RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO - SINTÉTICO TC nº 011.161/2010-8 Fiscalização nº 323/2010 DA FISCALIZAÇÃO Modalidade: conformidade Ato originário: Acórdão 442/2010 - Plenário Objeto da fiscalização: Obras de manutenção de trechos rodoviários na BR-135/MG Funcionais programáticas: 26.782.1458.204K.0031/2010 - Manutenção de Trechos Rodoviários - na BR-135 - no Estado de Minas Gerais No Estado de Minas Gerais 26.782.1458.7M83.0031/2010 - Adequação de trecho rodoviário - entroncamento BR-040 (km 669,2) - contorno Montes Claros - trevo Mirabela (km 289,4) - na BR-135/MG Tipo da obra: Rodovia - Restauração ou Recuperação Período abrangido pela fiscalização: 29/10/2007 a 14/05/2010 DO ÓRGÃO/ENTIDADE FISCALIZADO Órgão/entidade fiscalizado: Departamento Nacional de Infra-Estrutura de Transportes - MT Vinculação (ministério): Ministério dos Transportes Vinculação TCU (unidade técnica): 1ª Secretaria de Controle Externo Responsável pelo órgão/entidade: nome: Luiz Antonio Pagot cargo: Diretor-Geral do Dnit Outros responsáveis: vide rol no volume principal à folha 9 PROCESSOS DE INTERESSE - TC nº 010.873/2009-8 - TC nº 011.161/2010-8
RESUMO Trata-se de auditoria realizada no Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes - MT, no período compreendido entre 03/05/2010 e 04/06/2010. A presente auditoria teve por objetivo fiscalizar obras de adequação com restauração de trechos rodoviários na BR-135/MG. A partir do objetivo do trabalho e a fim de avaliar em que medida os recursos estão sendo aplicados de acordo com a legislação pertinente, formularam-se as questões adiante indicadas: 1 - A previsão orçamentária para a execução da obra é adequada? 2 - Existem estudos de viabilidade que comprovem a viabilidade técnica, econômica e ambiental da obra? 3 - Há projeto básico/executivo adequado para a licitação/execução da obra? 4 - O procedimento licitatório foi regular? 5 - A formalização do contrato atendeu aos preceitos legais e sua execução foi adequada? 6 - O orçamento da obra encontra-se devidamente detalhado (planilha de quantitativos e preços unitários) e acompanhado das composições de todos os custos unitários de seus serviços? 7 - Os quantitativos definidos no orçamento da obra são condizentes com os quantitativos apresentados no projeto básico / executivo? 8 - Os preços dos serviços definidos no orçamento da obra são compatíveis com os valores de mercado? 9 - O tipo do empreendimento exige licença ambiental e realizou todas as etapas para esse licenciamento? Para a realização deste trabalho, foram seguidas as diretrizes do roteiro de auditoria de conformidade, sendo utilizadas as seguintes técnicas de auditoria: - análise documental; - pesquisa em sistemas informatizados; - confronto de informações e documentos; - comparação com a legislação, jurisprudência do TCU e doutrina; - conferência de cálculos. As principais constatações deste trabalho foram:. Projeto básico deficiente ou desatualizado.;. Superfaturamento decorrente de quantitativo inadequado.. O volume de recursos fiscalizados alcançou o montante de R$ 598.305.368,50. Para o cálculo do volume de recursos fiscalizados, considerou-se o total empenhado, desde o início até maio/2010, conforme discriminados abaixo: TT-092/2007-00, Edital nº 582/2006-00, Lote 4 - R$ 13.179.389,00; TT-144/2009-00, Edital nº 602/2008-00, Lote 1 - R$ 194.301.263,20; TT-145/2009-00, Edital nº 602/2008-00, Lote 2 - R$ 181.942.660,90; TT-146/2009-00, Edital nº 602/2008-00, Lote 3 - R$ 208.882.055,60, referência março/2008. Entre os benefícios estimados pode-se mencionar o aperfeiçoamento na forma de atuação do Dnit na elaboração e aprovação de projetos e na fiscalização e execução das obras, sendo o total dos benefícios quantificáveis desta auditoria de R$ 5.394.155,93 (março/2008). As propostas de encaminhamento para as principais constatações contemplam audiência de responsável e determinação de providências internas ao TCU.
S U M Á R I O Título Página 1 - APRESENTAÇÃO 1 2 - INTRODUÇÃO 1 2.1 - Deliberação 1 2.2 - Visão geral do objeto 1 2.3 - Objetivo e questões de auditoria 2 2.4 - Metodologia Utilizada 2 2.5 - VRF 3 2.6 - Benefícios estimados 3 3 - ACHADOS DE AUDITORIA 3 3.1 - Projeto básico deficiente ou desatualizado. (IGC) 3 3.2 - Superfaturamento decorrente de quantitativo inadequado. (IGC) 11 4 - CONCLUSÃO 17 5 - PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO 18 6 - ANEXO 26 6.1 - Dados cadastrais 26 6.1.1 - Projeto básico 26 6.1.2 - Execução física e financeira 26 6.1.3 - Contratos principais 27 6.1.4 - Histórico de fiscalizações 30 6.2 - Deliberações do TCU 31 6.3 - Tabela 01 Resumo do sobrepreço - Edital n 602-2008-00 33 6.4 - Tabela 02 Remendo profundo - demolição manual x demolição 34 mecanica 6.5 - Tabela 03 transporte de material betuminoso - fórmula x referência 35 6.6 - Tabela 04 Dreno longitudinal profundo para corte - DPS07 - concreto x 36 pvc 6.7 - Tabela 05 Escavação Carga e Transp - carreg x escav 37 6.8 - Tabela 06 Fresagem contínua de revestimento com descarga lateral 38 6.9 - Tabela 07 Comparativo britagem 30 m³/h x 80 m³/h - lote 3 39 6.10 - Tabela 08 Levantamento do Consumo de Brita 40 6.11 - Tabela 09 Comparativo central de britagem 30m³h x 80 m³h 41
S U M Á R I O Título Página 6.12 - Tabela 10 Resumo do indício de superfaturamento nos contratos 42 6.13 - Tabela 11 Superfaturamento - Emulsão asfáltica RR-2C com polímero 43 6.14 - Tabela 12 Superfaturamento - Transporte material betuminoso 44 6.15 - Tabela 13 Superfaturamento - Dreno longitudinal profundo - DPS-07 45 6.16 - Tabela 14 Superfaturamento - Esc Carga e Transp carreg x escav 46 6.17 - Tabela 15 Superfaturamento - Fresagem contínua com descarga lateral 48 6.18 - Tabela 16 Superfaturamento - Sarjetas com escav manual x escav 49 mecanica 6.19 - Anexo Fotográfico 50
