CURSO DE ATUALIZAÇÃO EM DIREITO TRIBUTÁRIO MÓDULO I TEORIA GERAL DO DIREITO TRIBUTÁRIO ª SEMESTRE

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1 INSTITUTO BRASILEIRO DE DIREITO TRIBUTÁRIO Av. Brig. Luiz Antonio, 290-7º conj. 71/ São Paulo - SP Fone/fax: (11) (11) Expediente das 9 às 18h ibdt@ibdt.com.br CURSO DE ATUALIZAÇÃO EM DIREITO TRIBUTÁRIO MÓDULO I TEORIA GERAL DO DIREITO TRIBUTÁRIO ª SEMESTRE O Curso de Atualização em Direito Tributário, promovido pelo INSTITUTO BRASILEIRO DE DIREITO TRIBUTÁRIO, ocorre aos sábados, das 8:45 às 12 horas, na Faculdade de Direito da Universidade de São Paulo, no Largo São Francisco, sob a supervisão do Professor Ricardo Mariz de Oliveira, Presidente do IBDT, coordenação do Professor Fernando Aurélio Zilveti, Diretor do IBDT, e assistência de coordenação do Professor Luís Flávio Neto. O Conselho Acadêmico do Curso é composto pelos Professores Bruno Fajersztajn, Paulo Victor Vieira da Rocha e Ramon Tomazela. Neste 1º semestre de 2014, o CURSO DE ATUALIZAÇÃO EM DIREITO TRIBUTÁRIO abordará aspectos relacionados à teoria geral de Direito Tributário, abordando, também, temas de Direito Tributário Internacional. No 2º semestre deste ano, o CURSO DE ATUALIZAÇÃO se voltará aos tributos em espécie e ao processo tributário. Buscamos, assim, cumprir a função estatutária do IBDT, de promover o ensino e a pesquisa do Direito Tributário. O curso é oferecido aos sábados, para facilitar a frequência dos alunos. Destes, espera-se não só a assiduidade, como também a preparação. É por essa razão que se solicitou a cada Professor que fornecesse bibliografia, a fim de que os alunos leiam antecipadamente os textos sugeridos. A leitura antecipada tem se revelado instrumento muito importante para o aprendizado; de fato permite que o aluno tenha uma visão melhor da exposição do professor e, nos debates, permite-lhe expor suas dúvidas com maior profundidade. Para comprovar a sua preparação, cada aluno deverá entregar, em cada sábado, um resumo ou breve relatório de suas leituras prévias sobre o assunto indicado para as respectivas aulas. Uma página ou mais, com o nome e endereço. A entrega dos resumos e a frequência do aluno terão peso 3 na média final. Para a avaliação final, que terá peso 7 (sete), o aluno poderá optar por realizar prova escrita ou entregar um artigo (vide regras para elaboração do artigo no site do IBDT). A média final mínima para aprovação é 5 (cinco). Embora a entrega de um artigo em substituição à prova seja opcional, a Coordenação do Curso incentiva fortemente que todos os alunos optem pela elaboração deste artigo. Os artigos entregues pelos alunos serão selecionados pela Coordenação do Curso para indicação de publicação na Revista de Direito Tributário Atual do IBDT. Tais trabalhos, indicados para publicação, serão submetidos à avaliação do Conselho Editorial da Revista de Direito Tributário Atual do IBDT, a quem competirá decidir pela publicação ou não dos trabalhos indicados. 1

2 AULA NÚMERO 1 08/03/ /03/ /03/ /03/2014 DATA HORÁRIO TEMA PROFESSOR INDICAÇÕES DE LEITURA 08:45-09:00 09:00-10:15 Breve explicação quanto ao programa do curso, objetivos, trabalhos e avaliações. Arrecadação tributária e Despesas públicas: os dois lados da moeda. O conceito de tributo no Direito brasileiro. Espécies tributárias e discriminação das competências tributárias. Fontes do Direito tributário: o papel da Lei Complementar, da Lei Ordinária, do Decreto, da Medida Provisória e dos atos da administração tributária. Imunidades tributárias As normas tributárias indutoras e a isenção fiscal Orientação sobre elaboração de artigo de conclusão de curso Fato gerador da obrigação tributária. Ramon Tomazela Paulo Ayres Barreto Leonardo Aguirra de Andrade Gustavo Vettori Ramon Tomazela/ Bruno Fajersztajn André Folloni São Paulo: Saraiva, 2012, pp ) COSTA, Alcides Jorge. História do Direito Tributário I e II. Revista Especial do Tribunal Regional Federal, 3ª Região, Escola de Magistrados, p.15/33 e 35/54. Imprensa Oficial do Estado, São Paulo, São Paulo: Saraiva, 2012, pp ) AMARO, Luciano da Silva. Curso de Direito Tributário, Saraiva. 3) ATALIBA, Geraldo. Hipótese de Incidência, São Paulo, Malheiros. 4) CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário, Ed. Saraiva. São Paulo: Saraiva, 2012, pp São Paulo: Saraiva, 2012, pp ) "Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar", Aliomar Baleeiro, Forense; 3) "Imunidades Tributárias - Teoria e Análise da Jurisprudência do STF", Regina Helena Costa, Malheiros. 1) SCHOUERI, Normas Tributárias Indutoras e Intervenção Econômica, Rio de Janeiro, Forense, 2005, pp ; 79-89; ; ; ; ) CARVALHO, Paulo de Barros, Curso de Direito Tributário, 23ª Ed, São Paulo, Saraiva, 2011, pp ) SCHOUERI, Luís Eduardo, Direito Tributário, São Paulo, Saraiva, 2012, pp São Paulo: Saraiva, 2012, pp ) CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário, Capítulo IX, 23ª edição, 2

