l. Relatório de Gestão 2010 EVOLUÇÃO DOS PRINCIPAIS INDICADORES DE GESTÃO 2005-2010 (em milhares de contos) 2006 2007 2008 2009 2010 Prémios brutos emitidos 509.740 574.223 642.523 695.052 776.998 Quota de mercado 30,8% 33,0% 32,0% 33,5% 36,0% Total de crescimento dos prémios 13,3% 12,7% 11,9% 8,2% 11,8% Índice de sinistralidade 39,8% 42,2% 58,1% 38,4% 30,8% Expense ratio 28,6% 23,2% 24,2% 24,1% 23,2% Combined ratio 68,4% 65,4% 82,3% 62,5% 54,0% Resultados Líquidos 44.373 76.072 57.065 100.022 161.335 Investimentos 663.060 967.516 953.909 1.189.600 1.268.329 Quantidade de Empregados 34 43 54 58 63 Prémios por Trabalhador 14.992 13.354 11.899 11.983 12.333 Apólices por trabalhador 740 574 412 535 530 VAB por Trabalhador 4.299 4.322 3.180 4.641 4.486 Rendibilidade das Vendas 9% 13% 9% 14% 21% Capitais Próprios 468.630 565.542 596.752 688.060 802.614 Rentabilidade dos Capitais Próprios 9% 13% 10% 15% 20% Custos de Natureza/Apólice 5,8 5,4 7,0 5,1 5,7 Custos com Pessoal/Apólice 2,6 3,0 3,7 2,9 3,2 Fornecimentos e Serviços Externos/Apólice 1,7 1,8 2,2 1,4 1,5 Cobertura da Margem de Solvência 2,5 2,6 2,7 2,8 3,1 Os indicadores de gestão acima indicados demonstram de forma inequívoca a excelente saúde financeira da IMPAR. 11
A evolução dos Capitais Próprios, bem como o aumento gradual da Margem de Solvência, a qual situou-se em 2010 em 3,18 de taxa de cobertura, demonstra a crescente e inequívoca robustez da Companhia. Fica, assim, mais uma vez demonstrado que a IMPAR- Companhia Caboverdiana de Seguros, S.a.r.l. dispõe de um modelo de negócio sólido e robusto, que justifica plenamente a confiança que nela é depositada pelos seus Segurados. 6.1. Análise das cobranças. Na prossecução da política de incremento das Cobranças, o ano de 2010 revelou os seguintes indicadores de Evolução de Cobranças: Evolução de Cobranças e respectivos Indicadores 2006 2007 2008 2009 2010 I - Saldo de Prémios do ano Anterior 24.909 36.153 44.649 36.875 83.565 II - Abates de Prémios III - Prémios Totais Emitidos no Ano 509.740 574.223 642.523 695.053 776.998 IV - Máximo Cobrável 534.649 610.376 680.451 731.928 860.563 V - Cobrança Efectuadas 498.496 585.960 641.744 685.948 806.502 VI - Saldo de Receitas por Cobrar 36.153 44.649 36.875 83.565 68.612 VII - Provisões para Recibos por cobrar 31.961 36.401 21.458 52.627 45.975 Eficiência de Cobranças (V/IV) 93% 96% 94% 94% 94% Prémios em Cobrança (VI/III) 7% 8% 5% 11% 9% Prazo Médio de Cobrança (VI/III)*365 dias 26 28 21 42 32 A apesar da crise financeira mundial que estamos a viver, conseguiu-se, através de uma política agressiva do sector de cobranças, estancar e fazer retroceder o saldo dos prémios em cobrança, que baixaram de 11% para 9%. 12
6.2. Investimentos O montante dos Investimentos da IMPAR cresceu 7% atingindo a cifra de 1.268.329 Contos tendo-se obtido uma melhor performance em termos de rendimento de Investimentos os quais tiveram um aumento de 51% tendo passado a valer 66.097 contos contra os 43.695 contos de 2009. Apesar de se manter uma politica enquadrada por critérios de prudência e selecção de activos, fez-se uma aposta no investimento em obrigações disponíveis no mercado. A liquidez imediata, traduzida em