CURSO DE ATUALIZAÇÃO EM DIREITO TRIBUTÁRIO ª SEMESTRE

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1 INSTITUTO BRASILEIRO DE DIREITO TRIBUTÁRIO Av. Brig. Luiz Antonio, 290-7º conj. 71/ São Paulo - SP Fone/fax: (11) (11) Expediente das 9 às 18h ibdt@ibdt.com.br CURSO DE ATUALIZAÇÃO EM DIREITO TRIBUTÁRIO ª SEMESTRE Curso de atualização promovido pelo INSTITUTO BRASILEIRO DE DIREITO TRIBUTÁRIO, aos sábados, das 8:45 às 12 horas, no Auditório XI de Agosto da Faculdade de Direito da Universidade de São Paulo, no Largo São Francisco, sob a responsabilidade do Professor Ricardo Mariz de Oliveira, Presidente do IBDT, coordenação do Professor Fernando Aurélio Zilveti, Diretor do IBDT, e assistência de coordenação do Professor Luís Flávio Neto. Neste 1º semestre de 2012, o CURSO DE ATUALIZAÇÃO EM DIREITO TRIBUTÁRIO abordará aspectos relacionados à teoria geral de Direito Tributário, abordando, também, temas de Direito Tributário Internacional. No 2º semestre deste ano, o CURSO DE ATUALIZAÇÃO se voltará aos tributos em espécie e ao processo tributário. Buscamos, assim, cumprir a função estatutária do IBDT, de promover o ensino e a pesquisa do Direito Tributário. O curso é oferecido aos sábados, para facilitar a freqüência dos alunos. Destes, espera-se não só a assiduidade, como também a preparação. É por essa razão que se solicitou a cada Professor que fornecesse bibliografia, a fim de que os alunos leiam antecipadamente os textos sugeridos. A leitura antecipada tem se revelado instrumento muito importante para o aprendizado; de fato permite que o aluno tenha uma visão melhor da exposição do professor e, nos debates, permite-lhe expor suas dúvidas com maior profundidade. Para comprovar a sua preparação, cada aluno deverá entregar, em cada sábado, um resumo ou breve relatório de suas leituras prévias sobre o assunto indicado para as respectivas aulas. Uma página ou mais, com o nome e endereço. A entrega dos resumos e a freqüência do aluno terão peso 1

2 AULA NÚMERO Aula de abertura 1 10/03/2012 Sistema Tributário Nacional 2 17/03/ /03/ na média final. A nota da prova escrita, ou o artigo elaborado em substituição à prova, terá peso 7. A média final mínima para aprovação é 5. A seguir, o programa para o 1º semestre de 2012: DATA HORÁRIO TEMA PROFESSOR INDICAÇÕES DE LEITURA 08:45-09:00 Breve explicação aos alunos quanto ao programa do curso, trabalhos e avaliação Fernando Zilveti Luís Flávio Neto 09:00-10:15 CTN: Aspectos históricos Fernando Zilveti Sistema Tributário Nacional e Reforma Tributária Espécies tributárias e discriminação das competências tributárias Princípios tributários na Constituição Brasileira Imunidades tributárias 4 31/03/2012 Fato gerador da obrigação tributária Obrigação tributária e lançamento Alcides Jorge Costa Roberto Quiroga Mosquera Humberto Bergmann Ávila Regina Helena Costa Flavio Rubinstein Argos Gregório CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário, Capítulo V, 19ª edição, Saraiva, São Paulo, COSTA, Alcides Jorge. História do Direito Tributário I e II. Revista Especial do Tribunal Regional Federal, 3ª Região, Escola de Magistrados, p.15/33 e 35/54. Imprensa Oficial do Estado, São Paulo, ) AMARO, Luciano da Silva. Curso de Direito Tributário, Saraiva. 2) ATALIBA, Geraldo. Hipótese de Incidência, São Paulo, Malheiros. 3) CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário, Ed. Saraiva. AVILA, Humberto Bergmann. Teoria dos Princípios - da definição à aplicação dos princípios jurídicos. 12. ed. São Paulo: Malheiros, ) "Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar", Aliomar Baleeiro, Forense; 2) "Imunidades Tributárias - Teoria e Análise da Jurisprudência do STF", Regina Helena Costa, Malheiros. 1) SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2011, pp ) CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário, Capítulo IX, 23ª edição, Saraiva, São Paulo, ) ATALIBA, Geraldo. Hipótese de Incidência Tributária. 4. ed. São Paulo, Editora Revista dos Tribunais, ) BORGES, José Souto Maior. Obrigação Tributária - Uma Introdução Metodológica. São Paulo, Editora Saraiva, ) CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário São Paulo, Editora Saraiva, ) FALCÃO, Amílcar, Fato Gerador da Obrigação Tributária, Rio de Janeiro : Forense,