1 - APRESENTAÇÃO A obra de adequação com restauração, na rodovia BR-135/MG, cujos recursos orçamentários constam do PT 267821458204K0031, principal, e do PT 2678214587M830031, foi licitada em 2008 por meio de concorrência pública, Edital n 602/2008-00, e dividida em 03 (três) lotes: 1) Lote 01 - segmento entre o Km 368,60 e o km 472,20, objeto do Contrato nº TT-144/99-00 com o Consórcio Conserva/Egesa; 2) Lote 02 - segmento entre o km 472,20 e o km 572,20, objeto do Contrato nº TT-145/99-00 com o Consórcio Triunfo/Pavotec/Estacon, e; 3) Lote 03 - segmento entre o km 572,20 e o km 669,20, objeto do Contrato nº TT-146/99-00 com o Consórcio Fidens/CBM/Aterpa. As obras de adequação com restauração da rodovia incluem construção de terceiras faixas e alargamento de pontes, além do recapeamento do pavimento original com intervenções localizadas. Para dar maior fluidez ao trânsito, será implantada terceira faixa em 50 quilômetros da estrada, 31 pontes serão alargadas, passando de sete para onze metros de largura. Travessias urbanas com ruas laterais serão construídas em 5 cidades e distritos interceptados pela rodovia. Trevos serão feitos ou remodelados em Montes Claros, Engenheiro Navarro, Engenheiro Dolabela, Joaquim Felício e Curvelo. Para esse mesmo trecho de rodovia há em curso dois contratos de conservação, o Contrato nº TT- 091/2007-00, no segmento entre o km 368,60 e o km 501,40, e o nº TT-092/2007-00, segmento entre o km 501,40 e o km 669,20. Importância socioeconômica A BR-135 é uma importante via de escoamento de produção entre o Sul/Sudeste e o Nordeste do País. O trecho entre Montes Claros e o entroncamento com a BR-040 serve de acesso a várias cidades mineiras, por exemplo: Montes Claros, Engenheiro Navarro, Engenheiro Dolabela, Joaquim Felício e Curvelo. É a principal ligação entre o norte de Minas Gerais e Belo Horizonte, e é utilizada como a principal via de escoamento da produção agrícola no norte de Minas Gerais. 2 - INTRODUÇÃO 2.1 - Deliberação Em cumprimento ao Acórdão 442/2010 - Plenário, realizou-se auditoria no Departamento Nacional de Infraestrutura de Transportes - MG, no período compreendido entre 03/05/2010 e 28/05/2010. As razões que motivaram esta auditoria foram a importância socioeconômica do empreendimento e sua materialidade. 2.2 - Visão geral do objeto A auditoria teve como objeto a fiscalização das obras de adequação com restauração na rodovia BR- Página 1
135/MG com recursos oriundos do PT 267821458204K0031, principal, e do PT 2678214587M830031. Foram fiscalizados os Contratos nº TT-144/2009-00, nº TT-145/2009-00 e TT- 146/2009-00, do Edital nº 602/2008-00, e o Contrato nº TT-092/2007-00 do Edital nº 582/2006-00, Lote 4. O Contrato nº TT-092/2007-00 tem como objeto a conservação e manutenção no trecho entre o km 501,40 e o km 669,20 da rodovia BR-135, PNV: 135BMG0800 - Joaquim Felício - Entr. BR-040(A). Esse contrato encontra-se sem excecução desde abril/2010 em razão de o objeto do contrato de conservação ter sido executado nas obras de restauração e adequação prevista nos Contratos nº TT- 145/2009-00 e nº TT-146/2009-00. Os contratos de restauração e adequação na rodovia BR-135/MG abrangem a restauração das vias, incluindo reciclagem da camada de base e reaplicação da camada de asfalto, melhoramentos com ampliação das áreas de 3ª faixa e alargamento do acostamento com nivelamento à pista de rolamento, e o alargamento das pontes de 7 para 11 metros. 2.3 - Objetivo e questões de auditoria A presente auditoria teve por objetivo fiscalizar obras de adequação com restauração de trechos rodoviários na BR-135/MG. A partir do objetivo do trabalho e a fim de avaliar em que medida os recursos estão sendo aplicados de acordo com a legislação pertinente, formularam-se as questões adiante indicadas: 1 - A previsão orçamentária para a execução da obra é adequada? 2 - Existem estudos de viabilidade que comprovem a viabilidade técnica, econômica e ambiental da obra? 3 - Há projeto básico/executivo adequado para a licitação/execução da obra? 4 - O procedimento licitatório foi regular? 5 - A formalização do contrato atendeu aos preceitos legais e sua execução foi adequada? 6 - O orçamento da obra encontra-se devidamente detalhado (planilha de quantitativos e preços unitários) e acompanhado das composições de todos os custos unitários de seus serviços? 7 - Os quantitativos definidos no orçamento da obra são condizentes com os quantitativos apresentados no projeto básico / executivo? 8 - Os preços dos serviços definidos no orçamento da obra são compatíveis com os valores de mercado? 9 - O tipo do empreendimento exige licença ambiental e realizou todas as etapas para esse licenciamento? 2.4 - Metodologia utilizada Para a realização deste trabalho, foram seguidas as diretrizes do roteiro de auditoria de conformidade, sendo utilizadas as seguintes técnicas de auditoria: - análise documental; - pesquisa em sistemas informatizados; Página 2
- confronto de informações e documentos; - comparação com a legislação, jurisprudência do TCU e doutrina; - conferência de cálculos. 2.5 - VRF O volume de recursos fiscalizados alcançou o montante de R$ 598.305.368,50. Para o cálculo do volume de recursos fiscalizados, considerou-se o total empenhado, desde o início até maio/2010, conforme discriminados abaixo: TT-092/2007-00, Edital nº 582/2006-00, Lote 4 - R$ 13.179.389,00; TT-144/2009-00, Edital nº 602/2008-00, Lote 1 - R$ 194.301.263,20; TT-145/2009-00, Edital nº 602/2008-00, Lote 2 - R$ 181.942.660,90; TT-146/2009-00, Edital nº 602/2008-00, Lote 3 - R$ 208.882.055,60. 2.6 - Benefícios estimados Entre os benefícios estimados pode-se mencionar o aperfeiçoamento na forma de atuação do Dnit na elaboração e aprovação de projetos e na fiscalização e execução das obras, sendo o total dos benefícios quantificáveis desta auditoria de R$ 9.699.288,37 (março/2008). 3 - ACHADOS DE AUDITORIA 3.1 - Projeto básico deficiente ou desatualizado. 3.1.1 - Tipificação do achado: Classificação - grave com recomendação de continuidade Justificativa de enquadramento (ou não) no conceito de irregularidade grave da LDO - As deficiências do projeto básico/executivo do Edital nº 602/2008-00, mostra-se de baixa relevância material, frente aos valores contratados, não ensejando a nulidade do procedimento licitatório ou de contrato, não se enquadrando no disposto no art. 94, 1º, inciso IV da Lei 12.017/2009 (LDO 2010). 3.1.2 - Situação encontrada: Observam-se indícios de sobrepreço no Edital nº 602/2008 de R$ 9.458.231,64 (março/2008), distribuídos em R$ 2.608.739,79 no Lote 1, R$ 2.610.592,88 no Lote 2, e R$ 4.238.898,97 no Lote 3, conforme resumo apresentado na tabela 01, em anexo. Esse sobrepreço é causado, principalmente, por falhas no projeto básico licitado, sendo elas: A) serviço de remendo profundo com demolição manual (3 S 08 101 01) em detrimento do serviço de remendo profundo com demolição mecânica (3 S 08 101 02); B) "aquisição de Emulsão Asfáltica RR-2C Modifi.p/Polímero" em desacordo com o item 9.2.1 c/c 9.2.3 do Acórdão nº 377/2009-TCU-Plenário C) preço unitário do transporte dos materiais betuminosos acima do mercado; D) Serviço "dreno longitudinal profundo para corte em solo DPS-07" prevendo tubos de concreto em vez de tubos de PVC; Página 3