Depósitos à Ordem, Depósitos a Prazo, Obrigações e Bilhetes do tesouro, ultrapassa o valor do capital social, totalizando mais de 510 mil Contos. VII PROPOSTA DE APLICAÇÃO DOS RESULTADOS O Conselho de Administração propõe a seguinte distribuição dos resultados do exercício: Reserva Legal 16.133.510$00 Reservas Livres 65.201.588$00 Distribuição de Dividendos 80.000.000$00 VIII NOTAL FINAL O Conselho de Administração agradece às Entidades Oficiais, aos Clientes, Resseguradores e Intermediários pela colaboração digna e eficaz que dispensaram à ÍMPAR. Aos Colaboradores pelo abnegado empenho e dedicação no cumprimento dos objectivos da Companhia e à causa da actividade. Ao Fiscal Único expressa o seu apreço pelo rigor edificante como vem exercendo as suas funções. O Conselho de Administração entende, ainda, dever expressar o seu alto reconhecimento pelo notável desempenho da equipa de gestão executiva, dirigida pelo Administrador- Delegado. Ao BCV Banco de Cabo Verde, na qualidade de Entidade de Supervisão da Actividade Seguradora em Cabo Verde, expressamos o nosso apreço pela forma edificante como tem vindo a acompanhar a evolução da IMPAR ao longo deste e de outros exercícios económicos. 13
Por último, uma palavra especial aos Senhores Accionistas, para lhes manifestar que é com enorme satisfação que o Conselho de Administração propõe a distribuição de dividendos correspondente a 20% do Capital Social remunerando de forma meritória o Capital aplicado na Companhia. Mindelo, 28 de Fevereiro de 2011 O Conselho de Administração Dr. Corsino António Fortes Dr. Luís Vasconcelos Lopes Senhor Joaquim Alberto Vieira Coimbra Engº Paulo Jorge de Oliveira Lima Dr. Diogo Lacerda Machado 14
ACTIVO Exercício 2010 Seguradora IMPAR - Companhia Caboverdiana de Seguros, S.a.r.l. N.º de identificação 200491377 Código das Contas ACTIVO Vida Não Vida Contas Gerais Exercício Totais Activo Bruto Amortizações e Provisões Subtotais Totais Activo Líquido Totais Exercício anterior Activo Líquido 44+462+465 Imobilizações Incorpóreas Investimentos 1.268.328.884,07 1.189.599.986,37 400+410+420+460+463 Terrenos e Edifícios 398.543.136,10 398.543.136,10 398.543.136,10 397.544.312,10 4010+4110+4210 Títulos de Rendimento Variável 61.581.520,00 390.978.102,97 452.559.622,97 452.559.622,97 455.097.685,27 4011+4111+4211 Títulos de Rendimento Fixo 118.547.125,00 118.547.125,00 118.547.125,00 86.957.989,00 4012+4112+4212 Empréstimos Hipotecários 4013+4113+4213 Outros Empréstimos 4014+4114+4214 Depósitos em Instituições de Crédito 298.679.000,00 298.679.000,00 298.679.000,00 250.000.000,00 4015+4115+4215 Outros 43 Depósitos Junto de Empresas Cedentes Provisões Técnicas de Resseguro Cedido 188.657.989,00 112.960.516,00 3400+3410 Provisão Matemática do Ramo Vida 24.596.162,00 24.596.162,00 24.596.162,00 24.596.162,00 6.991.259,00 3500+3510 Provisão para Riscos em Curso 81.514.676,00 81.514.676,00 81.514.676,00 53.285.070,00 3401+3411+3501+3511 Provisão para Sinistros 82.547.151,00 82.547.151,00 82.547.151,00 52.684.187,00 3502+3512 Outras Provisões Técnicas Prémios em Cobrança 22.637.409,00 9.540.130,40 200 Directa 5.498.074,00 63.114.780,00 68.612.854,00 45.975.445,00 22.637.409,00 9.540.130,40 