3 5 14/04/ /04/2012 Interpretação, vigência e aplicação da legislação tributária O planejamento tributário: limites face a (não) ocorrência do fato gerador Fontes do Direito Tributário Contribuinte, responsável e os limites da substituição tributária José Maria Arruda de Andrade Ricardo Mariz de Oliveira Valdir de Oliveira Rocha Paulo Victor Vieira da Rocha 1) ANDRADE, José Maria Arruda de. Interpretação e Aplicação da Lei Tributária: da Consideração Econômica da Norma Tributária à Análise Econômica do Direito. In: Hugo de Brito Machado. (Org.). Interpretação e Aplicação da Lei Tributária. São Paulo: Editora Dialética, 2010, v., p ) ANDRADE, José Maria Arruda de. Do Texto à Norma e da Norma ao Texto. O Aspecto Construtivo da Aplicação Jurídica. In: Luís Eduardo Schoueri. (Org.). Direito Tributário - Homenagem a Paulo de Barros Carvalho. São Paulo: Quartier Latin, 2008, v., p Planejamento Tributário - Elisão e Evasão fiscal - Norma Antielisão e Norma Antievasão, Ricardo Mariz de Oliveira, capítulo do livro Curso de Direito Tributário, coordenação de Ives Gandra da Silva Martins, do Centro de Extensão Universitária, Editora Saraiva, 2011, 13ª ed., p. 443 (texto disponível na página 1) MELO, José Eduardo Soares de. Curso de Direito Tributário, São Paulo, Dialética. 2) MACHADO. Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário, São Paulo, Malheiros. 1) ÁVILA, Humberto. Parecer. Imposto sobre a circulação de mercadorias ICMS. Substituição tributária. Base de cálculo. Pauta Fiscal. Preço máximo ao consumidor. Diferença constante entre o preço usualmente praticado e o preço constante da pauta ou preço máximo ao consumidor sugerido pelo fabricante. Exame de constitucionalidade. Revista dialética de direito tributário (123/122). São Paulo: dezembro de ) GRECO, Marco Aurélio. Substituição tributária (antecipação do fato gerador). 2ª Ed. São Paulo: Malheiros, 2001, pp ) SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito tributário. São Paulo: Saraiva, 2011, pp ) VIEIRA DA ROCHA, Paulo Victor. O controle de proporcionalidade das regras de substituição tributária por fato gerador presumido. Revista direito tributário atual (24/388). São Paulo: IBDT/Dialética, A extinção do crédito tributário: pagamento, pagamento indevido e compensação Bruno Fajersztajn 1) Direito Tributário, Luís Eduardo Schoueri, Ed. Saraiva, Capítulo XV itens 1 a 3 (p. 551 a 564) 2) Direito Tributário Brasileiro, Luciano Amaro, Ed. Saraiva, 16ª Edição, Capítulo XIII itens 1 a 5, Capítulo XIV - item 1 (p. 411 a 422, 445 e 446). 3) Direito Tributário, Constituição e Código 3

4 Tributário à Luz da Doutrina e da Jurisprudência. Leandro Paulsen - Ed. Esmafe - Comentários ao Código Tributário Nacional, art. 170 e 170-A. 4) Instrução Normativa RFB n. 900/08; 5) Recurso Especial n ES STJ - 1ª Seção. 7 19/05/2012 A extinção do crédito tributário: prescrição e decadência Fabiana Carsoni Alves Fernandes da Silva 1) Direito Tributário, Luís Eduardo Schoueri, Ed. Saraiva, Capítulo XV itens 1 a 3 (p. 567 a 575). 2) Direito Tributário Brasileiro, Luciano Amaro, Ed. Saraiva, 16ª Edição, 2010, Capítulo XIII item 6 (p. 422 a 444). 3) Artigo Decadência sobre fatos geradores que decorrem de atividade interpretativa do contribuinte, ex vi do Art. 150/CTN, e a jurisprudência do STJ sobre atos ilícitos, pagamento antecipado e contagem do prazo do Art. 173/CTN, de autoria do Prof. Eurico Marcos Diniz de Santi, veiculado no site 4) Decadência e Prescrição no Direito Tributário, Eurico Marcos Diniz de Santi, Editora Max Limonad, 3ª edição, ) REsp SP, DJe , 1ª Seção do STJ. 6) REsp /PR, DJe , REsp /RJ, DJe , ambos da 1ª Seção do STJ 7) REsp / SC, DJe , 1ª Seção do STJ 05/05/ /05/2012 Parcelamento, moratória, transação, remissão, anistia e as propostas de reforma do "Pacto Republicano". As normas tributárias indutoras e a isenção fiscal A suspensão da exigibilidade do crédito tributário Silvania Tognetti Gustavo Vettori Ricardo Krakowiak 1) SCHOUERI, Luís Eduardo, Direito Tributário, São Paulo, Saraiva, 2011, pp ; ; ) AMARO, Luciano, Direito Tributário Brasileiro, 17ª Ed, São Paulo, 2011, pp ; 1) CARVALHO, Paulo de Barros, Curso de Direito Tributário, 23ª Ed, São Paulo, Saraiva, 2011, pp ) SCHOUERI, Luís Eduardo, Direito Tributário, São Paulo, Saraiva, 2011, pp ; ) SCHOUERI, Normas Tributárias Indutoras e Intervenção Econômica, Rio de Janeiro, Forense, 2005, pp ; 79-89; ; ; ; ) AMARO, Luciano. Direito Tributário Brasileiro, 12ª ed.saraiva, 2006, São Paulo, capítulos XI e XII. 5) VIEIRA, Maria Leonor Leite. A suspensão da exigibilidade do crédito tributário, São Paulo, Ed. Dialética,

