NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 1 CONTEXTO OPERACIONAL A Companhia de Integração Portuária do Ceará CEARAPORTOS, Sociedade de Economia Mista do Estado do Ceará, criada por meio do Decreto da Assembléia Legislativa do Estado do Ceará, tem por objetivo a construção, reforma, ampliação, melhoria, arrendamento e exploração de instalações portuárias e daquelas destinadas ao apoio e suporte de transporte intermodal, localizados no Estado do Ceará, bem como a prestação de serviços correlatos, observada a legislação pertinente, os critérios econômicos de viabilização dos investimentos e estratégia de desenvolvimento econômico e social do Estado. 2 APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As Demonstrações Contábeis foram elaboradas em conformidade com o disposto na Lei n.º 6.404/76 e demais disposições complementares, com observância aos Princípios Fundamentais de Contabilidade e às Normas Brasileiras de Contabilidade. 3 PRINCIPAIS DIRETRIZES CONTÁBEIS As práticas contáveis mais relevantes para a entidade foram: 3.1 - APURAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO As receitas e as despesas são registradas pelo regime de competência. O prejuízo referente às atividades é incorporado ao patrimônio líquido somente ao término de cada exercício social (31 de dezembro), sendo apurado mensalmente apenas para fins de demonstração. 3.2 - ATIVO CIRCULANTE Apresentado pelo valor de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas. 3.3 - CAIXA, BANCOS E APLICAÇÕES A conta Caixa é composta de numerário suficiente para atender despesas de pequeno valor. A conta Bancos registra saldos em diversas contas correntes destinadas ao cumprimento de obrigações pertinentes. Estão representadas conforme abaixo: 6
CONTAS CORRENTES BANCÁRIAS VALOR EM R$ BEC Conta n.º 71036 46,00 BEC Conta n.º 71049 36,04 TOTAL 181,24 A conta de Aplicação registra valores referentes a acréscimos de rendimentos, retenção de IRRF e resgate. Os saldos são os seguintes: CONTAS DE APLICAÇÕES VALOR EM R$ BEC Conta n.º 71036 PRATICBEC 8.051,17 BEC Conta n.º 71043-0 PRATICBEC 1.102,62 BEC Conta n.º 71043-0 POUPE RECURSOS 493.469,54 BEC Conta n.º 71049 PRATICBEC 5.781,15 BEC Conta n.º 71052-9 PRATICBEC 2.760,32 BEC Conta n.º 71052-9 POUPE RECURSOS 1.396.717,94 BEC SUPER 226.842,49 BEC Conta n.º 900.016 CDB 352.272,71 TOTAL 2.486.997,94 3.4 - CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS Referem-se a valores de impostos e contribuições federais e municipais retidos, estando registrados ao valor provável de recuperação, conforme legislação em vigor, a saber: CONTA DE CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS VALOR EM R$ Imposto de Renda Retido na Fonte a Compensar 88.150,08 Imposto de Renda Retido s/ Aplicações Financeiras 29.933,61 CSLL Retida a Compensar 11.911,23 TOTAL 129.994,92 3.5 - ESTOQUE Compõe-se de materiais de uso e consumo, avaliados ao custo médio de aquisição. 3.6 - PERMANENTE O Ativo Permanente da Companhia apresenta a seguinte formação: a) INVESTIMENTOS 7
Os investimentos em Participação Societária estão expressos pelo seu valor de aquisição, ressalvado o efetuado junto a GERDAU S/A que está ajustado conforme o valor de mercado das ações. Estão representados da seguinte forma: CONTA DE PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS VALOR EM R$ Aço Cearense Ind. Ltda. 10.000,00 Têxtil Bezerra de Menezes 10.000,00 Gerdau S/A 22.671,36 TOTAL 42.671,36 b) IMOBILIZADO O imobilizado está registrado pelo custo de aquisição ou construção. A depreciação foi calculada pelo método linear, com base nas taxas estabelecidas pela legislação federal em vigor, levando em consideração a vida útil dos bens. O saldo representa o valor original dos bens deduzido da depreciação ou amortização acumuladas, a