CURSO DE ATUALIZAÇÃO DE DIREITO TRIBUTÁRIO MÓDULO II

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1 CURSO DE ATUALIZAÇÃO DE DIREITO TRIBUTÁRIO MÓDULO II o SEMESTRE Curso de atualização promovido pelo INSTITUTO BRASILEIRO DE DIREITO TRIBUTÁRIO, aos sábados, das 8:45 às 12 horas, no auditório XI de Agosto, do 1º andar do prédio anexo da Faculdade de Direito da Universidade de São Paulo, no Largo São Francisco, sob a responsabilidade do Professor Ricardo Mariz de Oliveira, Presidente do IBDT, a coordenação do Professor Fernando Aurélio Zilveti, Diretor do IBDT, e a assistência de coordenação do Professor Luís Flávio Neto. Atendendo à sua função estatutária de promover o ensino e a pesquisa do Direito Tributário, o IBDT mais uma vez vem oferecer o seu Curso de Atualização em Direito Tributário. Neste 2º semestre (modulo II), o Curso abordará tributos em espécie, fundamentos de tributação internacional e o processo tributário (judicial e administrativo). O curso é oferecido aos sábados, para facilitar a frequência dos alunos. Destes, esperase não só a assiduidade, como também a preparação. É por essa razão que se solicitou a cada Professor que fornecesse bibliografia, a fim de que os alunos leiam antecipadamente os textos sugeridos. A leitura antecipada tem se revelado instrumento muito importante para o aprendizado; de fato permite que o aluno tenha uma visão melhor da exposição do professor e, nos debates, permite-lhe expor suas dúvidas com maior profundidade. Para comprovar a sua preparação, cada aluno deverá entregar, em cada sábado, um resumo ou breve relatório de suas leituras prévias sobre o assunto indicado para as respectivas aulas. Uma página ou mais, com o nome e endereço. A entrega dos resumos e a frequência do aluno terão peso 3 na média final. Ao final, com peso 7, haverá a entrega de um trabalho final, no formato de um artigo, sobre um dos temas discutidos durante o Curso. A nota mínima da média final para aprovação é 5.

2 DATA HORÁRIO TEMA PROFESSOR BIBLIOGRAFIA PRÉ-SUGERIDA AULA DE ABERTURA 1 11/08 08:45-09:00 9:00-10:15 10:45-12:00 08:45-10:15 APRESENTAÇÃO DO CURSO. O CONCEITO DE RENDA NO DIREITO TRIBUTÁRIO BRASILEIRO. TRIBUTAÇÃO: RESERVA DO POSSÍVEL, MÍNIMO EXISTENCIAL E DIREITOS HUMANOS. IMPOSTO DE RENDA DA PESSOA FÍSICA (IRPF): TEORIA GERAL E QUESTÕES POLÊMICAS BRUNO FAJERSZTAJN - Pós-graduado em Direito tributário - COGEAE FERNANDO SCAFF - Professor Doutor - USP. - Professor Adjunto da Universidade Federal do Pará - UFPA. - Pós-Doutor - Universitádi Pisa. Econômico e Financeiro - USP. IMPOSTO SOBRE A RENDA FABIO PIOVESAN - Mestrando em Direito Tributário USP POLIZELLI, Victor B. O princípio da realização da renda: reconhecimento de receitas e despesas para fins do IRPJ. São Paulo: Quartier Latin, 2012, pp ; 60-66; ; SCAFF, Fernando Facury Reserva do Possível, Mínimo Existencial e Direitos Humanos. Interesse Público, Porto Alegre, v. 32, n. julho/agos, p , Princípios Fundamentais do Imposto de Renda, de Ricardo Mariz de Oliveira. In: Schoueri, Luís Eduardo e Zilveti, Fernando Aurélio, Direito Tributário, Estudos em homenagem a Brandão Machado, São Paulo, Dialética, / /08 10:30-12:00 08:45 9:45 IMPOSTO DE RENDA DA PESSOA JURÍDICA (IRPJ) E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE O LUCRO (CSL): TEORIA GERAL E QUESTÕES POLÊMICAS O PRINCÍPIO DA REALIZAÇÃO DA RENDA. MAURO SILVA - Doutorado em Direito - Mestrado em Direito Político e Econômico Mackenzie MACKENZIE. Tributário - Auditor-Fiscal da Receita Federal; - Julgador do Conselho Administrativo de Recursos Fiscais - CARF. VICTOR POLIZELLI - Doutorando em andamento em Direito - SILVA, Mauro. Imposto de renda: possibilidade de lançamento com base em depósitos bancários. A natureza jurídica do art. 42 da lei 9.430/96 como indício, presunção ou ficção. Direito Tributário Atual, São Paulo, v. 17, n. 17, p , HIGUCHI, Hiromi. Imposto de Renda das Empresas, 2007, 32ª ed., São Paulo, IR Publicações. - Princípios fundamentais do Imposto de Renda. In: SCHOUERI, Luís Eduardo e ZILVETI, Fernando Aurélio (coords.). Direito Tributário: estudos em homenagem a Brandão Machado, São Paulo, Dialética, 2001, págs BULHÕES PEDREIRA, José L. Imposto sobre a Renda Pessoas Jurídicas, vol. I, Rio de Janeiro, Justec, 1979, págs POLIZELLI, Victor B. O princípio da realização da renda: reconhecimento de receitas e despesas para fins do IRPJ. São Paulo: Quartier Latin, 2012, pp ; 60-66; ;

