Brito Amoedo Imobiliária S/A. Demonstrações Contábeis acompanhadas do Parecer dos Auditores Independentes

Transcrição

1 Brito Amoedo Imobiliária S/A Demonstrações Contábeis acompanhadas do Parecer dos Auditores Independentes Em 30 de Junho de 2007 e em 31 de Dezembro de 2006, 2005 e 2004

2 Parecer dos auditores independentes Aos administradores e acionistas da Brito Amoedo Imobiliária S/A 1. Examinamos os balanços patrimoniais da Brito Amoedo Imobiliária S/A, levantados em 30 de Junho de 2007 e em 31 de Dezembro de 2006, 2005 e 2004 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e das origens e aplicações de recursos correspondentes ao semestre e aos exercícios findos naquelas datas, elaboradas sob a responsabilidade de sua administração. Nossa responsabilidade é de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis. 2. Exceto quanto ao mencionado no parágrafo 3, nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil e compreenderam o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e os sistemas contábeis e de controles internos da sociedade; a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e a avaliação das práticas e estimativas contábeis mais representativas adotadas pela administração da sociedade, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. 3. Conforme comentado na Nota 2 (b) até o fechamento de 31 de dezembro de 2006, a empresa registrava a receita de intermediação de imóveis de acordo com a data da emissão da nota fiscal. As práticas contábeis adotadas no Brasil requerem que a receita seja registrada de acordo o princípio da competência, ou seja, no momento da efetivação da transação. O procedimento foi alterado para a data-base de 30 de Junho de Não foi possível mensurar o impacto do procedimento adotado no reconhecimento da receita de prestação de serviços na demonstração do resultado para o período de seis meses findo em 30 de Junho de 2007 e para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2006, 2005 e 2004, bem como, não foi possível mensurar o impacto no contas a receber de clientes para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2006, 2005 e

3 4. Em nossa opinião, o balanço patrimonial em 30 de junho de 2007 representa adequadamente em todos os aspectos relevantes a posição patrimonial e financeira naquela data e, exceto quanto aos efeitos do assunto mencionado no parágrafo 3, as demonstrações contábeis referidas no parágrafo 1 representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Brito Amoedo Imobiliária S/A em 31 de Dezembro de 2006, 2005 e 2004, e os resultados de suas operações, as mutações de seu patrimônio líquido e as origens e aplicações de seus recursos correspondentes ao semestre e aos exercícios findos naquelas datas, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. 5. As demonstrações dos fluxos de caixa correspondentes ao semestre findo em 30 de Junho de 2007 e aos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2006, 2005 e 2004, que estão sendo apresentadas para permitir análises adicionais, não são requeridas como parte integrante das demonstrações contábeis. Estas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos no parágrafo 2, acima e, com base em nossa revisão, exceto quanto aos efeitos do assunto mencionado no parágrafo 1, não temos conhecimento de qualquer modificação relevante que deva ser feita nessas demonstrações suplementares, para que estejam adequadamente apresentadas em relação às demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Salvador, 31 de Julho de Auditores Independentes Eduardo José Ramón Leverone CRC SP /F-RJ CRC RJ /O-6 3

4 Notas explicativas às demonstrações contábeis para o semestre findo em 30 de Junho de 2007 e para os exercícios findos em 31 de Dezembro de 2006, 2005 e 2004 (Valores expressos em Reais) 1. Contexto operacional A Brito Amoedo Imobiliária S/A é uma sociedade anônima, cujo nome fantasia é Brito & Amoedo Imóveis, está localizada na Av. Almirante Marquês de Leão, 561, Barra, Salvador, e tem por objeto social a intermediação e comercialização de imóveis, intermediação na geração de cédulas hipotecárias, podendo participar do capital de outras empresas. A partir de Junho de 2007, a empresa passou a ser controlada integral da Brasil Brokers Participações S.A. A controladora encontra-se em processo de abertura de capital (Oferta Pública). 2. Apresentação das demonstrações e principais práticas contábeis A sociedade para o semestre de 2007 adotou procedimento visando harmonizar as práticas e critérios contábeis, sendo a principal adotar a prática de reconhecer as receitas conforme o regime de competência e não mais em função da emissão das notas fiscais. As demonstrações contábeis foram elaboradas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil, sendo as seguintes principais: a) Disponibilidades A conta caixa está representada pelos numerários destinados a pagamentos de despesas eventuais. As contas bancos e aplicações financeiras são avaliadas pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos até a data do balanço. b) Contas a receber de clientes Registra os valores a receber referente a receita de intermediação de imóveis. Em 30 de junho de 2007, a empresa mudou sua prática contábil de reconhecimento das receitas de intermediação imobiliária passando a registrar a receita pela efetivação da transação. c) Provisão para créditos de liquidação duvidosa 10