201 Indirecta Devedores 15.178.665,60 23.825.252,00 21+22+270 Por Operações de Seguro Directo 1.589.002,00 35.409.721,00 36.998.723,00 34.851.796,70 2.146.926,30 294.077,30 23+24 Por Operações de Resseguro 518.758,00 307.905,00 1.779.632,00 2.606.295,00 2.606.295,00 4.380.950,00 26 Estado e Outros Entes Públicos 272 Subscritores de Capital 273 Accionistas 274 Outros Devedores 10.425.444,30 10.425.444,30 10.425.444,30 19.150.224,70 Outros Elementos do Activo 132.825.206,20 102.783.234,34 45+461+464 Imobilizações Corpóreas e Existências 124.059.594,05 124.059.594,05 84.672.005,25 39.387.588,80 34.023.131,74 10+11 Depósitos Bancários e Caixa 93.437.617,40 93.437.617,40 93.437.617,40 68.760.102,60 47 Outros 280+281 Acréscimos e Diferimentos 8.947.212,00 8.947.212,00 8.947.212,00 8.947.212,00 10.982.668,20 TOTAIS 92.194.514,00 1.460.417.040,07 274.059.220,75 1.802.074.612,82 165.499.246,95 1.636.575.365,87 1.636.575.365,87 1.449.691.787,31 O Director Financeiro O Conselho de Administração Raimundo Sousa Duarte Monteiro Dr. Corsino António Fortes Dr. Luís Vasconcelos Lopes Engº Paulo Jorge Ferro Rodrigues de Oliveira Lima Sr. Joaquim Alberto Vieira Coimbra Dr. Diogo Lacerda Machado 10-03-2011
CUSTOS E PERDAS Exercício 2010 Seguradora IMPAR - Companhia Caboverdiana de Seguros, S.a.r.l. N.º de identificação 200491377 Código das Contas CUSTOS E PERDAS Vida Acidentes e Doença Incêndio e Outros Danos Não Vida Automóvel Transportes R.Civil Geral Diversos Contas Gerais Subtotais Totais do Exercício Totais do Exercício Anterior Provisões Técnicas (variações) 38.495.908,00 36.243.364,00 6100+6120 Provisão Matemática 17.272.013,00 17.272.013,00 25.798.769,00 6110+6130 Provisão para Riscos em Curso -247.411,00-2.218.971,00-4.422.045,00 7.582.146,00 19.956.415,00 573.761,00 21.223.895,00 10.444.595,00 6111+6131 Provisão para Desvios de Sinistralidade 62 Participação nos resultados 5.450.844,00 5.450.844,00 5.450.844,00 3.642.386,00 6640 Provisão para Prémios em Cobrança 2.980.807,40 206.076,00 13.298.827,00 28.276.001,40-538.194,80 1.933.278,00-181.350,00 45.975.445,00 45.975.445,00 52.627.311,00 Custos com sinistros 239.433.609,00 267.062.167,00 6000+6010+6020+6030 Montantes Pagos 4.761.063,00 14.190.696,00 690.598,00 184.618.671,00 19.120.812,00 616.459,00 5.146.954,00 229.145.253,00 255.225.597,00 6001+6011+6021+6031 Variação da Provisão para Sinistros 8.068.000,00-287.000,00 2.655.770,00 753.716,00 523.236,00 3.704.588,00-5.129.954,00 10.288.356,00 11.836.570,00 Comissões e Despesas de Aquisição 18.172.337,00 17.423.097,00 630+631 De Seguros Directos 252.930,00 2.882.443,00 3.173.011,00 5.314.154,00 2.422.783,00 4.118.319,00 8.697,00 18.172.337,00 17.423.097,00 632+633 De Resseguros Aceites Encargos de Resseguros Cedidos Prémios 273.362.947,00 186.743.889,31 6400+6401 De Seguros Directos 13.884.618,00 46.065.972,00 50.921.455,00 19.392.172,00 56.649.045,00 86.449.685,00 273.362.947,00 186.743.889,31 6402+6403 De Resseguros Aceites 641 Juros Perdas Realizadas em Investimentos 650 Afectos à Provisões Técnicas do Ramo Vida 651 Afectos à Provisões Técnicas dos Ramos Não Vida 652 Não Afectos Custos por natureza 180.210.647,30 158.815.534,75 660 Custos com