E) serviço "escavação, carga e transporte" com uso de carregadeira de pneus em detrimento de escavadeira hidráulica; F) serviço "fresagem contínua de revestimento betuminoso (com descarga lateral)" prevendo transporte para bota-fora, quando este não existirá; G) "enrocamento de Pedra Jogada", prevendo preço superior ao Sicro para o insumo rachão ou pedra de mão produzida; H) utilização do britador de 30 m³/h em detrimento ao de 80 m³/h. Esses pontos são detalhados a seguir: A) Contratação do serviço de remendo profundo com demolição manual (3 S 08 101 01) em detrimento do serviço de remendo profundo com demolição mecânica (3 S 08 101 02). O orçamento base do Edital nº 602/2008-00, para os lotes 1, 2 e 3, previu a execução do serviço: "remendo profundo (execução completa, incluindo remoção da camada granular e revestimento betuminoso, transporte para bota-fora e preenchimento com material granular brita ou cascalho tratado com cimento)", com e sem concreto betuminoso, que, pela composição de preço unitário (CPU), refere-se ao serviço: "Remendo profundo com demolição manual" do Sicro (3 S 08 101 01), ao preço unitário de R$ 214,28, excluídos os serviços auxiliares. No entanto, há no Sicro o serviço: "Remendo profundo com demolição mecânica" (3 S 08 101 02), cujo preço unitário é de R$ 146,43, sem os serviços auxiliares. Como os serviços auxiliares são os mesmos para ambas as composições, a diferença de preço entre elas, no valor de R$ 67,85, corresponde ao uso ou não de equipamento mecânico. Destaca-se que o Manual de Restauração do Dnit, 3ª etapa, dispõe que o remendo profundo deve ser realizado com demolição mecânica, permitindo a demolição manual, caso não se disponha de compressor de ar, e não estabelece limite de extensão para se utilizar um ou outro serviço. Como os equipamentos acrescidos ao serviço com demolição mecânica são de pequeno porte, é possível que a execução do serviço seja realizada mesmo em áreas de pequenas dimensões. Sendo assim, o serviço "remendo profundo com demolição manual" é uma opção antieconômica, e sua adoção, em detrimento do "remendo profundo com demolição mecânica", gera um indício de sobrepreço de R$ 870.555,33. Esse valor corresponde ao produto da diferença entre os respectivos preços referenciais (R$ 67,85, março/2008) pela quantidade total obtida das planilhas dos lotes 1, 2 e 3 (12.830,59 m³), conforme detalhamento na tabela 02, em anexo. B) Aquisição de Emulsão Asfáltica RR-2C Modifi.p/Polímero em desacordo com o item 9.2.1 c/c 9.2.2 do Acórdão nº 377/2009-TCU-Plenário Página 4
Constatou-se que a Emulsão Asfáltica RR-2C Modifi.p/Polímero foi orçada por valor superior ao previsto no item 9.2.1 c/c 9.2.3 do Acórdão nº 377/2009 TCU - Plenário, o qual determina que sejam revisados os contratos ou editais com emulsão RR-2C com preço superior a R$ 1.635,68. Adotando como preço de referência para a emulsão RR-2C modificada por polímero o valor de R$ 1.635,68, tem-se um sobrepreço de R$ 236.921,60 no lote 1; de R$ 209.080,20 no lote 2; e de R$ 251.882,19 no lote 3, totalizando R$ 697.883,99. Os valores contratados para esse item são de R$ 1.743,52 no Contrato nº TT-144/09-00, de R$ 1.784,29 no Contrato nº TT-145/09-00, e de R$ 1.782,50 no Contrato nº TT-146/09-00. Mostra-se adequada, então, a adequação contratual desse item para o valor de referência de R$ 1.635,68. C) Preço unitário do transporte dos materiais betuminosos acima do mercado. Os preços unitários do transporte dos materiais betuminosos, a frio e a quente, constantes do orçamento base do Edital nº 602/2008-00, foram calculados com base no modelo matemático proposto no Ofício Circular nº 032/2000/DFPC, de 28 de junho de 2000. Para aferir a pertinência dos preços de referência do Dnit, calculados com base nesse ofício, buscou-se outras referências de preços em órgãos públicos do país. Chegou-se ao boletim periódico de custos desenvolvido pela Secretaria de Infraestrutura do Estado de Mato Grosso - Sinfra/MT, cujos preços, para diversas distâncias, foram obtidos com base em cotações junto às empresas Betunel, Greca e Centro Oeste, empresas com filiais em Betim/MG. Para os lotes 1, 2 e 3 do edital acima, as distâncias médias de transporte de material betuminoso previstas no projeto foram 457 km, 312,50 km e 140 km, com custo orçado pelo Dnit em R$ 183,02, R$ 133,62 e R$ 74,63, a quente, e R$ 147,38, R$ 120,40 e R$ 67,22, a frio, respectivamente. Comparando esses valores com a média dos preços de transporte de materiais betuminosos obtida no boletim Sinfra/MT, de maio/2008, para as distâncias de 480 km, 320 km e 190 km, de R$ 124,91, R$ 89,63 e R$ 60,26, respectivamente, verifica-se indício de defasagem da fórmula de cálculo prevista no Ofício Circular nº 032/2000/DFPC. Considerando-se como referência de custo os valores obtidos no ''Boletim de preços de obras de transportes'' do Sinfra/MT, que é de maio/2008, e acrescendo-se o BDI de 19,60% aos custos de R$ 124,91, R$ 89,63 e R$ 60,26, citados acima, formaram-se os preços de referência para o transporte de material betuminoso para as distâncias de 457 km, 312,5 km e 140 km de R$ 149,39, R$ 107,44 e R$ 72,07, respectivamente. Multiplicando-se esses preços de referência pelas quantidades de projeto para os respectivos lotes, Página 5