5 Constituída com base na análise dos riscos de realização das contas a receber, em montante considerado suficiente para cobrir eventuais perdas. Nas datas de fechamento, não existiam valores a serem provisionados. d) Imobilizado É registrado pelo custo de aquisição. As depreciações são computadas pelo método linear, conforme taxas mencionadas na Nota nº 4. e) Ativo diferido Representado por despesas pré-operacionais. Amortização é computada pelo método linear, pelo prazo de cinco anos. f) Demais ativos circulantes e não circulantes São apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias incorridas. g) Passivo circulante e exigível a longo prazo São apresentados por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos financeiros e as variações monetárias incorridas. h) Empréstimos e financiamentos São atualizados pelas variações monetárias incorridas até a data do balanço e os juros respectivos transcorridos estão provisionados. i) Imposto de renda e contribuição social Conforme facultado pela legislação tributária, as empresas, cujo faturamento anual do exercício anterior, tenha sido inferior a R$ , podem optar e a Brito Amoedo Imobiliária S/A optou pelo regime de lucro presumido, sendo assim, a base de cálculo do imposto de renda e contribuição social é calculada por meio da aplicação do percentual de 32% sobre a receita bruta e de 100% sobre os ganhos de capital e demais receitas. j) Provisão para contingências Com base na avaliação individual dos processos judiciais, tendo como suporte a opinião dos assessores legais, a provisão para contingências é constituída para processos julgados de perda provável. Os processos considerados de perdas possíveis são divulgados e o de perdas remotas não são divulgadas. Nas datas de fechamento, não existiam valores a serem provisionados. k) Receitas e despesas As receitas e despesas são registradas quando auferidas ou incorridas, de acordo com o regime contábil de competência. l) Estimativas contábeis 11

6 Na preparação das demonstrações contábeis são adotadas premissas para o reconhecimento das estimativas para o registro de certos ativos, passivos e outras operações como: provisão para créditos de liquidação duvidosa, provisão para contingências, vida útil dos bens do imobilizado, entre outros. Os resultados a serem apurados quando da concretização dos fatos que resultaram no reconhecimento dessas estimativas poderão ser diferentes dos valores reconhecidos nas presentes demonstrações contábeis. m) Demonstração do fluxo de caixa - informação suplementar Com o objetivo de propiciar informações adicionais, a empresa está apresentando as demonstrações dos fluxos de caixa, preparadas de acordo com a NPC nº 20 emitida pelo Instituto dos Auditores Independentes do Brasil (IBRACON). 3. Disponibilidades As disponibilidades referem-se substancialmente a saldos bancários e aplicações financeiras relativas aos fundos de renda fixa, remunerados às taxas que se equivalem à variação do CDI. 30 de Junho 31 de Dezembro Descrição Caixa Bancos Aplicação financeira Total Imobilizado 30 de Junho 31 de dezembro % - Taxa anual de depreciação Descrição Benfeitorias em imóveis de terceiros Instalações Equipamentos, móveis e utensílios Equipamentos de informática Licenças de uso de software Subtotal Depreciação acumulada (17.364) (12.594) (5.866) (1.432) Total Empréstimos e financiamentos 12

7 O saldo em 31 de Dezembro de 2004, de R$47.508, refere-se a empréstimos junto a pessoa física e jurídica, remuneradas pela Taxa Referencial (TR), tem sido liquidados no decorrer de Impostos e contribuições a recolher 30 de Junho 31 de dezembro Descrição ISS PIS COFINS IRRF CSLL Impostos retidos a recolher Total Partes relacionadas O contrato de permuta de ações entre a empresa e a Brasil Brokers Participações S.A. prevê o direito aos acionistas fundadores de receber como dividendo todo o lucro a ser gerado pela empresa até a data da liquidação financeira da Oferta Pública. Em 30 de junho de 2007, o registro deste compromisso está reconhecido no passivo circulante no valor de R$ Patrimônio líquido a) Capital social O capital social monta em R$ representados por ações, no valor unitário de R$1,00. b) Dividendos - usufruto Os acionistas fundadores da empresa permutaram 50% das ações da empresa por ações da Brasil Brokers Participações S.A. (os 50% restantes foram previamente alienados). O contrato de permuta de ações prevê o direito aos acionistas fundadores de receber como dividendo todo o lucro gerado pela empresa até a data da liquidação financeira da Oferta Pública (Nota 1). 9. Instrumentos financeiros 13

8 A administração da empresa não identifica, entre os valores de mercado e os divulgados nas demonstrações contábeis, diferenças significativas geradas por operações envolvendo instrumentos financeiros que requeressem divulgação específica. A empresa não opera com instrumentos derivativos. 10. Seguros A Companhia adota a política de contratar cobertura de seguros para os bens sujeitos a riscos por montantes considerados pela administração como suficientes para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza de sua atividade. As apólices estão em vigor e os prêmios foram devidamente pagos. Consideramos que temos um programa de gerenciamento de riscos com o objetivo de delimitar os riscos, buscando no mercado coberturas compatíveis com o nosso porte e operações, sendo a nossa cobertura de seguros consistentes com as outras empresas de dimensão semelhante operando no setor. As premissas de riscos adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo da auditoria das demonstrações contábeis, conseqüentemente, não foram auditadas pelos nossos auditores independentes. 14