CURSO DE ATUALIZAÇÃO DE DIREITO TRIBUTÁRIO MÓDULO II

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1 CURSO DE ATUALIZAÇÃO DE DIREITO TRIBUTÁRIO MÓDULO II o SEMESTRE o pelos Professores Bruno Fajersztajn, Paulo Victor Vieira da Rocha e Ramon Tomazela e monitoria de Tamara Helen. Atendendo à sua função estatutária de promover o ensino e a pesquisa do Direito Tributário, o IBDT mais uma vez vem oferecer o seu Curso de Atualização em Direito Tributário. Neste 2º semestre (modulo II), o Curso abordará tributos em espécie, fundamentos de tributação internacional e o processo tributário (judicial e administrativo). O Curso é oferecido aos sábados, para facilitar a frequência dos alunos. Destes, espera-se não só a assiduidade, como também a preparação. É por essa razão que se solicitou a cada Professor que fornecesse bibliografia, a fim de que os alunos leiam antecipadamente os textos sugeridos. A leitura antecipada tem se revelado instrumento muito importante para o aprendizado; de fato permite que o aluno tenha uma visão melhor da exposição do professor e, nos debates, permite-lhe expor suas dúvidas com maior profundidade. Para comprovar a sua preparação, cada aluno deverá entregar, em cada sábado, um resumo ou breve relatório de suas leituras prévias sobre o assunto indicado para as respectivas aulas. Uma página ou mais, com o nome e endereço. A entrega dos resumos e a frequência do aluno terão peso 3 na média final. Ao final, com peso 7, haverá a entrega de um trabalho

2 final, no formato de um artigo, sobre um dos temas discutidos durante o Curso, ou a realização de uma prova. A nota mínima da média final para aprovação é 5. DATA HORÁRIO TEMA PROFESSOR BIBLIOGRAFIA PRÉ-SUGERIDA AULA DE ABERTURA 08:45-09:00 APRESENTAÇÃO DO CURSO. COORDENAÇÃO E COMITÊ ACADÊMICO DO CURSO 09-10: /08 10:30-12:00 IMPOSTO SOBRE A RENDA 08:45-10: /08 10:30 12:00 O CONFRONTO DAS RECEITAS COM AS DESPESAS PÚBLICAS: CONTROLE E RESPONSABILIDADE FISCAL. TRIBUTAÇÃO BRASILEIRA: PRECISAMOS DE UMA REFORMA? IMPOSTO DE RENDA DA PESSOA JURÍDICA (IRPJ) E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE O LUCRO (CSL): TEORIA GERAL E QUESTÕES POLÊMICAS IMPOSTO DE RENDA DA PESSOA FÍSICA (IRPF): TEORIA GERAL E QUESTÕES POLÊMICAS FERNANDO ZILVETI ALCIDES JORGE COSTA - Professor Titular de Direito Tributário - USP - Professor de Direito Tributário - MACKENZIE. ELIDIE BIFANO - Doutora em Direito - PUC. - Mestra em Direito - PUC. LEONARDO OGASSAWARA DE ARAÚJO BRANCO - Professor-tutor do Programa de Pós-graduação da GV-Law. - Mestrando em Direito - COSTA, Alcides Jorge. Algumas idéias sobre uma Reforma do Sistema Tributário Brasileiro, Direito Tributário Atual, Ruy Barbosa Nogueira (coord.), vols.7/8, São Paulo, Instituto Brasileiro de Direito Tributário; Resenha Tributária, 1987/88. - CONTI, José Maurício. Federalismo fiscal e reforma tributária: utopia ou realidade. In SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário- homenagem a Paulo de Barros Carvalho. São Paulo: Quartier Latin, BULHÕES PEDREIRA, José L. Imposto sobre a Renda Pessoas Jurídicas, vol. I, Rio de Janeiro, Justec, 1979, págs OLIVEIRA, Ricardo Mariz de. Princípios fundamentais do Imposto de Renda. In: SCHOUERI, Luís Eduardo e ZILVETI, Fernando Aurélio (coords.). Direito Tributário: estudos em homenagem a Brandão Machado, São Paulo, Dialética, 2001, págs SILVA, Mauro. Imposto de renda: possibilidade de lançamento com base em depósitos bancários. A natureza jurídica do art. 42 da lei 9.430/96 como indício, presunção ou ficção. Direito Tributário Atual, São Paulo, v. 17, n. 17, p , /08 08:45-10:15 O PRINCÍPIO DA REALIZAÇÃO DA RENDA. VICTOR POLIZELLI - POLIZELLI, Victor B. O princípio da realização da renda: reconhecimento de receitas e despesas para fins do IRPJ. São Paulo: Quartier Latin, 2012, pp ; 60-66; ;