o pessoal 100.834.015,00 100.834.015,00 90.075.198,00 661 Fornecimentos e Serviços Externos 47.477.771,00 47.477.771,00 44.188.882,80 662 Impostos e Taxas 13.963.907,39 13.963.907,39 13.083.509,00 663 Amortizações 10.022.596,91 10.022.596,91 11.467.944,95 6641 Provisão para Créditos de Cobrança Duvidosa 7.912.357,00 7.912.357,00 6642 Provisão pra Riscos e Encargos Outros Custos 7.639.224,88 8.562.722,41 670 Custos e Perdas Financeiros 1.787.014,00 1.787.014,00 1.570.837,80 671 Custos e Perdas Extraordinários 4.839.661,38 4.839.661,38 6.895.389,61 672 Outros 1.012.549,50 1.012.549,50 96.495,00 86 Imposto sobre o Rendimento do Exercício 38.800.347,85 38.800.347,85 38.800.347,85 25.976.544,63 Saldo 161.335.098,00 161.335.098,00 161.335.098,00 100.022.552,75 TOTAIS 52.670.275,40 62.810.776,00 68.520.690,00 233.932.669,40 85.759.827,20 116.778.744,00 418.108,00 387.985.318,03 1.008.876.408,03 1.008.876.408,03 857.119.568,85 O Director Financeiro O Conselho de Administração Raimundo Sousa Duarte Monteiro Dr. Corsino António Fortes Dr. Luís Vasconcelos Lopes Engº Paulo Jorge Ferro Rodrigus de Oliveira Lima Sr. Joaquim Alberto Vieira Coimbra Dr. Diogo Lacerda Machado 10-03-2011
PASSIVO Exercício 2010 Seguradora IMPAR - Companhia Caboverdiana de Seguros, S.a.r.l. N.º de identificação 200491377 Exercício Código das Contas PASSIVO Vida Não Vida Contas Gerais Subtotais Totais Totais Exercício anterior Capital Próprio 802.614.290,95 688.069.536,25 50 Capital Próprio 388.640.000,00 388.640.000,00 389.000.000,00 51 Prémios de Emissão 7.513.000,00 7.513.000,00 7.513.000,00 520 Reserva Legal 32.848.081,93 32.848.081,93 22.845.826,93 521 Reservas Estatutárias 522 Reservas de Reavaliação 523+524 Outras Reservas 59.512.546,87 59.512.546,87 13.492.249,11 Flutuação de Valores 550 De Títulos 122.252.335,15 122.252.335,15 124.790.397,45 551 De Terrenos e Edifícios 30.513.229,00 30.513.229,00 30.405.510,00 552 De Câmbios 59 Resultados Transitados 88 Resultado do Exercício 161.335.098,00 161.335.098,00 100.022.552,76 Provisões Técnicas 680.235.502,00 636.002.949,00 300+320 Provisão Matemática do Ramo Vida 61.581.520,00 61.581.520,00 44.255.507,00 310+330 Provisão para Riscos em Curso 181.054.518,00 181.054.518,00 159.830.623,00 Provisão para Sinistros 301+321 De Vida 3110+3310 De Acidentes de Trabalho 51.477.852,00 51.477.852,00 57.097.456,00 3111+3311 De Automóvel 279.701.345,00 279.701.345,00 275.417.611,00 3112+3312 De Outros Ramos 106.420.267,00 106.420.267,00 99.401.752,00 312+332 Provisão para Desvios de Sinistralidade 36 Fundo de Revalorização 15.482.395,37 15.482.395,37 15.482.395,37 10.221.994,37 292 Provisões para Riscos e Encargos 12.832.169,80 12.832.169,80 12.832.169,80 12.832.169,80 25 Depósitos Recebidos de Resseguradores Credores 116.499.542,75 94.477.785,89 21+22 Por Operações de Seguro Directo 2.598.758,00 179.316,00 2.778.074,00 1.936.581,00 23+24 Por Operações de Resseguro 10.284.516,29 12.927.105,14 23.211.621,43 26.061.369,09 271 Empréstimos Bancários 26 Estado e Outros Entes Públicos 47.706.730,04 47.706.730,04 33.215.909,62 273 Accionistas 3.248.490,28 3.248.490,28 1.972.490,28 274 Outros Credores 39.554.627,00 39.554.627,00 31.291.435,90 282+283 Acréscimos e Diferimentos 8.911.465,00 8.911.465,00 8.911.465,00 8.087.352,00 TOTAIS 77.063.915,37 631.537.256,29 927.974.194,21 1.636.575.365,87 1.636.575.365,87 1.449.691.787,31 O Director Financeiro O Conselho de Administração Raimundo Sousa Duarte Monteiro Dr. Corsino António Fortes Dr. Luís Vasconcelos Lopes Engº Paulo Jorge Ferro Rodrigues de Oliveira Lima Sr. Joaquim Alberto Vieira Coimbra Dr. Diogo Lacerda Machado 10-03-2011