3 Saraiva, São Paulo, /04/ /04/ :45-09:45 10:00-11:00 11:00-12:00 Obrigação tributária principal e acessória. Lançamento da obrigação tributária. Interpretação, vigência e aplicação da legislação tributária. Princípios Constitucionais e Direito Tributário Sujeição passiva: o contribuinte e o responsável tributário. Argos Gregório Humberto Ávila São Paulo: Saraiva, 2012, pp ) ATALIBA, Geraldo. Hipótese de Incidência Tributária. 4. ed. São Paulo, Editora Revista dos Tribunais, ) BORGES, José Souto Maior. Obrigação Tributária - Uma Introdução Metodológica. São Paulo, Editora Saraiva, ) CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário São Paulo, Editora Saraiva, ) FALCÃO, Amílcar, Fato Gerador da Obrigação Tributária, Rio de Janeiro : Forense, São Paulo: Saraiva, 2012, pp ) FONROUGE, C. M. Giuliani. Conceitos de Direito Tributário. Trad. Geraldo Ataliba e Marco Aurélio Greco. São Paulo: Edições Lael, 1973, p Capítulo IV Lançamento da Obrigação Tributária. 3) XAVIER, Alberto. O conceito de autolançamento e a recente jurisprudência do Superior Tribunal de Justiça. In: SCHOUERI, Luís Eduardo; (coord.). Direito Tributário: Homenagem a Paulo de Barros Carvalho. São Paulo: Quartier Latin, 2008, p tributário. São Paulo: Saraiva, 2012, pp ) ANDRADE, José Maria Arruda de. Interpretação e Aplicação da Lei Tributária: da Consideração Econômica da Norma Tributária à Análise Econômica do Direito. In: Hugo de Brito Machado. (Org.). Interpretação e Aplicação da Lei Tributária. São Paulo: Editora Dialética, 2010, v., p ANDRADE, José Maria Arruda de. Do Texto à Norma e da Norma ao Texto. O Aspecto Construtivo da Aplicação Jurídica. In: Luís Eduardo Schoueri. (Org.). Direito Tributário - Homenagem a Paulo de Barros Carvalho. São Paulo: Quartier Latin, 2008, v., p São Paulo: Saraiva, 2012, pp ) ÁVILA, Humberto Bergmann. Teoria dos Princípios - da definição à aplicação dos princípios jurídicos. 12. ed. São Paulo: Malheiros, SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2012, pp