verifica-se o indício de sobrepreço total de R$ 2.894.359,24 (março/2008), conforme demonstrado na tabela 03, em anexo. É importante ressaltar que a metodologia de cálculo do transporte dos materiais betuminosos está em análise no âmbito do processo TC 014.675/2009-0. Os valores contratados esse item são, é de R$ 218,89 e de R$ 176,27 no Contrato nº TT-144/09-00, de R$ 159,81 e de R$ 144,00 no Contrato nº TT-145/09-00, e de R$ 88,50 e de R$ 80,13 no Contrato nº TT-146/09-00, todos referente ao serviço de transporte a quente e a frio, respectivamente. Mostra-se adequada, então, a repactuação contratual desse item para o valor de referência de R$ 149,39 (Contrato nº TT-144/09), R$ 107,44 (Contrato nº TT-145/09) e R$ 72,07 (Contrato nº TT-146/09). D) Execução do serviço "dreno longitudinal profundo para corte em solo DPS-07" com tubo PVC. O Edital nº 602/2008-00 apresentou o serviço "dreno longitudinal profundo para corte em solo DPS- 07", previsto no Sicro 2, com uso de brita produzida (2 S 04 500 07) e com uso de brita comercial (2 S 04 500 57), para a execução do elemento de drenagem. Verifica-se que a composição de preço unitário (CPU) especificada no projeto para esses serviços inclui, entre os serviços auxiliares, a "confecção de tubos de concreto perfurado, diâmetro nominal de 0,20 m" (1 A 01 740 51). No entanto, a norma do Dnit 093/2006-EM permite a utilização de material mais econômico para o dreno, o tubo de PVC. Diante disso, substituiu-se o serviço auxiliar "confecção de tubos de concreto perfurado, diâmetro nominal de 0,20 m" pelo material "tubo de PVC corrugado perfurado para dreno". O custo de referência do tubo de PVC para dreno foi obtido por meio de pesquisas em outros sistemas de custos devido ao Sicro não apresentar o custo desse material. Foram encontradas referências junto à Sinfra-MT (R$ 6,00, maio/2008), à Cia de Desenvolvimento do Vale do São Francisco - Codevasf - Sistema Atrium de Orçamento (R$ 4,00, jun/2009) e ao Departamento de Estradas e Rodagem do Estado do Espírito Santo - DER-ES (R$ 5,19, maio/2008). De forma conservadora, adotou-se o custo de R$ 6,00 por metro de tubo de PVC para dreno. Essa adequação da CPU para o dreno DPS-07 representa uma redução dos preços unitários na ordem de 10%, cujo reflexo nos lotes do Edital nº 602/2008-00 é um indício de sobrepreço total de R$ 630.279,40 (março/2008), detalhado na tabela 04. Os valores contratados para esse item são de R$ 109,57 no Contrato nº TT-144/09-00, de R$ 135,81 no Contrato nº TT-145/09-00, e de R$ 117,21 no Contrato nº TT-146/09-00. Mostra-se adequada, então, a repactuação contratual desse item para o valor de referência de R$ 96,23, de R$ 123,59 e de R$ 106,24, respectivamente. Página 6
E) Contratação do serviço "escavação, carga e transporte" com uso de carregadeira de pneus em detrimento de escavadeira hidráulica. As composições de preços unitários constantes no orçamento do Edital nº 602/2008-00 utilizaram, para os serviços: "escavação, carga e transporte - ECT", material de 1ª e 2ª categorias, as composições do Sicro 2, com carregadeira de pneus. No Sicro 2 (março/2008) há composições de ECT prevendo a utilização de escavadeira hidráulica a um preço menor que as de ECT com carregadeira. Portanto, em atenção à Lei nº 8.666/93, em busca da economicidade e do atendimento ao interesse público, o equipamento selecionado para o serviço deveria ter sido o mais barato. A eventual opção pelo serviço de ECT com carregadeira, mais caro, deveria estar amparada em justificativa técnica que demonstrasse a inviabilidade da utilização da escavadeira hidráulica, o que não foi encontrado no processo licitatório. Diante disso, procedeu-se ao cálculo dos preços dos serviços de ECT, 1ª e 2ª categorias, com base no Sicro 2, para ECT com escavadeira. Ao comparar os valores de ECT com escavadeira com os correspondentes valores previstos no projeto básico, constatou-se o indício de sobrepreço total de R$ 1.205.057,67 (março/2008), devidamente detalhado na tabela 05. Os valores contratados para os serviços de ECT dos lotes 1, 2 e 3, Contratos nº TT-144/09-00, nº TT- 145/09-00 e nº TT-146/09-00, respectivamente, consideram o uso de carregadeira. Mostra-se adequada, então, a repactuação contratual desse item para os valores de referência para ECT com escavadeira constantes da tabela 14, em anexo. F) Execução do serviço ''fresagem contínua de revestimento betuminoso (com descarga lateral)'' sem transporte para bota-fora Consta do orçamento base do Edital nº 602/2008-00 o serviço ''fresagem contínua de revestimento betuminoso (com descarga lateral)'' cuja CPU, dentre outros serviços, contém o transporte do material fresado, incluindo caminhão basculante. Porém, a própria descrição do serviço indica que a execução é com descarga lateral, sem transporte. Cabe ressaltar que, quando há transporte, o Sicro destaca esse fato na descrição do serviço, como por exemplo, no serviço ''fresagem descontínua de revestimento betuminoso (com descarga sobre caminhão), inclusive transporte para bota-fora''. Ademais, observou-se que a fresagem contínua está sendo executada com descarga lateral, de acordo com o que consta na descrição do serviço nas CPU dos três lotes, ou seja, não houve transporte para bota-fora, como demonstra as fotos na tabela 6, em anexo. Página 7
Sendo assim, ajustou-se o preço de referência para o serviço de ''fresagem contínua de revestimento betuminoso (com descarga lateral)'', sem o serviço auxiliar de transporte. Com a correção do preço de referência para a fresagem contínua (R$ 110,43), obteve-se um indício de sobrepreço total de R$ 778.514,98 (março/2008), conforme tabela 06. Os valores contratados para esse item são de R$ 124,48 no Contrato nº TT-144/09-00, de R$ 125,66 no Contrato nº TT-145/09-00, e de R$ 125,58 no Contrato nº TT-146/09-00. Mostra-se adequada, então, a repactuação contratual desse item para o valor de referência de R$ 110,43 para os três contratos. G) "Enrocamento de pedra jogada", prevendo preço superior ao Sicro para o insumo rachão ou pedra de mão produzida. No serviço "enrocamento de pedra jogada", o orçamento utilizado na licitação considerou o custo unitário do insumo "rachão ou da pedra de mão produzidos" como de R$ 26,93/m3 para os lotes 1 e 2 e de R$ 29,25/m³ para o lote 3, enquanto no Sicro (5 S 05 300 02), o seu custo é de R$ 19,44/m³. Como a quantidade licitada de enrocamento nos lotes 1 e 2 foi de 7.608 m³, e no lote 3 foi de 21.243 m³, o consumo é de 1,00 m³ de rachão por 1,00 m³ de enrocamento, e o BDI de 19,6%, tem-se que tal fato aumentou o orçamento em R$ 344.732,45. H) Utilização do britador de 30 m³/h em detrimento ao de 80 m³/h. Observou-se a utilização da central de britagem com produção