PROVEITOS E GANHOS Exercício 2010 Seguradora IMPAR - Companhia Caboverdiana de Seguros, S.a.r.l. N.º de identificação 200491377 Não Vida Código das Contas PROVEITOS E GANHOS Vida Acidentes e Doença Incêndio e Outros Danos Automóvel Transportes R.Civil Geral Diversos Contas Gerais Subtotais Totais do Exercício Totais do Exercício Anterior Provisões Técnicas a Cargo dos Resseguradores (variações) 45.834.509,00 19.886.460,00 7200+7220 Provisão Matemática 17.604.903,00 17.604.903,00 3.525.320,00 7210+7230 Provisão para Riscos em Curso 244.143,00-2.025.509,00 9.474.198,00 20.536.774,00 28.229.606,00 16.361.140,00 7211+7231 Outras Provisões Técnicas 73 Resultados Distribuídos 190.443,00 190.443,00 190.443,00 388.126,00 Prémios e seus Adicionais 776.998.417,00 695.053.523,00 700+701 De Seguros Directos 43.353.807,00 112.796.834,00 79.172.524,00 350.070.112,00 79.785.896,00 101.567.447,00 10.251.797,00 776.998.417,00 695.053.523,00 702+703 De Resseguros Aceites Parte dos Rsseguradores nos Custos com Sinistros 68.527.725,00 65.255.028,00 7100+7110+7120+7130 Nos Montantes Pagos 14.063.828,00 413.532,00 8.793.991,00 11.536.500,00 565.012,00 35.372.863,00 71.841.599,00 7101+7111+7121+7131 Na Variação da Provisão para Sinistros 2.903.200,00 655.018,00 68.872,00 25.387.488,00 2.635.799,00 1.504.485,00 33.154.862,00-6.586.571,00 74 Comissões e Participação nos Resultados de Resseguro Cedido 7.659.810,00 6.310.438,00 3.347.108,00 7.975.214,00 2.949.019,00 28.241.589,00 28.241.589,00 25.927.198,00 Ganhos Realizados em Investimentos 750 Afectos às Provisões Técnicas do Ramo Vida 751 Afectos às Provisões Técnicas do Ramo Não Vida 752 Não Afectos Rendimentos de Investimentos 66.097.516,80 43.695.319,20 760 De Investimentos Afectos às Provisões Técnicas do Ramo Vida 761 De Investimentos Afectos às Provisões Técnicas do Ramo Não Vida 6.609.751,68 9.253.652,35 5.287.801,34 23.134.130,88 7.931.702,02 10.575.602,69 3.304.875,84 66.097.516,80 43.695.319,20 762 De Investimentos Não Afectos Outros Proveitos 22.986.208,23 6.913.914,65 770 Proveitos e Ganhos Financeiros 685.569,00 685.569,00 799.508,00 771 Proveitos e Ganhos Extraordinários 22.300.639,23 22.300.639,23 6.114.406,65 772 Outros Proveitos Saldo TOTAIS 78.131.471,68 143.323.913,35 86.264.328,34 407.385.721,88 119.339.309,02 137.698.339,69 13.556.672,84 23.176.651,23 1.008.876.408,03 1.008.876.408,03 857.119.568,85 O Director Financeiro O Conselho de Administração Raimundo Sousa Duarte Monteiro Dr. Corsino António Fortes Dr. Luís Vasconcelos Lopes Engº Paulo Jorge Ferro Rodrigues de Oliveira Lima Sr. Joaquim Alberto Vieira Coimbra Dr. Diogo Lacerda Machado 10-03-2011