3 Tributário. Faculdade de Direito da Universidade de São Paulo, USP. - Especialização em Especialização em Direito Tributário - IBET. 4 10:00-11:00 PREÇOS DE TRANSFERÊNCIAE O PRINCÍPIO DA PROPORCIONALIDADE. - Panorama geral do instituto; - Objetivos das normas de preços de transferência e o princípio arm's length; - métodos de ajuste do Direito brasileiro: recentes alterações; - Questões polêmicas: intangíveis, serviços, margens fixas. RICARDO GREGÓRIO - Mestre em Administração Pública - FGV. - Especialização em Pós- Graduação Lato-Sensu em Direito Tributário - Universidade Gama Filho, UGF. - Auditor-Fiscal da Receita Federal. - Conselheiro Suplente da 2ª Câmara da 1ª Seção do CARF. - GREGORIO, Ricardo. M. Preços de Transferência: uma Avaliação da Sistemática do Método PRL. In: Luís Eduardo Schoueri. (Org.). Tributos e Preços de Transferência. Tributos e Preços de Transferência. São Paulo - SP: Dialética, 2009, v. 3º, p GREGORIO, Ricardo Marozzi. Preços de Transferência - Arm's Length e Praticabilidade. 1. ed. São Paulo: Quartier Latin, p - SCHOUERI, Luís Eduardo (Org.). Tributos e preços de transferência. São Paulo: Dialética, v p - SCHOUERI Luís Eduardo. Preços de Transferência no Direito Tributário Brasileiro. 2. ed. São Paulo: Dialética, 11:00-12:00 TRIBUTAÇÃO DA RENDA NO MERCADO FINANCEIRO E DE CAPITAIS. JOÃO VICTOR GUEDES SANTOS Tributário - USP. Tributário Internacional - IBDT. - Assistente Acadêmico de Direito Tributário Internacional do IBDT. Teoria da Tributação e a Tributação da Renda no Mercado Financeiro e de Capitais: Entre a Eqüidade e a Eficiência, Entre a Capacidade Contributiva e a Indução, Ano de Obtenção: SIMPLES NACIONAL 5 01/09 08:45 10:15 SIMPLES NACIONAL DIEGO BOMFIM Tributário e Financeiro - Faculdade Baiana de Direito e Gestão; - Doutorando em Direito PUC. e Processo Tributário UNIFOR.