de 30 m³/h em diversos serviços do lote 3, enquanto o mais econômico seria o uso de central de britagem de 80 m³/h, prevista no Sicro 2 nas composições de serviços com uso de brita extraída (atividade auxiliar). Tal fato acarretou em um orçamento majorado para diversos serviços que utilizam a brita produzida como material em suas composições. A tabela 07 evidencia a diferença entre o valor orçado na licitação e o valor dos serviços considerando a central de britagem de 80 m3/h. Para o cálculo desses novos preços, as composições de preços unitários do orçamento base foram ajustadas apenas quanto ao valor da brita produzida, de R$ 29,25 para R$ 23,26 (referência: 1 A 01 200 01 Sicro, março 2008). Assim temos que a utilização do britador de 30 m³/h em detrimento do de 80 m3/h resultou em um sobrepreço de R$ 2.198.402,33 no orçamento utilizado na licitação. O uso do britador de 30 m³/h foi questionado no Ofício de requisição nº 3-323/2010. O Dnit, por meio da Nota Técnica nº 068/2010, considerou que a central de britagem de 80 m³/h ficaria ociosa, tendo em vista o prazo de execução da obra de 33 meses. Cabe ressaltar que a produção de brita não necessita ocorrer concomitantemente com a demanda da obra, podendo ser produzida e estocada utilizando-se a Página 8
eficiência total do equipamento de 80 m³/h. Esse entendimento é corroborado pelos dados levantados do Relatório Físico da 7ª Medição (no sétimo mês de execução da obra), que evidencia um consumo mínimo de 230.547 m³ de brita, considerando apenas os itens que consomem brita em sua atividade principal, conforme demonstrado na tabela 08: "Levantamento do Consumo de Brita". Considerando o período de sete meses, com turno de trabalho de 20 horas, por 30 dias por mês, conforme dimensionamento inicial da unidade de britagem, conclui-se que a utilização da usina de britagem de 30 m³/h seria inviável, pois esta teria que ter uma eficiência de 183%, conforme tabela 09: "Comparativo central de britagem 30m³/h x 80 m³/h". Depreende-se, então, que apenas uma central de britagem de 30m³/h não seria suficiente para atender a obra. 3.1.3 - Objetos nos quais o achado foi constatado: (IG-C) - Contrato TT-145/2009, 21/05/2009, Execução de obras de adequação com restauração, na BR-135/MG - CONC. 602/2008-00, LOTE: 02 - TRECHO: Entr. BR-122 / BR-251 / BR-365 Entr. BR-040/MG (A) - SUBTRECHO: Km 472,20 até a Ponte s/ Córrego das Pedras - no Km. 572,20. Consórcio Pavotec-Estacon-Triunfo, Consórcio Arg/Pavotec/Estacon/Triunfo. (IG-C) - Contrato TT-146/2009, 07/05/2009, Execução de obras de adequação com restauração, na BR-135/MG - 602/2008-00, 17/11/2008, LOTE: 03 - TRECHO: Entr. BR-122 / BR-251 / BR-365 Entr. BR-040/MG (A) - SUBTRECHO: Ponte s/ Córrego das Pedras - Entr. BR-040-Km. 572,20-669,2, Consórcio Fidens-CBM-Aterpa. (IG-C) - Contrato TT-144/2009, 20/04/2009, Execução de obras de adequação com restauração, na BR-135/MG - 602/2008-00, 17/11/2008, LOTE: 01 - TRECHO: Entr. BR-122 / BR-251 / BR-365 Entr. BR-040/MG - SUBTRECHO: Entr. BR-122 / BR-251 / BR-365 Km. 472,20 -Km. 368,60 Km 472,20. Consórcio Conserva-Egesa., Conserva de Estradas Ltda. 3.1.4 - Causas da ocorrência do achado: Aceitação de projeto doado sem a verificação adequada das soluções de projeto. 3.1.5 - Efeitos/Conseqüências do achado: Risco de aquisição ou contratação de equipamentos por preços maiores que o de mercado (efeito real) - Contrato de obras com desconto ficto, pois o orçamento está precificado com referências mais caras. 3.1.6 - Critérios: Instrução Normativa 1/2007, MT, art. 4º Lei 8666/1993, art. 6º, inciso IX; art. 7º, 1º; art. 7º, 2º; art. 7º, caput ; art. 12; art. 40, 2º, inciso I; art. 40, caput 3.1.7 - Evidências: Composição de preço unitário, serviço: enrocamento de pedra jogada, lote 1. (Anexo 1 - Volume 2 - folha 435) Página 9
Composição de preço unitário, serviço: enrocamento de pedra jogada, lote 2. (Anexo 1 - Volume 2 - folha 436) Composição de preço unitário, serviço: enrocamento de pedra jogada, lote 3. (Anexo 1 - Volume 2 - folha 437) Portaria nº 501, de 13 de maio de 2008 (Volume Principal - folhas 22/23) Nota Técnica nº 068/2010 - Dnit (Volume Principal - folhas 49/84) Portaria nº330, de 11/11/2009, comissão de aprovação do projeto executivo (Anexo 1 - Principal - folha 168) Composição de preço unitária para remendo profundo com demolição mecânica (Anexo 1 - Volume 1 - folhas 359/366) Cotações para tubo de PVC perfurado utilizado no dreno DPS 07 (Anexo 1 - Volume 1 - folhas 375/379) Composições do Sicro para o serviço de escavação, carga e transporte de material de 1ª - carregadeira de pneus X escavaderia hidráulica (Anexo 1 - Principal - folhas 380/401) Composições do Sicro para o serviço de escavação, carga e transporte de material 2ª categoria - carregadeira de pneus X escavaderia hidráulica (Anexo 1 - Volume 2 - folhas 405/426) Tabela 01 - Resumo do sobrepreço - Edital n 602 2008-00 (Volume Principal - folha 122) Tabela 02 Remendo Profundo (Demolição Manual x Demolição Mecânica) (Volume Principal - folha 123) Tabela 03 Transporte de material betuminoso - Modelo matemático Dnit x Referência Secob (Volume Principal - folha 124) Tabela 04 Dreno Longitudinal Profundo p Corte em solo - DPS 07 - (Tubo de concreto x PVC) (Volume Principal - folha 125) Tabela 05 Escavação, Carga e Transporte (carregadeira de pneus x escavadeira hidráulica) (Volume Principal - folha 126) Tabela 06 Fresagem contínua de revestimento betuminoso (com descarga lateral) (Volume Principal - folha 127) Tabela 07 - Comparativo entre o preço dos serviços prevendo britagem de 30 m³h x 80 m³/h (Volume Principal - folha 128) Tabela 08: Levantamento do Consumo de Brita (Volume Principal - folha 129) Tabela 09 Comparativo central de britagem 30m³h x 80 m³h (Volume Principal - folha 130) Preços de transporte de material betuminoso, referência: Sinfra/MT (Anexo 1 - Volume 1 - folha 367) 3.1.8 - Conclusão da equipe: O projeto básico utilizado no Edital nº 602/2009, aprovado pelo Dnit, resultou na contratação de serviços com preços menos econômicos que outras composições, para os mesmos serviços, previstas no Sicro-2. Assim, as falhas verificadas no projeto básico, totalizando um indício de sobrepreço total de R$ 9.616.284,08, são as discriminadas abaixo: a) Indicar o serviço remendo profundo com demolição manual (3 S 08 101 01) em detrimento do Página 10