Tel: +238 261 32 08 Fax: +238 261 32 09 www.bdo.cv Av. Andrade Corvo, 30 r/c CP 63 Praia Cabo Verde RELATÓRIO DA BDO Exmos. Accionistas da IMPAR - Companhia Caboverdiana de Seguros, SA 1. Examinámos as Demonstrações Financeiras da IMPAR - Companhia Caboverdiana de Seguros, SA (adiante IMPAR ou Companhia), que compreendem o Balanço em 31 de Dezembro de 2010 e a Conta de Ganhos e Perdas do exercício findo naquela data e os respectivos anexos, que evidenciam um activo líquido de 1 636 575 contos e um capital próprio positivo de 802 614 contos, incluindo um resultado líquido positivo de 161 335 contos, cuja elaboração e apresentação é da responsabilidade da Administração. A nossa responsabilidade consiste em expressarmos uma opinião sobre as referidas Demonstrações Financeiras com base na auditoria que realizámos. 2. Excepto quanto à situação mencionada no parágrafo 3, o nosso exame foi realizado de acordo com as normas de auditoria geralmente aceites, as quais requerem que a auditoria seja planeada e executada de forma a obtermos uma razoável segurança sobre se as Demonstrações Financeiras contêm ou não erros ou omissões significativos. Uma auditoria inclui a verificação, por amostragem, da documentação de suporte dos valores e das informações constantes das Demonstrações Financeiras. Inclui também a apreciação dos princípios contabilísticos adoptados e das estimativas mais significativas efectuadas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das Demonstrações Financeiras consideradas na sua globalidade. É nossa convicção que a auditoria que realizámos constitui uma base razoável da nossa opinião. 3. Não recebemos até à data, respostas aos pedidos de confirmação directa de saldos e outras informações de alguns dos resseguradores com os quais a Companhia mantém operações. Não obstante os procedimentos alternativos efectuados sobre a informação disponível terem sido satisfatórios, demonstrando a IMPAR manter um controlo sobre os saldos pendentes, a não obtenção das referidas respostas, conjugada com as características específicas da actividade resseguradora internacional, a qual apresenta normalmente períodos de contabilização de prémios e indemnizações dilatados, constituiu uma limitação ao âmbito e profundidade do nosso trabalho. BDO - Auditoria, Impostos e Consultoria, Lda., Sociedade por quotas, Sede Av. Andrade Corvo, 30 r/c, CP 63 Praia - Cabo Verde, Registada na Conservatória do Registo Comercial da Praia sob o número 631, NIF 200 106 309, Capital 250 000 CVE. A BDO - Auditoria, Impostos e Consultoria, Lda., sociedade por quotas registada em Cabo Verde, é membro da BDO International Limited, sociedade inglesa limitada por garantia, e faz parte da rede internacional BDO de firmas independentes.
4. Em nossa opinião, excepto quanto aos eventuais efeitos, se os houver, da situação mencionada no parágrafo 3, as Demonstrações Financeiras antes referidas apresentam adequada e apropriadamente, em todos os aspectos materialmente relevantes, a situação financeira da IMPAR - Companhia Caboverdiana de Seguros, SA, em 31 de Dezembro de 2010, bem como o resultado das suas operações referentes ao exercício findo naquela data, em conformidade com os princípios contabilísticos geralmente aceites em Cabo Verde para o sector segurador. Praia, 7 de Março de 2011 2