4 5 01/09 10:30 12:00 IMPOSTOS SOBRE O CONSUMO (OU SOBRE A RENDA CONSUMIDA) ANÁLISE CRÍTICA DO ICMS DE ONTEM E DE HOJE. ALCIDES JORGE COSTA - Professor Titular de Direito Tributário - USP Tributário - MACKENZIE. - COSTA, Alcides Jorge. ICMS: Fatos geradores do ICM e do Imposto sobre Comunicação. In Temas de Direito Tributário, coord. Kiyoshi Harada, Juarez de Oliveira, p.1:7, SP, BONILHA, Paulo Celso Bergstrom. IPI e ICM: Fundamentos da Técnica Não-Cumulativa, SP, IBDT e Resenha Tributária, /09 08:45-10:15 ICMS: CARACTERÍSTICAS GERAIS E QUESTÕES POLÊMICAS. - Materialidades do imposto; - Princípio da nãocumulatividade; - Substituição Tributária. ROBERTO DE SIQUEIRA CAMPOS - Especialista em Direito Tributário - PUC-SP. - Especialista em Direito Administrativo, pela PUC-SP. - Advogado - SIQUEIRA CAMPOS, Roberto de. "Créditos de ICMS no consumo de energia elétrica e no recebimento de serviços de comunicação. Fixação de datas para o início do exercício ao direito ao crédito. Questionamento das modificações da Lei Complementar 102 de ", na obra coletiva "O ICMS e a LC 102", Editora Dialética, 2000; - SIQUEIRA CAMPOS, Roberto de "Importação de Bens Móveis: Impossibilidade de Incidência do ICMS mesmo após a Emenda Constitucional n. 33", publicado no livro "Grandes Questões Atuais do Direito Tributário - 6o. volume", Editora Dialética, MELO, José Eduardo Soares de. ICMS Teoria e Prática, Dialética, CARRAZZA, Roque Antonio. ICMS, Malheiros, SP, /09 10:30-12: /09 08:45-10: /09 10:30-12: /09 08:45-10:15 IPI: CARACTERÍSTICAS GERAIS E QUESTÕES POLÊMICAS. ISS: CARACTERÍSTICAS GERAIS E QUESTÕES ATUAIS. IMPOSTO DE IMPORTAÇÃO E EXPORTAÇÃO. CONTRIBUIÇÕES: REGIME JURÍDICO, HÉLIO BARTHEM NETO KIYOSHI HARADA Tributário - UNIP. - Mestre em Teoria Geral do Processo - UNIP. -Advogado. LUIZ ROBERTO DOMINGO Tributário Empresarial- FAAP. - PUC. Tributário PUC. - Conselheiro CARF CONTRIBUIÇÕES - A NÃO CUMULATIVIDADE TRIBUTÁRIA (ICMS, ISS, PIS E COFINS), Ed. Dialética, 2ª ed., cap. VIII a X, págs.99/198. Coordenadores: José Eduardo Soares de Melo e Luiz Francisco Lippo. - HARADA, Kiyoshi. Direito Financeiro e Tributário, 18ª edição, São Paulo, 2009, Editora Atlas. - HARADA, Kyioshi. ISS doutrina e Prática, Ed. Atlas, HARADA, Kyioshi. ISS doutrina e prática, São Paulo: Atlas, Lacombe, Américo Masset, Imposto de Importação, RT, São Paulo, Capítulo 2 Estrutura Normativa do Imposto de Importação (pp. 11 a 49) - Carluci, José Lence, Uma Introdução ao Sistema Aduaneiro, Aduaneiras, São Paulo, 1996, Capítulo V O Sistema Aduaneiro (pp. 181 a 200) - STF: RE ; RE CARF: Acórdão CSRF/ ; Acórdão (antigo Terceiro Conselho); ACÓRDÃO ; (antigo Terceiro Conselho); Acórdão (antigo Terceiro Conselho).

5 DESTINAÇÃO E CONTROLE. 8 29/09 10:30-12:00 CIDES. 9 6/10 08:45-10:15 9 6/10 10:30-12: /10 08:45 10: /10 10:30-12: /10 08:45 10: /10 10:30-12:00 PIS E COFINS: REGIMES CUMULATIVO, NÃO CUMULATIVO E QUESTÕES ATUAIS. TÁCIO LACERDA GAMA - Professor PUC. PUC. PUC. tributário IBET. ELIDIE BIFANO - Doutora em Direito - PUC. - Mestra em Direito - PUC. - Advogada. TRIBUTOS SOBRE A PROPRIEDADE E A SUA TRANSMISSÃO A TRIBUTAÇÃO DO SETOR IMOBILIÁRIO TRIBUTAÇÃO DA PROPRIEDADE URBANA (IPTU) E RURAL (ITR): QUESTÕES ATUAIS. RICARDO LACAZ MARTINS Tributário - USP. - USP. RODRIGO MAITO DA SILVEIRA TRIBUTAÇÃO DA TRANSMISSÃO INTER VIVOS (ITBI) E CAUSA MORTIS (ITCMD): QUESTÕES ATUAIS. - Conselheiro Suplente do Conselho Municipal de Tributos. PROCESSO TRIBUTÁRIO ADMINISTRATIVO FEDERAL A PROVA NO PROCESSO ADMINISTRATIVO FEDERAL TEMAS ATUAIS NO CONSELHO ADMINISTRATIVO DE RECURSOS FISCAIS - GAMA, Tácio Lacerda. Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico. 1. ed. São Paulo: Quartier Latin, Elidie Palma Bifano, Contribuições Sociais, in Tributação das Empresas, organizadores Eurico Diniz de Santi, Fernando Zilveti, Roberto Quiroga Mosquera, Quartier Latin e FGV, São Paulo, Ricardo Mariz de Oliveira, Aspectos Relacionados com a Não Cumulatividade da Cofins e do PIS, in Pis Cofins. Questões Atuais e Polêmicas, organizadores: Marcelo Magalhães Peixoto e Octávio Campos Fischer, Quartier Latin, São Paulo, LACAZ MARTINS, Ricardo. Tributação da Renda Imobiliária. São Paulo: Quartier Latin, 2011.

