Faculdade de Direito Milton Campos Reconhecida pelo Ministério da Educação Curso de Pós-Graduação Lato Sensu em Direito Tributário Direito Tributário Constitucional Carga Horária: 32 h/a 1- Ementa Repartição de Competência e Receita Tributárias. Limitações ao Poder de Tributar. Princípios Tributários. Imunidades. 2- Objetivos A disciplina tem como objetivo o estudo do Sistema Constitucional Tributário, com especial enfoque nas limitações ao poder de tributar (princípios e imunidades) e a repartição de competência e receita tributárias. 3- Conteúdo Unidade I 1 - Competência tributária. 1.1 - Conceito. 1.2 - Características e modalidades. 1.3 - Federalismo fiscal. 1.3.1 - Repartição das competências tributárias. 1.3.2 - Repartição das receitas tributárias. 1.3.3 - Autonomia financeira dos entes federados. 1.3.4 - Federalismo fiscal e as cláusulas pétreas. Unidade II 2 - Limitações constitucionais ao poder de tributar. 2 - Princípios.
2.1.1 - Conceito e classificação. 2.1.2 - Princípios gerais. 2.1.2.1 - Segurança jurídica e Legalidade. 2.1.2.2 - Igualdade. 2.1.2.3 - Devido processo legal. 2.1.2.4 - Ampla defesa. 2.1.2.5 - Liberdade de trabalho. 2.1.2.6 - Direito de propriedade. 2.1.2.7 - Supremacia do interesse público. 2.1.3 - Princípios específicos. 2.1.3.1 - Legalidade. 2.1.3.2 - Isonomia. 2.1.3.3 - Capacidade contributiva. 2.1.3.4 - Não confisco. 2.1.3.5 - Não surpresa, anterioridade e reserva nonagesimal. 2.1.3.6 - Irretroatividade. 2.1.3.7 Especificidade da lei concessiva de benefício fiscal. 2.1.3.8 Livre trânsito de pessoas e bens. Unidade III 3 - Imunidades. 3.1 - Conceito e classificação. 3.2 Teoria geral da exoneração tributária. 3.3 - Imunidades pessoais. 3.3.1 Imunidade tributária recíproca dos entes federados. 3.3.2 Autarquias, fundações, partidos políticos, sindicato dos trabalhadores, templo para cultos de qualquer natureza. 3.3.3 Entidades de educação e assistência social sem fins lucrativos. 3.4 - Imunidades reais. 3.4.1 Livros, jornais, periódicos e o papel destinado a sua impressão. 3.4.2 Exportação de produtos industrializados. 3.4.3 Receitas decorrentes de produtos exportados. 3.4.4 Operações interestaduais de combustíveis derivados de petróleo.
3.4.5 ITBI nas transformações de empresas. Unidade IV 4 - Estudo de casos concretos 4- Avaliação Apresentação de trabalho a critério do professor. 5- Metodologia Aulas expositivas e estudos dirigidos para análise de casos concretos. 6- Bibliografia Básica AMARO, Luciano. Direito tributário brasileiro. São Paulo: Saraiva,2004. ATALIBA, Geraldo. Hipótese de incidência tributária. 6 ed. São Paulo: Malheiros, 2001 ÁVILA, Humberto. Sistema Constitucional Tributário. São Paulo: Saraiva, 2004. BALEEIRO, Aliomar. atual. DERZI, Misabel de Abreu Machado. Direito Tributário Brasileiro. 11.ed. Rio de Janeiro: Forense, 1999. BALEEIRO, Aliomar. atual. DERZI, Misabel de Abreu Machado. Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar. 7 ed. Rio de Janeiro: Forense, 1997. BARRETO, Aires Fernandino. Imunidades tributárias: limitações constitucionais ao poder de tributar. 2 ed. São Paulo: Dialética, 2001. CARRAZZA, Roque Antônio. Curso de direito constitucional tributário.23 ed. São Paulo: Malheiros, 2007 CARRAZZA, Roque Antônio. Princípios constitucionais tributários e competência tributária. São Paulo: Malheiros, 2004.
COÊLHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de direito tributário brasileiro. Rio de Janeiro: Forense, 2001. COÊLHO, Sacha Calmon Navarro. Teoria geral do tributo, da interpretação e da exoneração tributária. São Paulo: Dialética, 2003. MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. 22 ed.são Paulo: Malheiros, 2003. MACHADO, Hugo de Brito. Os princípios jurídicos da tributação na Constituição de 1988. 5 ed. São Paulo: Malheiros,2004. MARTINS, Ives Gandra da Silva; ELALI, André e PEIXOTO, Marcelo Magalhães (Coordenadores). Incentivos fiscais: questões pontuais nas esferas federal, estadual e municipal. São Paulo: MP Editora, 2007. 6.1 - Bibliografia Complementar ÁVILA, Humberto. Teoria dos princípios: da definição à aplicação dos princípios jurídicos. 4ª ed. São Paulo: Malheiros, 2005. BANDEIRA DE MELO, Celso Antônio. Curso de direito administrativo. 25 ed. São Paulo: Saraiva, 2008. BARACHO, José Alfredo de Oliveira. Teoria geral do federalismo. Belo Horizonte: Fumarc, 1986. BECKER, Alfredo Augusto. Teoria geral do direito tributário. 4 ed. São Paulo: Saraiva, 2007. CANOTILHO, José Joaquim. Direito constitucional. Almedina,2007. 7 ed. Coimbra: Livraria CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2004.
CARVALHO, Paulo de Barros. Direito tributário: fundamentos jurídicos da incidência. 5 ed. São Paulo: Saraiva, 2009. GRECO, Marco Aurélio. Contribuições (uma figura sui generis). São Paulo: Dialética, 2000. JARDIM, Eduardo Marcial Ferreira. Manual de direito financeiro e tributário. 10 ed. São Paulo: Saraiva, 2009. LACOMBE, Américo Lourenço Masset. 2 ed.princípios constitucionais tributários. São Paulo: Malheiros, 2000. MANEIRA, Eduardo. Princípio da não-surpresa. Belo Horizonte: Del Rey, 1994. MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Direitos fundamentais do contribuinte. São Paulo: Revista dos Tribunais, 2000. MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Imunidades tributárias. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1998. MELO, José Eduardo Soares de. Contribuições sociais no sistema tributário. São Paulo: Malheiros, 1993. XAVIER, Alberto. Os princípios da legalidade e da tipicidade da tributação. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1978. 6.2 - Bibliografia de referência SPAGNOL, Werther Botelho. Da tributação e sua destinação. Belo Horizonte: Del Rey, 1994 TORRES, Ricardo Lobo. Curso de direito financeiro e tributário. Rio de Janeiro:
Renovar, 2003. VILANOVA, Lourival. Lógica jurídica. São Paulo: José Bushatsky, 1976. 6.3 - Periódicos ÁVILA, Humberto. Estatuto do Contribuinte: conteúdo e alcance. Revista Diálogo Jurídico, Salvador, CAJ - Centro de Atualização Jurídica, v. I, nº. 3, junho, 2001. Disponível em: <http://www.direitopublico.com.br>. NOGUEIRA, Ruy Barbosa. Imunidades. São Paulo: Saraiva, 1990. Revista da Associação Brasileira de Direito Tributário. Rio de Janeiro: Forense. Revista Dialética de Direito Tributário. São Paulo: Dialética. Revista de Direito Tributário. São Paulo: Malheiros.