serviço remendo profundo com demolição mecânica (3 S 08 101 02); b) Orçar o serviço emulsão asfáltica RR-2C modifi.p/polímero em desacordo com o item 9.2.1 c/c 9.2.3 do Acórdão nº 377/2009 - TCU-Plenário; c) Preço unitário do transporte dos materiais betuminosos acima do mercado d) Indicar o serviço dreno longitudinal profundo para corte em solo DPS-07 com tubos de concreto em detrimento da utilização de tubos de PVC; e) Indicar o serviço escavação carga e transporte do projeto utilizando carregadeira de pneus em detrimento da escavadeira hidráulica; f) Indicar o serviço fresagem contínua de revestimento betuminoso (com descarga lateral), incluindo transporte para bota-fora, quando esse não era necessário; g) Orçar o serviço enrocamento de pedra jogada com o custo unitário do rachão superior ao previsto no Sicro; h) Indicar o serviço central de britagem com produção de 30 m³/h em detrimento ao com produção de 80 m³/h; Diante das falhas de projeto, propõe-se a audiência do responsável técnico pelo acompanhamento da elaboração do projeto básico e dos responsáveis pela aprovação dos projetos básico/executivo, em desacordo com o disposto no art. 12, inciso III, da Lei 8.666/93. A falha apontada no item ''c'' não alcança esses responsáveis, uma vez que a metodologia de cálculo do transporte dos materiais betuminosos é procedimento interno adotado pelo Dnit, constante do Ofício Circular nº 032/2000/DFPC, de 28 de junho de 2000, estando essa metodologia em análise no âmbito do processo TC 014.675/2009-0. Bem como, em respeito art. 5º, LV da Constituição Federal, a oitiva dos contratados e do Dnit acerca das questões ora apontadas: Consórcio: CONSERVA / EGESA, na pessoa do responsável legal, em virtude da possível repactuação do Contrato nº TT-144/09-00 decorrente da correção das impropriedades citadas pelos itens ''b'', ''c'', ''d'', ''e'' e ''f''; Consórcio: PAVOTEC / ESTACON / TRIUNFO, na pessoa do responsável legal, em virtude da possível repactuação do Contrato nº TT- 145/09-00 decorrente da correção das impropriedades citadas pelos itens ''b'', ''c'', ''d'', ''e'' e ''f''; e Consórcio: FIDENS / CBM / ATERPA, na pessoa o responsável legal, em virtude da possível repactuação do Contrato nº TT- 146/09-00 decorrente da correção das impropriedades citadas pelos itens ''b'', ''c'', ''d'', ''e'' e ''f''. 3.2 - Superfaturamento decorrente de quantitativo inadequado. 3.2.1 - Tipificação do achado: Classificação - grave com recomendação de continuidade Justificativa de enquadramento (ou não) no conceito de irregularidade grave da LDO - O indício de superfaturamento nos Contratos nº TT-144/09-00, nº TT-145/09-00 e nº TT-146/09-00 mostra-se de baixa relevância material, frente aos valores contratados, não se enquadrando no disposto no art. 94, 1º, inciso IV da Lei 12.017/2009 (LDO 2010). Página 11
3.2.2 - Situação encontrada: Observam-se indícios de superfaturamento de R$ 5.394.155,93 (março/2008), distribuídos em R$ 2.477.177,82 no Contrato nº TT-144/09-00 (1,53% sobre o total contratado, até o 14º boletim de medição), R$ 1.243.701,58 no Contrato nº TT-145/09-00 (0,74% sobre o total contratado, até o 13º boletim de medição), e R$ 1.673.276,53 no Contrato nº TT-146/09-00 (0,97% sobre o total contratado, até o 13º boletim de medição), conforme resumo apresentado na tabela 10, em anexo. Esse sobrepreço é causado por falhas na especificação e na composição de preços unitários (CPU) de alguns serviços previstos no projeto da licitação, Edital nº 602/2008-00, e por medição de serviço diverso do executado. As irregularidades identificadas, com indício de superfaturamento, são: A) preço do serviço de "aquisição de emulsão asfáltica RR-2C modifi.p/polímero" em desacordo com o item 9.2.1 c/c 9.2.3 do Acórdão nº 377/2009-TCU-Plenário; B) preço unitário de transporte dos materiais betuminosos acima do mercado; C) medição do serviço "dreno longitudinal profundo" para corte em solo DPS-07 com tubo de concreto, embora tenha sido executado tubo de PVC; D) medição do serviço "escavação, carga e transporte" com uso de carregadeira de pneus, embora tenha sido utilizada escavadeira hidráulica; E) preço do serviço "fresagem contínua de revestimento betuminoso (com descarga lateral)" com inclusão de transporte para bota-fora, embora tenha sido realizado conforme descrição do serviço, com descarga lateral; F) medição de serviços de execução de sarjetas com escavação manual, embora tenham sido executados com escavação mecânica. Esses pontos são detalhados a seguir, conforme o serviço: A) Aquisição de Emulsão Asfáltica RR-2C Modifi.p/Polímero Constatou-se que a Emulsão Asfáltica RR-2C Modifi.p/Polímero foi contratada por valor superior ao previsto no item 9.2.1 c/c 9.2.3 do Acórdão nº 377/2009 TCU - Plenário, o qual determina que sejam revisados os contratos ou editais com emulsão RR-2C com preço superior a R$ 1.635,68. Assim, ajustando-se o preço da emulsão RR-2C modificada por polímero para o valor de R$ 1.635,68, tem-se um indício de superfaturamento de R$ 172.469,91 no Contrato nº TT-144/09-00; de R$ 159.734,79 no Contrato nº TT-145/09-00; e de R$ 248.864,01 no Contrato nº TT-146/09-00, conforme tabela 11, em anexo. B) Transporte dos materiais betuminosos Página 12
Conforme apontado no item "c" do achado anterior (projeto básico deficiente ou desatualizado), a referência de preços utilizada pelo Dnit no orçamento da licitação, com base no Ofício Circular nº 032/2000/DFPC, de 28 de junho de 2000, está acima do mercado. Sendo assim, obteve-se, para o transporte de materiais betuminosos, nova referência de preços, da tabela da Sinfra/MT. Os referenciais de preços para os contratos nº TT-144/09-00, nº TT-145/09-00 e nº TT-146/09-00 são, respectivamente, R$ 149,39, R$ 107,44 e R$ 72,07. Logo, o indício de superfaturamento decorrente desse serviço é de R$ 1.379.048,54 no Contrato nº TT- 144/09-00, de R$ 508.013,59 no Contrato nº TT-145/09-00 e de R$ 354.801,24 no Contrato nº TT- 146/09-00, conforme tabela 12, em anexo. C) Execução de dreno longitudinal profundo para corte em solo DPS-07 Na inspeção em campo identificou-se que esse serviço foi executado utilizando o tubo de PVC corrugado perfurado em vez