6 12 10/11 08:45-09: /11 10:00-11:00 PROCESSO TRIBUTÁRIO JUDICIAL 12 10/11 11:00-12: /11 8:45 10: /11 10:30-12:00 (CARF) PROCESSO TRIBUTÁRIO ADMINISTRATIVO ESTADUAL TEMAS ATUAIS NO JOSÉ LUIS RIBEIRO TRIBUNAL DE IMPOSTO E BRAZUNA TAXAS DO ESTADO DE SÃO PAULO (TIT). Tributário - USP. Advogado. PROCESSO TRIBUTÁRIO ADMINISTRATIVO MUNICIPAL TEMAS ATUAIS NO CONSELHO MUNICIPAL DE TRIBUTOS DE SÃO PAULO. MEDIDAS JUDICIAIS PARA A DEFESA DO CONTRIBUINTE (I) - MANDADO DE SEGURANÇA; - AÇÃO DECLARATÓRIA EM MATÉRIA TRIBUTÁRIA; MEDIDAS JUDICIAIS PARA A DEFESA DO CONTRIBUINTE (II) - AÇÃO ANULATÓRIA; - AÇÃO DE REPETIÇÃO DE INDÉBITO; - EMBARGOS À EXECUÇÃO FISCAL; QUESTÕES ATUAIS DO PROCESSO DE EXECUÇÃO FISCAL. EXECUÇÃO FISCAL ADMINISTRATIVA? JOSÉ ALBERTO OLIVEIRA MACEDO - Doutorando em Direito - Auditor Fiscal Tributário Municipal de São Paulo. - Presidente do Conselho Municipal de Tributos de São Paulo. CAMILA VERGUEIRO - Professora de Direito Tributário - Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo. - Mestra em Direito PUC. Tributário IBET. - Advogada. ANGELINA MARIZ DE OLIVEIRA - Mestra em Direito - PUC. - Especialista em Direito Tributário - IBET. - Advogada. HUGO DE BRITO MACHADO SEGUNDO - Pós-Doutorado - Wirtschaftsuniversität Wien. - Doutorado em Direito Constitucional - Universidade de Fortaleza, UNIFOR, Brasil. - VERGUEIRO CATUNDA, Camila. A antiga e a nova lei do Mandado de Segurança. Consultor Jurídico (São Paulo. Online), v. 1, p. 1, 2009; - VERGUEIRO CATUNDA, Camila. Obrigação Tributária - O Processo de Positivação e as Causas Suspensivas da sua Exigibilidade. 1. ed. São Paulo: Quartier Latin, v p. - MACHADO SEGUNDO, Hugo de brito; MACHADO, Raquel Cavalcanti Ramos. Execução fiscal administrativa? In: Valdir de Oliveira Rocha. (Org.). Grandes Questões Atuais do Direito Tributário - 11.v. 1 ed. São Paulo: Dialética, 2007, v. 11, p MACHADO SEGUNDO, Hugo de brito. Processo

7 Aulas de encerramento 01/12 08:45-09:45 Tema livre ao Professor. - Mestrado em Direito - Universidade Federal do Ceará, UFC. - Graduação em Direito - Universidade Federal do Ceará, UFC. - Professor da Universidade do Ceará, UFC. Tributário - v. 37 da Série Leituras Jurídicas. 2. ed. São Paulo: Atlas, /12 10:00-11:00 Tema livre ao Professor.. 01/12 11:00-12:00 Tema livre ao Professor.