3 10:30-12:00 IMPOSTOS SOBRE O CONSUMO 4 30/08 08:45-10:15 10:30 12:00 TRIBUTAÇÃO DA RENDA NO MERCADO FINANCEIRO E DE CAPITAIS. ICMS: CARACTERÍSTICAS GERAIS E QUESTÕES POLÊMICAS. O ICMS, GUERRA FISCAL ENTRE OS ESTADOS PRODUTORES E A GUERRA DOS PORTOS Tributário. Faculdade de Direito da Universidade de São Paulo, USP. - Especialista em Especialização em Direito Tributário - IBET. RODRIGO DE FREITAS Tributário - USP. JOSÉ LUIS RIBEIRO BRAZUNA Tributário - USP. PEDRO LUNARDELI Tributário pela PUC-SP. - SANTOS, João Victor Guedes. Teoria da tributação e tributação da renda nos mercados financeiro e de capitais. São Paulo: Quartier Latin, 2013, pp ; QUIROGA MOSQUERA, Roberto. Tributação no mercado financeiro e de capitais. 2ª ed. São Pualo: Dialética, 1999, pp , COSTA, Alcides Jorge. ICMS: Fatos geradores do ICM e do Imposto sobre Comunicação. In Temas de Direito Tributário, coord. Kiyoshi Harada, Juarez de Oliveira, p.1:7, SP, BONILHA, Paulo Celso Bergstrom. IPI e ICM: Fundamentos da Técnica Não-Cumulativa, SP, IBDT e Resenha Tributária, SIQUEIRA CAMPOS, Roberto de "Importação de Bens Móveis: Impossibilidade de Incidência do ICMS mesmo após a Emenda Constitucional n. 33", publicado no livro "Grandes Questões Atuais do Direito Tributário - 6o. volume", Editora Dialética, MELO, José Eduardo Soares de. ICMS Teoria e Prática, Dialética, CARRAZZA, Roque Antonio. ICMS, Malheiros, SP, OLIVEIRA, Júlio M. de. ICMS e guerra fiscal: origem, destino, natureza e extinção do direito ao crédito. In: Luís Eduardo Schoueri (coord.), pp LUNARDELI, Pedro G.A. ICMS guerra fiscal exame de fundamentos relativos à glosa de créditos. In: Antônio Augusto Silva Pereira de Carvalho e German Alejandro San Martin Fernandez (orgs.), Direito tributário: estudos em homenagem a José Eduardo Monteiro de Barros. MP: 2010, pp TAKANO, Caio Augusto. Guerra dos Portos os deveres instrumentais introduzidos pelo Ajuste SINEF n. 19/2012 e os limites normativos da Resolução do Senado Federal 13/2012. Revista dialética de direito tributário 212/ SCHOUERI, Luís Eduardo. In: (orgs.), homenagem ao Professor Hugo de Brito Machado. São Paulo: Quartier Latin, 2014, pp. - TAKANO, Caio Augusto. Guerra dos Portos e a estabilidade da federação brasileira. Revista direito tributário atual 30/