5 Sanções e crimes tributários 9 19/05/ /05/2012 Direito Tributário Internacional 10 26/05/ /06/ /06/2012 Sanções no Direito Tributário Crimes Tributários, representação fiscal para fins penais e persecução penal em matéria tributária. Fundamentos do Direito Tributário internacional Discussão com alunos sobre temas para os artigos de conclusão de curso (optativo no Módulo 1) Tributação da Renda em Bases Mundiais A tributação brasileira dos rendimentos auferidos no exterior: normas domésticas e tratados internacionais para evitar a dupla tributação da renda O Direito tributário internacional e a (pseudo) relação de "prevalência" entre tratados de dupla Robson Maia Lins Arnaldo Malheiros Filho Gerd W. Rothmann Fernando Zilveti Luís Flávio Neto João Dácio Rolim João Francisco Bianco Luís Eduardo Schoueri 1) AMARO, Luciano, Direito Tributário Brasileiro, 17ª Ed, São Paulo, 2011, pp ) CARVALHO, Paulo de Barros, Curso de Direito Tributário, 18ª Ed., São Paulo ( Infrações e sanções tributárias, pp ). 1) AMARO, Luciano, Direito Tributário Brasileiro, 17ª Ed, São Paulo, 2011, pp ) SCHOUERI, Luís Eduardo, Direito Tributário, São Paulo, Saraiva, 2011, pp ) XAVIER, Alberto. Direito Tributário Internacional do Brasil, 7ª edição, Rio de Janeiro, Forense, ) ROTHMANN, Gerd Willi. Bitributação Internacional. In: FRANÇA, Rubens Limongi (Org.) Enciclopédia Saraiva do Direito, Vol 11. São Paulo, Saraiva, ) SCHOUERI, Luís Eduardo. Contribuição à história dos acordos de bitributação: a experiência brasileira. Direito Tributário Atual, v. 22, p , ) Jurisprudência do CARF sobre tributação dos lucros auferidos no Exterior, análise da legislação brasileira, votos os Ministros do SRF sobre o assunto. 2) BIANCO, João Francisco. Transparência Fiscal Internacional, Dialética. 3) MACIEL, Taísa Oliveira. Tributação dos Lucros das Controladas e Coligadas Estrangeiras, Ed. Renovar, ) ROLIM, João Dácio e MOREIRA, Gilberto Ayres. Tributação de Lucros Auferidos no Exterior e Limites Relativos de Normas Antielisivas, in Imposto de Renda Pessoa Jurídica Teoria e Prática, Quartier Latin, 2007, pp BIANCO, João Francisco. Transparência Fiscal Internacional, Dialetica, ) SCHOUERI, Luís Eduardo, Direito Tributário, São Paulo, Saraiva, 2011, pp ) SCHOUERI, Luís Eduardo. Tratados e Convenções Internacionais sobre Tributação. 5

6 tributação e a normas tributárias domésticas Direito Tributário Atual, v. 17, p , Aulas de encerramento 08:45-09: /06/ :00-11:00 11:00-12: /06/2012 9:00-11:00 A aplicação dos tratados de dupla tributação pelos Tribunais brasileiros: análise dos casos a partir da Convenção Modelo da OCDE. Regra Matriz de Incidência Tributária Responsabilidade de assessores e consultores em questões tributárias. Incentivos fiscais em matéria de ICMS. Prova ou entrega de artigo. Luís Flávio Neto Paulo de Barros Carvalho Marco Aurélio Greco Hamilton Dias de Souza NETO, Luís Flávio. A tolerância e a intolerância ao treaty shopping: os casos Prévost, Indofood, Eagle I e Eagle II. Direito Tributário Atual, v. 23, p ,