4 7 26/04/ /05/2014 A substituição tributária: regramento legal e limites. A extinção do crédito tributário: pagamento e pagamento indevido. A extinção do crédito tributário: compensação tributária. A extinção do crédito tributário: prescrição e decadência Alcides Jorge Costa Martha Leão Bruno Fajersztajn Fabiana Carsoni Alves Fernandes da Silva tributário. São Paulo: Saraiva, 2012, pp ) ÁVILA, Humberto. Parecer. Imposto sobre a circulação de mercadorias ICMS. Substituição tributária. Base de cálculo. Pauta Fiscal. Preço máximo ao consumidor. Diferença constante entre o preço usualmente praticado e o preço constante da pauta ou preço máximo ao consumidor sugerido pelo fabricante. Exame de constitucionalidade. Revista dialética de direito tributário (123/122). São Paulo: dezembro de ) GRECO, Marco Aurélio. Substituição tributária (antecipação do fato gerador). 2ª Ed. São Paulo: Malheiros, 2001, pp ) VIEIRA DA ROCHA, Paulo Victor. O controle de proporcionalidade das regras de substituição tributária por fato gerador presumido. Revista direito tributário atual (24/388). São Paulo: IBDT/Dialética, Tributário. 3ª ed. São Paulo: Saraiva, 2013, p ) MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário. 30ª ed. São Paulo: Malheiros, 2009, p ) AMARO, Luciano. Direito Tributário brasileiro. 15ª ed. São Paulo: Saraiva, 2009, p tributário. São Paulo: Saraiva, 2012, pp ) Direito Tributário Brasileiro, Luciano Amaro, Ed. Saraiva, 16ª Edição, Capítulo XIII itens 1 a 5, Capítulo XIV - item 1 (p. 411 a 422, 445 e 446). 3) Direito Tributário, Constituição e Código Tributário à Luz da Doutrina e da Jurisprudência. Leandro Paulsen - Ed. Esmafe - Comentários ao Código Tributário Nacional, art. 170 e 170-A. 4) Instrução Normativa RFB n. 900/08; Recurso Especial n ES STJ - 1ª Seção. tributário. São Paulo: Saraiva, 2012, pp. 567 a ) Direito Tributário Brasileiro, Luciano Amaro, Ed. Saraiva, 16ª Edição, 2010, Capítulo XIII item 6 (p. 422 a 444). 3) Artigo Decadência sobre fatos geradores que decorrem de atividade interpretativa do contribuinte, ex vi do Art. 150/CTN, e a jurisprudência do STJ sobre atos ilícitos, pagamento antecipado e contagem do prazo do Art. 173/CTN, de autoria do Prof. 4

5 Eurico Marcos Diniz de Santi, veiculado no site 4) Decadência e Prescrição no Direito Tributário, Eurico Marcos Diniz de Santi, Editora Saraiva, 4ª edição, ) Decadência no Imposto sobre a Renda, Coordenação: Eurico Marcos Diniz de Santi, Editora Quartier Latin, ) REsp SP, DJe , 1ª Seção do STJ. 7) REsp /PR, DJe , REsp /RJ, DJe , ambos da 1ª Seção do STJ 8) REsp / SC, DJe , 1ª Seção do STJ 6) REsp /PR, DJe , REsp /RJ, DJe , ambos da 1ª Seção do STJ 7) REsp / SC, DJe , 1ª Seção do STJ 9 17/05/ /05/2014 A suspensão da exigibilidade do crédito tributário Programas de Parcelamentos ordinários e extraordinários : retrospectiva e visão crítica. A influência dos Direitos Fundamentais na tributação Sanções e anistia no Direito Tributário A denúncia espontânea no Direito Tributário. Paulo Victor Vieira da Rocha Robson Maia Lins São Paulo: Saraiva, 2012, pp ) AMARO, Luciano. Direito Tributário Brasileiro, 12ª ed. Saraiva, 2006, São Paulo, capítulos XI e XII. 3) VIEIRA, Maria Leonor Leite. A suspensão da exigibilidade do crédito tributário, São Paulo, Ed. Dialética, São Paulo: Saraiva, 2012, p A influência dos Direitos Fundamentais na tributação 1) SCHOUERI, Luís Eduardo, Direito Tributário, São Paulo, Saraiva, 2012, pp ) AMARO, Luciano, Direito Tributário Brasileiro, 17ª Ed, São Paulo, 2011, pp ) CARVALHO, Paulo de Barros, Curso de Direito Tributário, 18ª Ed., São Paulo ( Infrações e sanções tributárias, pp ). SCHOUERI, Luís Eduardo, Direito Tributário, São Paulo, Saraiva, 2012, pp /05/2014 Crimes Tributários, representação fiscal para fins penais e persecução penal em matéria tributária. 1) SCHOUERI, Luís Eduardo, Direito Tributário, São Paulo, Saraiva, 2012, pp ) AMARO, Luciano, Direito Tributário Brasileiro, 17ª Ed, São Paulo, 2011, pp

6 12 07/06/2014 Presunções no Direito Tributário Introdução ao Direito Tributário Internacional João Dácio Rolim 1) HARET, Florence Cronemberger Teoria e Prática das Presunções no Direito Tributário. São Paulo : Noeses, 2010, pp. 233 a 241 e pp Tema livre ao professor. Não haverá leitura prévia /06/2014 Mesa de debates: os alunos podem encaminhar, até 14/05, os temas de interesse para elaboração do artigo de conclusão do curso. Tais temas serão discutidos pelos professores convidados. Professores convidados e Diretores do IBDT /07/2014 9:00-11:00 Prova (aos alunos que não optarem por entregar um artigo de conclusão de curso até 28/07/2014. Recomenda-se a opção pela elaboração do artigo.) 6