4 5 06/09 08:45-10:15 IPI: CARACTERÍSTICAS GERAIS E QUESTÕES POLÊMICAS. HÉLIO BARTHEM NETO Tributário pelo Instituto Brasileiro de Estudos Tributários IBET. Tributário Internacional pela Fundação Getúlio Vargas FGV. - BARTHEM NETO, Hélio. LC 116/03 conflitos de incidência entre o ISS e o IPI. Revista dialética de direito tributário (123/31) MELO, Fábio Soares de. Impostos sobre Produtos Industrializados (IPI) - Panorama Jurisprudencial atual. In: Priscila de Souza (org.), Sistema Tributário Nacional e a Estabilidade da Federação Brasileira. São Paulo: Noeses, 2012, pp CARRAZZA, Roque A.; BOTALLO, Eduardo D. A nãoincidência do IPI nas operações internas com mercadorias importadas por comerciantes (um falso caso de equiparação legal). Revista dialética de direito tributário (140/93), PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO 5 06/09 10:30-12:00 IMPOSTOS SOBRE O CONSUMO 6 13/09 08:45-10:15 13/09 CONTRIBUIÇÕES 10:30-12:00 PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO: NOÇÕES GERAIS. ISS: CARACTERÍSTICAS GERAIS E QUESTÕES ATUAIS. IMPOSTO DE IMPORTAÇÃO E EXPORTAÇÃO. JOÃO FRANCISCO BIANCO Tributário - USP. - Diretor do IBDT. KIYOSHI HARADA - Professor de Direito Tributário - UNIP. - Mestre em Teoria Geral do Processo - UNIP. -Advogado. ANDRÉ FOLLONI Professor de Direito Tributário PUC/PR. Doutor em Direito do Estado UFPR. Econômico e Social PUC- PR. Advogado. - BIANCO, João Francisco. Transparência Fiscal Internacional, Dialética, 2007, capítulo 4. - SCHOUERI, Luís Eduardo. O desafio do planejamento tributário. In: Luís Eduardo Schoueri (coord.), Rodrigo de Freitas (org.), Planejamento tributário e o propósito negocial. São Paulo: Quartier Latin, 2010, pp HARADA, Kyioshi. ISS doutrina e prática, São Paulo: Atlas. - BARRETO, Aires F. O ISS na Constituição e na Lei Complementar. 3ª ed. São Paulo: Dialética, 2009, pp LACOMBE, Américo Masset. Imposto de Importação. São Paulo: RT, Capítulo 2. (Estrutura Normativa do Imposto de Importação, pp. 11 a 49). - CARLUCI, José Lence. Uma Introdução ao Sistema Aduaneiro. São Paulo: Aduaneiras, 1996, Capítulo V (O Sistema Aduaneiro - pp. 181 a 200). - STF: RE ; RE CARF: Acórdão CSRF/ ; Acórdão (antigo Terceiro Conselho); ACÓRDÃO ; (antigo Terceiro Conselho); Acórdão (antigo Terceiro Conselho). - HILÚ NETO, Miguel. Imposto sobre importações e imposto sobre exportações. São Paulo: Quartier Latin, 2003, pp FOLLONI, André. Tributação sobre o comércio exterior. São Paulo: Dialética, 2005, p e /09 08:45-10:15 CONTRIBUIÇÕES: REGIME JURÍDICO, DESTINAÇÃO E CONTROLE. PAULO AYRES BARRETO - Professor Associado da USP. - Livre docente em Direito Tributário PUC/SP.

5 20/09 10:30-12:00 CIDES. 8 27/09 08:45-10:15 PIS E COFINS: REGIMES CUMULATIVO, NÃO CUMULATIVO E QUESTÕES ATUAIS. TRIBUTOS SOBRE A PROPRIEDADE E A SUA TRANSMISSÃO 8 27/09 10:30-12:00 TRIBUTAÇÃO DA PROPRIEDADE URBANA (IPTU) E RURAL (ITR): QUESTÕES ATUAIS. Tributário PUC/SP. - Administrador. ALEXANDRE EVARISTO PINTO - Mestrando em Direito - Especialista em direito Tributário pela USP. - Contador. PAULO VICTOR - Pesquisador Visitante na Universidade de Heidelberg. Tributário Mackenzie. - Juiz Suplente TIT. CARLA DE LOURDES GONÇALVES - Formada em Direito pela Faculdade de Direito da Pontifícia Universidade Católica de São Paulo - PUC/SP (1995). - Mestre e Doutora em Direito Tributário pela Pontifícia Universidade Católica de São Paulo PUC/SP. - Examinadora em bancas de mestrado e doutorado da Pontifícia Universidade Católica de São Paulo - PUC/SP. - Professora do Curso de Especialização em Direito Tributário promovido pelo Instituto Brasileiro de Estudos Tributários IBET. - Professora do Curso de Direito Tributário promovido pela Escola Fazendária de São Paulo - FAZESP. - GAMA, Tácio Lacerda. Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico. 1. ed. São Paulo: Quartier Latin, Elidie Palma Bifano, Contribuições Sociais, in Tributação das Empresas, organizadores Eurico Diniz de Santi, Fernando Zilveti, Roberto Quiroga Mosquera, Quartier Latin e FGV, São Paulo, Ricardo Mariz de Oliveira, Aspectos Relacionados com a Não Cumulatividade da Cofins e do PIS, in Pis Cofins. Questões Atuais e Polêmicas, organizadores: Marcelo Magalhães Peixoto e Octávio Campos Fischer, Quartier Latin, São Paulo, Curso de Direito Tributário Municipal 2 ª Ed. Pags. 175 a 278 Editora Saraiva Aires Fernandino Barreto. - Comentários ao Código Tributário Nacional Marilene Talarico Martins Rodrigues - ITR Pags. 255 a 278 7ª Ed. Ives Gandra da Silva Martins como coordenador.

