GNB, Companhia de Seguros Vida, SA

Transcrição

1 GNB, Companhia de Seguros Vida, SA Relatório e Parecer do Conselho Fiscal (Contas Individuais) Exmos. Senhores Accionistas 1. Cumprindo as disposições legais e estatutárias apresentamos, o nosso relatório sobre a acção fiscalizadora por nós exercida no decurso do exercício de 2014, bem como o nosso parecer sobre o relatório de gestão, as contas e a proposta de aplicação de resultados relativos àquele exercício, elementos estes submetidos à nossa apreciação pelo conselho de administração da GNB, Companhia de Seguros Vida, SA (de ora em diante GNB Vida). 2. Cumpre-nos referir que no início do segundo semestre se deu o colapso financeiro do Banco Espírito Santo (BES), tendo sido adoptado, no dia 3 de Agosto, a Medida de Resolução tendo levado à extinção do BES e à constituição do Novo Banco, S.A.. Por este motivo esta sociedade alterou a sua denominação social de BES Vida, Companhia de Seguros, S.A. para GNB Companhia de Seguros Vida, S.A., que passou a ser detida a 100% pelo Novo Banco, S.A.. 3. A Medida de Resolução, anteriormente referida, teve repercussões negativas na actividade da empresa, motivada por uma forte quebra na produção, mais exactamente no segundo semestre. 4. Cumpre-nos informar que compete ao conselho fiscal, entre outros: i) a fiscalização da eficácia do sistema de gestão de riscos; ii) a fiscalização do sistema de controlo interno e do sistema de auditoria interna; iii) a avaliação anual do funcionamento dos sistemas e dos respectivos procedimentos internos; ivi) supervisionar a adopção, pela sociedade, de princípios e políticas de identificação e gestão dos principais riscos de natureza financeira e operacional ligados a actividade da GNB VIDA. vi) analisar, com o detalhe apropriado, as políticas e critérios contabilísticos que conduzem à elaboração das demonstrações financeiras.

2 5. O GNB VIDA tem como principal objectivo desenvolver a actividade de seguro e resseguro do ramo vida e, no âmbito das nossas atribuições, acompanhámos a gestão da sociedade e assistimos a diversas reuniões do Conselho de Administração que nos manteve informados sobre as diferentes políticas, comerciais e financeiras, seguidas para o desenvolvimento da companhia. 6. Acompanhámos, junto da unidade corporativa de auditoria interna, o cumprimento da obrigação que lhe incumbe de instituir um sistema de controle interno, de gestão de risco e de governo que lhe permita a detecção eficaz dos riscos ligados à actividade da companhia. 7. O Conselho Fiscal, no âmbito das suas funções, reuniu, também, com o revisor oficial de contas e auditor externo o qual sempre prestou todos os esclarecimentos técnicos e contabilísticos. 8. Verificámos que ocorreram desvalorizações em fundos imobiliários, motivadas pelas avaliações realizadas aos activos correspondentes, e por este facto o GNB Vida procedeu ao respectivo registo de imparidades que vieram também a afectar o resultado do exercício. 9. Nas análises por nós efectuadas é importante referir que o colapso financeiro do BES, teve como já dissemos, enormes repercussões no GNB Vida, com destaque evidente para os níveis anormais, em Agosto e Setembro, de reembolsos e resgates que muito afectaram a robustez financeira e a solvabilidade da Companhia. Contudo nos últimos meses do ano podemos constatar um significativo equilíbrio no volume de reembolsos e resgates. Mas uma evidente melhoria na valorização dos activos em carteira puderam apresentar um muito confortável rácio de cobertura da margem de solvência (246%), mostrando uma solidez e robustez do GNB Vida. 10. No decurso das nossas funções, comprovámos que o relatório do conselho de administração menciona os factos administrativos mais significativos, complementa as contas e contém referências aos negócios sociais esclarecendo adequadamente a gestão do exercício. 11. No final do exercício apreciámos a certificação legal das contas, sobre as demonstrações financeiras individuais do exercício de 2014, com a qual concordamos.