de tubo de concreto, como demonstrado em fotos anexas, na tabela 13. A partir de pesquisas em sistemas de custos, adotou-se, de forma conservadora, o custo de R$ 6,00 por metro de tubo de PVC para dreno, conforme visto no item "d" do achado anterior (projeto básico deficiente ou desatualizado). Essa adequação para o dreno DPS-07 representa um indício de superfaturamento de R$ 254.965,22 no Contrato nº TT-144/09-00, de R$ 187.045,99 no Contrato nº TT-145/09-00 e de R$ 189.128,25 no Contrato nº TT-146/09-00, conforme tabela 13, em anexo. D) Escavação, carga e transporte, com carregadeira de pneus Em inspeção em campo, a equipe de auditoria observou que esses serviços de ECT estão sendo executados com a utilização de escavadeira hidráulica, conforme fotos anexas na tabela 14, apesar de os serviços de ECT terem sido previstos com uso de carregadeira de pneus. Conforme visto no achado anterior, no item "e", o uso de escavadeira hidráulica é mais indicado para o serviço "escavação, carga e transporte", tendo em vista ser a opção mais econômica. Devendo, portanto, tal uso ser mantido. Todavia, o serviço não foi medido e pago conforme executado, pois a medição indicou o uso de carregadeira de pneus. Diante disso, procedeu-se ao cálculo dos preços dos serviços efetivamente executados, de ECT, 1ª e 2ª categorias, com os preços correspondentes no Sicro 2 com escavadeira. Essa correção acarreta um indício de superfaturamento de R$ 379.314,47 no Contrato nº TT-144/09-00, de R$ 112.768,48 no Contrato nº TT-145/09-00 e de R$ 609.011,63 no Contrato nº TT-146/09-00, conforme tabela 14, em anexo. Página 13
E) Execução do serviço ''fresagem contínua de revestimento betuminoso (com descarga lateral)'' Observou-se que a fresagem contínua está sendo executada com descarga lateral, ou seja, não houve transporte para bota-fora, como demonstram as fotos anexas na tabela 15, apesar de o transporte (inserido na composição de serviço) ter sido pago. Ajustou-se, então, o preço de referência para o serviço de ''fresagem contínua de revestimento betuminoso (com descarga lateral)'', sem o serviço auxiliar de transporte. Corrigindo o preço, conforme apontado no item "f" do achado anterior (projeto básico deficiente ou desatualizado), tem-se um indício de superfaturamento de R$ 291.379,68 no Contrato nº TT-144/09-00, de R$ 229.810,21 no Contrato nº TT-145/09-00 e de R$ 271.471,40 no Contrato nº TT-146/09-00, conforme tabela 15, em anexo. G) Execução dos serviços de sarjetas com escavação manual Na inspeção em campo, a equipe identificou que esses serviços estão sendo executados, no trecho abrangido pelo contrato nº TT-145/09-00, com escavação mecânica em material de 1ª categoria, conforme fotos anexas na tabela 17. Devido a essa constatação, procedeu-se, então, ao ajuste do preço para o serviço, substituindo a escavação manual pela mecânica. Essa adequação das CPUs para as sarjetas representa um indício de superfaturamento de R$ 46.328,53 no Contrato nº TT-145/09-00, conforme tabela 16, em anexo. 3.2.3 - Objetos nos quais o achado foi constatado: (IG-C) - Contrato TT-145/2009, 21/05/2009, Execução de obras de adequação com restauração, na BR-135/MG - CONC. 602/2008-00, LOTE: 02 - TRECHO: Entr. BR-122 / BR-251 / BR-365 Entr. BR-040/MG (A) - SUBTRECHO: Km 472,20 até a Ponte s/ Córrego das Pedras - no Km. 572,20. Consórcio Pavotec-Estacon-Triunfo, Consórcio Arg/Pavotec/Estacon/Triunfo. Estimativa do valor potencial de prejuízo ao erário: 1.243.701,58 (IG-C) - Contrato TT-146/2009, 07/05/2009, Execução de obras de adequação com restauração, na BR-135/MG - 602/2008-00, 17/11/2008, LOTE: 03 - TRECHO: Entr. BR-122 / BR-251 / BR-365 Entr. BR-040/MG (A) - SUBTRECHO: Ponte s/ Córrego das Pedras - Entr. BR-040-Km. 572,20-669,2, Consórcio Fidens-CBM-Aterpa. Estimativa do valor potencial de prejuízo ao erário: 1.673.276,53 (IG-C) - Contrato TT-144/2009, 20/04/2009, Execução de obras de adequação com restauração, na BR-135/MG - 602/2008-00, 17/11/2008, LOTE: 01 - TRECHO: Entr. BR-122 / BR-251 / BR-365 Entr. BR-040/MG - SUBTRECHO: Entr. BR-122 / BR-251 / BR-365 Km. 472,20 -Km. 368,60 Km 472,20. Consórcio Conserva-Egesa., Conserva de Estradas Ltda. Página 14
Estimativa do valor potencial de prejuízo ao erário: 2.477.177,82 3.2.4 - Causas da ocorrência do achado: Aceitação de projeto doado sem a verificação adequada das soluções de projeto. 3.2.5 - Efeitos/Conseqüências do achado: Risco de aquisição ou contratação de equipamentos por preços maiores que o de mercado (efeito real) - Contrato de obras com desconto ficto, pois o orçamento está precificado com referências mais caras, resultando no indício de superfaturamento de R$ 5.394.155,93 (março/2008). 3.2.6 - Critérios: Acórdão 377/2009, item 9.2.1, Tribunal de Contas da União, Plenário Acórdão 923/2009, item 9.2.3, Tribunal de Contas da União, Plenário Lei 8666/1993, art. 3º; art. 6º, inciso IX; art. 12, inciso III; art. 66 Lei 11514/2007, art. 115, 1º; art. 115, caput Lei 12017/2009, art. 94, 1º, inciso IV 3.2.7 - Evidências: Composição de preço unitária para remendo profundo com demolição mecânica (Anexo 1 - Volume 1 - folhas 359/366) Cotações para tubo de PVC perfurado utilizado no dreno DPS 07 (Anexo 1 - Volume 1 - folhas 375/379) Composições do Sicro para o serviço de escavação, carga e transporte de material de 1ª - carregadeira de pneus X escavaderia hidráulica (Anexo 1 - Principal - folhas 380/401) Portaria nº 323/2009 de nomeação da comissão de avaliações e medições dos serviços do Contrato nº TT-145/09 (Anexo 1 - Principal - folha 175) Portaria nº 171/2009 de nomeação da comissão de avaliações e medições dos serviços do Contrato nº TT-146/09 (Anexo 1 - Principal - folha 178) Atestados de execução dos serviços do Contrato nº TT-144/09 (Anexo 1 - Volume 2 - folhas 443/452) Atestados de execução dos serviços do Contrato nº TT-145/09 (Anexo 1 - Volume 2 - folhas 454/462) Atestados de execução dos serviços do Contrato nº TT-146/09 (Anexo 1 - Volume 2 - folhas 464/472) Composições do Sicro para o serviço de escavação, carga e transporte de material 2ª categoria - carregadeira de pneus X escavaderia hidráulica (Anexo 1 - Volume 2 - folhas 405/426) Resumo acumulado até a 14ª medição dos serviços do Contrato nº TT-144/09 (Anexo 1 - Volume 2 - folhas 472/488) Resumo acumulado até a 14ª medição dos serviços do Contrato nº TT-145/09 (Anexo 1 - Volume 2 - folhas 490/502) Resumo acumulado até a 13ª medição dos serviços do Contrato nº TT-146/09 (Anexo 1 - Volume 2 - folhas 504/514) Preços de transporte de material betuminoso, referência: Sinfra/MT (Anexo 1 - Volume 1 - folha 367) Tabela 10 Resumo do indício de superfaturamento nos contratos (Volume Principal - folha 131) Tabela 11 Superfaturamento - Emulsão asfáltica RR-2C com polímero (Volume Principal - folha 132) Página 15