6 CONSELHO ADMINISTRATIVO DE RECURSOS FISCAIS (CARF) 9 11/10 08:45 10:15 TEMAS ATUAIS NO CONSELHO ADMINISTRATIVO DE RECURSOS FISCAIS (CARF) ROBERTO QUIROGA - Professor de Direito Tributário - USP. do Estado PUC-SP. do Estado PUC-SP. 9 11/10 10:30 12:00 A PROVA NO PROCESSO ADMINISTRATIVO FEDERAL CONSELHO MUNICIPAL DE TRIBUTOS DE SÃO PAULO 10 18/10 08:45 10:15 TEMAS ATUAIS NO CONSELHO MUNICIPAL DE TRIBUTOS DE SÃO PAULO. MARIA TERESA MARTINEZ LOPEZ - Julgadora do Conselho Administrativo de Recursos Fiscais - CARF. JOSÉ ALBERTO OLIVEIRA TRIBUNAL DE IMPOSTOS E TAXAS DO ESTADO DE SÃO PAULO - TIT TEMAS ATUAIS NO TRIBUNAL DE IMPOSTO E 10 18/10 10:30-12:00 TAXAS DO ESTADO DE SÃO PAULO (TIT). PROCESSO TRIBUTÁRIO JUDICIAL 11 01/11 8:45 10:15 MEDIDAS JUDICIAIS PARA A DEFESA DO CONTRIBUINTE (II) - MANDADO DE SEGURANÇA; - AÇÃO DECLARATÓRIA EM MATÉRIA TRIBUTÁRIA. MACEDO - Auditor Fiscal Tributário Municipal de São Paulo. - Ex-Presidente do Conselho Municipal de Tributos de São Paulo. - Subsecretário da Receita Municipal de São Paulo. CAMILA VERGUEIRO - Mestra em Direito Tributário PUC-SP. - Doutoranda em Direito Tributário PUC-SP. - Especialização em Direito Tributário IBET.

7 HUGO DE BRITO 01/11 10:30-12:00 A RESTITUIÇÃO DO TRIBUTO INDIRETO. MACHADO SEGUNDO - Professor Adjunto da Faculdade de Direito da Universidade Federal do Ceará. - Visiting Scholar da Wirtschaftsuniversität, Viena, Áustria. Constitucional pela Universidade de Fortaleza. pela Universidade Federal do Ceará. MACHADO SEGUNDO, Hugo de Brito. Restituição do Tributo Indireto na Jurisprudência Brasileira: Notas sobre uma análise comparada. Revista Dialética de Direito Tributário, v. 209, p , RODRIGO MAITO DA 12 08/11 08:45 10:15 TRIBUTAÇÃO DA TRANSMISSÃO INTER VIVOS (ITBI) E CAUSA MORTIS (ITCMD): QUESTÕES ATUAIS. SILVEIRA - Conselheiro Suplente do Conselho Municipal de Tributos. RICARDO LACAZ 13 08/11 10:30-12:00 29/11 08:45 10:15 PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO NO SETOR IMOBILIÁRIO MEDIDAS JUDICIAIS PARA A DEFESA DO CONTRIBUINTE (I) - AÇÃO ANULATÓRIA; - AÇÃO DE REPETIÇÃO DE INDÉBITO; - EXCEÇÃO DE PRÉ- EXECUTIVIDADE VS. MARTINS Advogado. ANGELINA MARIZ DE OLIVEIRA - Mestra em Direito PUC- SP. Tributário - IBET. - VERGUEIRO CATUNDA, Camila. A antiga e a nova lei do Mandado de Segurança. Consultor Jurídico (São Paulo. Online), v. 1, p. 1, 2009; - VERGUEIRO CATUNDA, Camila. Obrigação Tributária - O Processo de Positivação e as Causas Suspensivas da sua Exigibilidade. 1. ed. São Paulo: Quartier Latin, v p. EMBARGOS À EXECUÇÃO FISCAL. 29/11 10:30 12:00 O SIMPLES NACIONAL CAIO TAKANO - Mestrando em Direito Tributário - IBET.

8 Aulas de encerramento 14 06/12 08:45-12:00 MESA DE DEBATES SOBRE OS TEMAS SELECIONADOS PELOS ALUNOS PARA A ELABORAÇÃO DE ARTIGOS. *** ENVIO DE SUGESTÕES DE TEMAS PELOS ALUNOS ATÉ 7/10/2014. DIRETORES DO IBDT, COMITÊ ACADÊMICO DO CURSO E PROFESSORES CONVIDADOS. Ao final do Curso, o aluno poderá optar entre uma das seguintes avaliações finais: (i) (ii) realizar uma prova, no dia 13/12/2014, das 9:00 às 10:30 hs. ou entregar um trabalho, no formato de artigo, sobre um dos temas discutidos durante o Curso, até o dia 13/02/2015.