3 12. O Conselho Fiscal declara, nos termos e para os efeitos previstos na alínea c) do nº 1 do artigo 245º do Código dos Valores Mobiliários, que tanto quanto é do seu conhecimento, o relatório de gestão, as contas anuais, a certificação legal das contas e demais documentos de prestação do GNB Vida: (i) foram elaboradas em conformidade com as normas contabilísticas aplicáveis, dando uma imagem verdadeira e apropriada do activo e do passivo, da situação financeira e dos resultados do GNB Vida; (ii) que o relatório de gestão expõe fielmente a evolução dos negócios, do desempenho e da posição do GNB Vida; (iii) e contém uma descrição dos principais riscos e incertezas com que o GNB Vida se defronta na sua actividade. 13. Como resultado das acções de fiscalização exercidas, acima resumidas, e das respectivas conclusões obtidas, somos de parecer que os Senhores Accionistas do GNB, Companhia de Seguros Vida, S.A., aprovem: 1 - O relatório de gestão e os documentos de prestação de contas do exercício findo em 31 de Dezembro de 2014; 2 - A proposta do conselho de administração para aplicação do resultado líquido do exercício de 2014; 3º - Um voto de apreço e confiança ao conselho de administração pela forma criteriosa e eficaz como geriu os negócios do GNB, Companhia de Seguros Vida, S.A. Lisboa, 16 de Março de 2015 Presidente - José Maria Ribeiro da Cunha - Madalena Quintanilha Mantas Moura - Jacques dos Santos

4 GNB, Companhia de Seguros Vida, SA Relatório e Parecer do Conselho Fiscal (Contas Consolidadas) Exmos. Senhores Accionistas 1. No exercício das suas atribuições em relação ao ano de 2014, o Conselho Fiscal do GNB, Companhia de Seguros Vida, S.A. teve oportunidade de acompanhar de perto e de forma pormenorizada o funcionamento da sociedade em todas as matérias do seu âmbito de competências, relativas às demonstrações financeiras consolidadas do exercício findo em 31 de dezembro de Cumpre-nos referir que no início do segundo semestre se deu o colapso financeiro do Banco Espírito Santo (BES), tendo sido adoptado, no dia 3 de Agosto, a Medida de Resolução tendo levado à extinção do BES e à constituição do Novo Banco, S.A.. Por este motivo esta sociedade alterou a sua denominação social de BES Vida, Companhia de Seguros, S.A. para GNB Companhia de Seguros Vida, S.A., que passou a ser detida a 100% pelo Novo Banco, S.A.. 3. Contámos com a melhor colaboração do: - Conselho de Administração e Comissão Executiva; - Responsáveis operacionais pelos serviços de Auditoria Interna, de Contabilidade, de Gestão de Risco, de Controlo Interno, de Compliance e Governação da Sociedade; - Revisor Oficial de Contas e Auditor externo; os quais responderam com rigor às questões que lhes foram sendo colocadas pelo Conselho Fiscal, nomeadamente no que se refere ao modo como exercem as suas funções de aferição do grau de sustentabilidade dos negócios da Companhia e a elevada preocupação dos seus responsáveis em adoptar as melhores práticas internacionais aplicáveis. 4. No decurso deste exercício pudemos comprovar uma inversão dos resultados líquidos obtidos, pelo facto da Medida de Resolução, anteriormente referida, ter tido repercussões negativas na actividade da empresa, motivada por uma forte quebra na produção, mais exactamente no segundo semestre. 5. Durante o exercício, o Conselho Fiscal analisou, com especial atenção, o modo como são registadas contabilisticamente as situações de natureza patrimonial tendo obtido, quer do departamento contabilístico e financeiro quer do revisor oficial de contas, respostas que foram consideradas inteiramente satisfatórias.

5 6. Tomámos, igualmente, conhecimento do conteúdo da Certificação Legal das Contas consolidadas emitida, nos termos da legislação em vigor, pelo Revisor Oficial de Contas, documento com o qual concordamos. 7. O Conselho Fiscal declara, nos termos e para os efeitos previstos na alínea c) do nº 1 do artigo 245º do Código dos Valores Mobiliários, que tanto quanto é do seu conhecimento, o relatório de gestão, as contas anuais, a certificação legal das contas e demais documentos de prestação de contas consolidadas do GNB VIDA: (i) foram elaboradas em conformidade com as normas contabilísticas aplicáveis, dando uma imagem verdadeira e apropriada do activo e do passivo, da situação financeira e dos resultados do GNB VIDA e das empresas incluídas no perímetro de consolidação; (ii) que o relatório consolidado de gestão expõe fielmente a evolução dos negócios, do desempenho e da posição do GNB VIDA e das empresas incluídas no perímetro de consolidação; (iii) e contém uma descrição dos principais riscos e incertezas com que o GNB VIDA se defronta na sua actividade. 8. Assim o Conselho Fiscal é de parecer que: - seja aprovado o Relatório de Gestão Consolidado relativo ao exercício de 2014; - sejam aprovadas as Contas Consolidadas (Balanço consolidado, Conta de Ganhos e Perdas consolidada, Demonstração consolidada das alterações no capital próprio, a Demonstração consolidada do rendimento integral, a Demonstra ção consolidada dos fluxos de caixa e as notas anexas) relativas ao exercício de Lisboa, 19 de Março de 2015 Presidente - José Maria Ribeiro da Cunha - Madalena Quintanilha Mantas Moura - Jacques dos Santos