Tabela 12 Superfaturamento - Transporte material betuminoso (Volume Principal - folha 133) Tabela 13 Superfaturamento - Dreno longitudinal profundo - DPS-07 (Volume Principal - folha 134) Tabela 14 Superfaturamento - Escavação, Carga e Transporte - carregadeira x escavadeira (Volume Principal - folhas 135/136) Tabela 15 Superfaturamento - Fresagem contínua com descarga lateral (Volume Principal - folha 137) Tabela 16 Superfaturamento - Sarjetas com escav manual x escav mecanica (Volume Principal - folha 138) 3.2.8 - Conclusão da equipe: Observam-se indícios de superfaturamento de R$ 6.239.882,61 (Março/2008), nos contratos nº TT- 144/09-00 (2.258.835,27), TT-145/09-00 (2.307.768,16 ) e TT-146/09-00 (1.673.279,18), conforme discriminado abaixo: Contrato nº TT-144/09-00 A) Emulsão Asfáltica RR-2C Modifi.p/Polímero, com indício de superfaturamento de R$ 171.935,57, em razão do descumprimento ao item 9.2.1 c/c 9.2.3 do Acórdão nº 377/2009 - TCU-Plenário, que define como limite de preço o valor de R$ 1.635,68/t; B) Transporte de materiais betuminosos, com indício de superfaturamento de R$ 1.431.306,02, em razão de o preço contratado estar acima do mercado (referência de preço: R$ 149,39/t); C) Dreno longitudinal profundo para corte em solo DPS-07, com indício de superfaturamento de R$ 118.671,94, em razão do uso de tubo de PVC (referência de preço: R$ 96,23), e não tubo de concreto; D) Escavação, Carga e Transporte ECT, 1ª e 2ª categorias, com indício de superfaturamento de R$ 268.714,70, em razão do uso de escavadeira hidráulica e não carregadeira de pneus; e E) Fresagem contínua de revestimento betuminoso (com descarga lateral), com indício de superfaturamento de R$ 268.207,05, em razão da ausência de transporte para bota-fora (referência de preço de R$ 110,43). Contrato nº TT-145/09-00 A) Emulsão Asfáltica RR-2C Modifi.p/Polímero, com indício de superfaturamento de R$ 209.094,27, em razão do descumprimento ao item 9.2.1 c/c 9.2.3 do Acórdão nº 377/2009 - TCU-Plenário, que define como limite de preço o valor de R$ 1.635,68/t; B) Transporte de materiais betuminosos, considerando-se como preços de transporte os valores R$ 107,44, ocasionando sobrepreço de R$ 1.092.313,00; C) Dreno longitudinal profundo para corte em solo DPS-07, adotando-se para esse serviço o preço de R$ 123,59, ocasionando sobrepreço de R$ 208.439,78; D) Escavação, Carga e Transporte ECT, 1ª e 2ª categorias, adotando-se para esses serviços os preços constantes no Sicro 2 para ECT com escavadeira, ocasionando sobrepreço de R$ 287.305,02; E) Fresagem contínua de revestimento betuminoso (com descarga lateral), adotando-se, como preço para esse serviço, o valor de R$ 110,43, ocasionando sobrepreço de R$ 229.811,89; e F) Sarjetas de concreto de aterro SCA-40/20, "Sarjetas de concreto de aterro SCA-50/10" e "Sarjeta Página 16
triangular de concreto - STC-02", adotando-se, para esses serviços, os preços de R$ 38,65, R$ 33,48 e R$ 44,61, ocasionando sobrepreço de R$ 280.804,21. Contrato nº TT-146/09-00 A) Emulsão Asfáltica RR-2C Modifi.p/Polímero, com indício de superfaturamento de R$ 248.865,03, em razão do descumprimento ao item 9.2.1 c/c 9.2.3 do Acórdão nº 377/2009 - TCU-Plenário, que define como limite de preço o valor de R$ 1.635,68/t; B) Transporte de materiais betuminosos, considerando-se como preços de transporte os valores de R$ 149,39, ocasionando sobrepreço de R$ 354.801,68; C) Dreno longitudinal profundo para corte em solo DPS-07, adotando-se para esse serviço o preço de R$ 96,23, ocasionando sobrepreço de R$ 189.128,25; D) Escavação, Carga e Transporte ECT, 1ª e 2ª categorias, adotando-se para esses serviços os preços constantes no Sicro 2 para ECT com escavadeira, ocasionando sobrepreço de R$ 609.011,56; e E) Fresagem contínua de revestimento betuminoso (com descarga lateral), adotando-se, como preço para esse serviço, o valor de R$ 110,43, ocasionando sobrepreço de R$ 271.472,65. Diante das constatações de pagamento de serviços a maior do que o devido, propõe-se a audiência da comissão de avaliações e medições dos serviços dos Contratos nº TT-145/09, nº TT-146/09, em relação aos itens C, D, E e F, acima, em face do disposto no art. 66, da Lei 8.666/93. A audiência do fiscal do Contrato nº TT-144/09, em relação aos itens C, D e E, acima, em face do disposto no art. 66, da Lei 8.666/93. Bem como, em respeito art. 5º, LV da Constituição Federal, a oitiva dos contratados e do Dnit acerca das questões ora apontadas: Consórcio: CONSERVA / EGESA, Contrato nº TT-144/09-00, na pessoa do responsável legal, em virtude da possível decisão de glosa dos valores pagos a maior decorrente da correção das impropriedades citadas pelos itens ''a'', ''b'', ''c'', ''d'' e ''e''; Consórcio: PAVOTEC / ESTACON / TRIUNFO, Contrato nº TT-145/09-00, na pessoa do responsável legal, em virtude da possível decisão de glosa dos valores pagos a maior decorrente da correção das impropriedades citadas pelos itens ''a'', ''b'', ''c'', ''d'', 'e'' e ''f''; e Consórcio: FIDENS / CBM / ATERPA, Contrato nº TT- 146/09-00, na pessoa do responsável legal, em virtude da possível decisão de glosa dos valores pagos a maior decorrente da correção das impropriedades citadas pelos itens ''a'', ''b'', ''c'', ''d'' e ''e''. 4 - CONCLUSÃO As seguintes constatações foram identificadas neste trabalho: Questão 3 Projeto básico deficiente ou desatualizado. (item 3.1) Questão 7 Superfaturamento decorrente de quantitativo inadequado. (item 3.2) Entre os benefícios estimados pode-se mencionar o aperfeiçoamento na forma de atuação do Dnit na elaboração e aprovação de projetos e na fiscalização e execução das obras, sendo o total dos benefícios quantificáveis desta auditoria de R$ 9.699.288,37 (março/2008). Página 17