NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS LEVANTADAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014

Tamanho: px

Começar a partir da página:

Download "NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS LEVANTADAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014"

Ruth Cunha Gil
8 Há anos
Visualizações:

1 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS LEVANTADAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 NOTA 01 - CONTEXTO OPERACIONAL A COMIGO, com base na colaboração recíproca a que se obrigam seus associados, objetiva promover o estímulo, o desenvolvimento e a defesa de suas atividades econômicas e sociais de natureza comum. As principais atividades são: recebimento, transporte, classificação e armazenagem dos produtos agropecuários; comercialização nos mercados interno e externo; industrialização e comercialização de produtos; beneficiamento e padronização de sementes destinadas ao seu quadro social; aquisição e comercialização de bens de fornecimento; prestação de serviços de assistência técnica agropecuária, educacional e social aos seus associados. NOTA 02 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis foram elaboradas como segue: a) BALANÇO PATRIMONIAL Apresentado e elaborado de acordo com as Normas Brasileiras de Contabilidade aplicáveis às Sociedades Cooperativas em decorrência da obrigatoriedade da convergência às Normas Internacionais de Contabilidade, instituídas pelas Leis n /07 e n /09. b) DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS OU PERDAS Estruturada em conformidade com as disposições contidas na Lei n /71, observadas as disposições contidas na Resolução CFC n. 920, de 09 de janeiro de 2002, que determina a apuração de sobras por produto, serviços e atividades, segregando o ato cooperativo e não cooperativo.

As principais atividades são: recebimento, transporte, classificação e armazenagem dos produtos agropecuários; comercialização nos mercados interno e externo; industrialização e comercialização de

2 c) DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO, DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS, DOS FLUXOS DE CAIXA E DO VALOR ADICIONADO Estruturadas em conformidade com as Normas Brasileiras de Contabilidade aplicáveis às Sociedades Cooperativas em decorrência da obrigatoriedade das convergências às Normas Internacionais de Contabilidade, instituída pelas Leis n /07 e n /09. NOTA 03 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As principais práticas adotadas na elaboração das demonstrações contábeis foram: a) O Leite In Natura foi avaliado pela média ponderada móvel dos preços de aquisição de terceiros e de antecipação a cooperados; b) Os estoques de Soja, Milho e Sorgo foram avaliados a preços correntes de mercado; c) Os estoques de produtos agrícolas com preços a fixar foram avaliados pela média móvel dos preços mínimos; d) Os estoques de produtos agrícolas depositados por terceiros foram avaliados pelos preços de entrada; e) Os estoques de produtos industrializados foram avaliados pelas médias ponderadas móveis dos preços de aquisição/antecipação e dispêndios/custos de produção; f) Os estoques de Bens de Fornecimento, Consumo, Peças e Implementos, Insumos Agrícolas e Almoxarifado foram avaliados pela média ponderada móvel dos preços de aquisição, inferiores aos preços de realização efetiva no mercado; g) O imobilizado foi avaliado ao preço de mercado, conforme laudo elaborado por firma independente e, quando aplicável, ajustado ao seu valor de recuperação (impairment). As depreciações foram calculadas levando-se em consideração o tempo de vida útil econômica dos bens; h) As receitas e despesas foram apropriadas com base no regime de competência, sendo diferidas aquelas que correspondem ao exercício seguinte; i) Os empréstimos e financiamentos estão atualizados até a data do balanço de acordo com as taxas pactuadas nos contratos;

NOTA 03 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As principais práticas adotadas na elaboração das demonstrações contábeis foram: a) O Leite In Natura foi avaliado pela média ponderada móvel dos preços de

3 j) A sobra ou perda do ato cooperativo foi apurada de acordo com as operações: - Para produtos agrícolas, à proporcionalidade da produção entregue e comercializada; e - Para bens de fornecimento, à proporcionalidade dos fornecimentos. k) O lucro ou prejuízo do ato não cooperativo foi apurado de acordo com as operações: - Para produtos agrícolas, à proporcionalidade da produção entregue e comercializada; e - Para bens de fornecimento, à proporcionalidade das vendas. NOTA 04 - CRÉDITOS COM ASSOCIADOS Curto Prazo Longo Prazo Total Total Contas a Receber , , , ,82 Boletos Bancários , , , ,86 Insumos , , , ,31 Base de Troca Milho , , , ,78 Base de Troca Soja , , , ,26 Máquinas e Implementos , , , ,05 Cartão Comigo , , ,23 (-) Provisão Desconto Pontualidade (-) Ingressos de Exercícios Futuros , , , , , ,95 (-) Provisão para Créd. Liquidação Duvidosa , , ,75 Total , , , ,32 NOTA 05 - CRÉDITOS COM TERCEIROS Curto Prazo Longo Prazo Total Total Contas a Receber , , , ,33 Boletos Bancários , , ,94 (-) Ingressos de Exercícios Futuros , , ,01 (-) Provisão para Créd. Liquidação Duvidosa , , ,50 Total , , , ,76

k) O lucro ou prejuízo do ato não cooperativo foi apurado de acordo com as operações: - Para produtos agrícolas, à proporcionalidade da produção entregue e comercializada; e - Para bens de

4 NOTA 06 - ADIANTAMENTOS Adiantamentos de Salários , ,14 Adiantamentos de Viagens 6.720, ,00 Adiantamentos p/fornecedores/terceiros , ,13 Total , ,27 NOTA 07 - ESTOQUES Produtos Industrializados , ,09 Produtos para Comercialização , ,04 Produtos em Depósitos , ,53 Almoxarifados , ,74 Total , ,40 NOTA 08 - INVESTIMENTOS Ações , ,54 Cotas de Capital , ,37 Bens e Direitos 7.542, ,10 Total , ,01

213,09 Produtos para Comercialização 220.940.093,67 200.422.383,04 Produtos em Depósitos 13.042.278,19 2.559.139,53 Almoxarifados 28.297.982,24 20.222.