saber: CONTAS VALOR EM R$ TX. DEPREC. Instalações Comerciais 241.508,06 10% Prédios e Edificações 188.620,36 4% Máquinas e Equipamentos 201.928,95 10% Móveis e Utensílios 262.403,10 10% Equipamentos de Comunicação 56.785,00 10% Outros Bens Imóveis 17.229,57 10% Instal. Portuárias e Marítimas 419.300,10 10% Biblioteca 1.760,00 10% Programa de Computadores 1.446.833,52 20% Equip. de Processamento de Dados 255.957,60 20% Câmara Frigorífica 336.538,39 10% (-) Depreciação/Amortização Acumulada (1.455.926,24) - TOTAL 1.972.938,41 c) DIFERIDO A conta registra gastos relacionados à fase pré-operacional da Companhia até outubro de 2001, sendo amortizado a partir de novembro do mesmo ano, exceto a implantação de métodos e processos que foram incorridos posteriormente. O diferido está assim disposto: CONTAS VALOR EM R$ TX. AMORT. Gastos Pré-Operacionais/Implantação 6.342.072,00 10% Implantação de Métodos e Processos 277.600,00 10% (-) Amortização Acumulada (2.688.762,27) - 8
TOTAL 3.930.909,73 3.7 - PASSIVO CIRCULANTE Demonstrado pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridas. 3.8 - PROVISÃO DE FÉRIAS E ENCARGOS As provisões para férias e encargos são efetuadas proporcionalmente ao período de aquisição, com valores contabilizados até 31/12/2005. 3.9 PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO Demonstrado pelas obrigações da companhia cuja liquidação deverá ocorrer em prazo superior a seu ciclo operacional ou após o exercício social seguinte. 3.10 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO O Patrimônio Líquido da Companhia apresenta a seguinte formação: a) CAPITAL SOCIAL O Capital Social subscrito e integralizado em 2005 importa em R$ 14.473.867,19 (QUATORZE MILHÕES, QUATROCENTOS E SETENTA E TRÊS MIL, OITOCENTOS E SESSENTA E SETE REAIS E DEZENOVE CENTAVOS), composto de 14.473.867 (QUATORZE MILHÕES, QUATROCENTOS E SETENTA E TRÊS MIL, OITOCENTOS E SESSENTA E SETE) ações, sendo 9.649.245 (NOVE MILHÕES, SEISCENTOS E QUARENTA E NOVE MIL, DUZENTOS E QUARENTA E CINCO) ações preferenciais, e 4.824.622 (QUATRO MILHÕES, OITOCENTOS E VINTE E QUATRO MIL, SEISCENTOS E VINTE E DOIS) ações ordinárias, todas de classe única, nominativas, sem valor nominal, e inconversíveis de uma espécie em outra. b) RECURSOS PARA AUMENTO DE CAPITAL É formada de aportes do Governo do Estado do Ceará, para futuro aumento de capital da Companhia, perfazendo um valor de R$ 6.033.999,96 (SEIS MILHÕES, TRINTA E TRÊS MIL, NOVECENTOS E NOVENTA E NOVE REAIS E NOVENTA E SEIS CENTAVOS). c) PREJUÍZOS ACUMULADOS 9
São apresentados valores acumulados, os quais estão assim demonstrados: DESCRIÇÃO VALOR EM R$ Saldo de Prejuízo Acumulado em 31/12/2004 9.434.691,42 (+) Prejuízo do Exercício 2.936.750,46 (+) Ajustes de Exercícios Anteriores 231.462,84 (=) Saldo de Prejuízo Acumulado em 31/12/2005 12.602.904,72 c.1) AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES No ano de 2005 foram contabilizados Ajustes de Exercícios Anteriores referentes aos seguintes fatos: lançamentos a débito no valor total de R$ 24.396,66 referentes FGTS; lançamento a débito no valor total de R$ 517,73 referente ajuste Outros Créditos; lançamentos a débito no valor total de R$ 188.943,07 referentes Parcelamento FGTS; lançamentos a débito no valor total de R$ 24.927,92 referentes INSS; lançamentos a débito no valor total de R$ 85,78 referentes IRRF; lançamento a crédito no valor total de R$ 177,50 referente ajuste Mercantil Vasconcelos; lançamento a crédito no valor total de R$ 1.876,88 referente desconto TIM sobre faturas 11/2003 a 12/2004; lançamento a crédito no valor total de R$ 2.975,92 referente diferença IRRF 2004; lançamentos a crédito no valor total de R$ 2.378,02 referentes ajustes fornecedor Megagem; São Gonçalo do Amarante (Ce), 31 de Dezembro de 2005. 10