5 NOTA 9 - IMOBILIZADO Taxa Custo Deprec. Valor Valor Aquisição Acumulada Líquido Líquido Terrenos 0% , , ,62 Edificações 4% , , , ,29 Máq. Equip. e Móveis 10% , , , ,96 Veículos 20% , , , ,00 Biblioteca 10% , , Linhas de Telecomunicação 0% 6.826, , ,85 Florestamento e Reflorestamento 0% , , , ,86 Marcas e Patentes 0% 7.431, , ,47 Obras em Andamento 0% , , ,31 Software Aplic. p/cpd 20% , , , , , ,36 As depreciações no exercício totalizaram ,71 em 2014 e ,02 em A exaustão no exercício montou em ,78 em 2014 e ,93 em NOTA 10 - FORNECEDORES PROD. FORNECIMENTO/REVENDA 31/12/ /12/2013 Fornecedores - Associados , ,37 Fornecedores - Terceiros , ,76 Total , ,13

363,37 48.363,37 - - Linhas de Telecomunicação 0% 6.826,85-6.826,85 6.826,85 Florestamento e Reflorestamento 0% 89.598.881,58 49.280.448,41 40.318.433,17 35.302.147,86 Marcas e Patentes 0% 7.431,47-7.

6 NOTA 11 - CONTAS A PAGAR 31/12/ /12/2013 Contas a Pagar , ,61 Adiantamentos de Cooperados , ,18 Adiantamentos de Terceiros , ,14 Total , ,93 NOTA 12 - OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS E SOCIAIS 31/12/ /12/2013 Salários e Ordenados a Pagar , ,25 Encargos a Recolher , ,85 Provisão de Férias , ,19 TOTAL , ,29 NOTA 13 - FINANCIAMENTOS 31/12/ /12/2013 Modalidades Circulante Não Circulante Total Investimentos , , , ,15 Produção , ,00 - Insumos , , , ,92 Repasse , , , ,21 Securitização , , , ,83 Capital de Giro , , , ,01 Seguros , , ,58 Total , , , ,70 Os financiamentos foram contratados a taxas de juros que variam de 2,94% a 8,70% ao ano e 0,20% ao mês sobre o saldo devedor (Programa Produzir) tendo como garantias: penhor de bens de fornecimento, penhor de bens adquiridos, hipotecas de imóveis, aval dos diretores e notas promissórias rurais. O vencimento final para os financiamentos está previsto para 15 de abril de 2029.

553.541,85 Provisão de Férias 9.183.265,14 8.380.137,19 TOTAL 20.870.894,06 22.188.693,29 NOTA 13 - FINANCIAMENTOS 31/12/2014 31/12/2013 Modalidades Circulante Não Circulante Total Investimentos 45.

7 NOTA 14 - CAPITAL SOCIAL O Capital Social Integralizado no valor de ,33 ( ,96 em 2013) está representado por quotas ( em 2013) no valor nominal de 1,00 cada uma, pertencentes a associados (6.220 em 2013). NOTA 15 - SEGUROS Os seguros foram contratados em montante considerado suficiente para atender eventuais riscos e sinistros. NOTA 16 - ADOÇÃO DOS PRONUNCIAMENTOS CONTÁBEIS A COMIGO passou a adotar a partir do exercício de 2008 as práticas contábeis estabelecidas pela Lei n.º /07, alterada pela Lei n.º /09, bem como dos Pronunciamentos Contábeis emitidos pelo CPC e aprovados pelo Conselho Federal de Contabilidade. Nos exercícios de 2009 a 2014 foram adotados todos os procedimentos contábeis que a administração entendeu aplicável às atividades da COMIGO de modo a buscar a maior transparência possível para as suas demonstrações contábeis. A Organização das Cooperativas Brasileiras - OCB, em estreita colaboração com o Conselho Federal de Contabilidade, está examinando todos os impactos que os pronunciamentos contábeis emitidos pelo CPC possam trazer para as cooperativas brasileiras, em especial a plena adoção, no futuro, dos IFRS-International Financial Reporting Standards, às demonstrações contábeis das sociedades cooperativas.

NOTA 16 - ADOÇÃO DOS PRONUNCIAMENTOS CONTÁBEIS A COMIGO passou a adotar a partir do exercício de 2008 as práticas contábeis estabelecidas pela Lei n.º 11.

8 Reconhecemos a exatidão das demonstrações contábeis encerradas em 31 de dezembro de 2014, cujo Balanço Patrimonial importa em ,74 (Dois bilhões, duzentos e trinta e três milhões, oitocentos e cinquenta e dois mil, trezentos e vinte e nove reais e setenta e quatro centavos). Rio Verde-GO, 18 de fevereiro de ANTONIO CHAVAGLIA AGUILAR FERREIRA MOTA Presidente Vice-Pres. de Operações CPF CPF DOURIVAN CRUVINEL DE SOUZA Vice-Pres. Adm. Financeiro CPF JOSÉ BATISTA FERREIRA Técnico em Contabilidade TC-CRC-GO 5.402/O-7 CPF

centavos). Rio Verde-GO, 18 de fevereiro de 2015. ANTONIO CHAVAGLIA AGUILAR FERREIRA MOTA Presidente Vice-Pres. de Operações CPF 025.686.

Documentos relacionados

Empreendimentos Florestais Santa Cruz Ltda. Demonstrações financeiras em 30 de setembro de 2009 e relatório dos auditores independentes

Empreendimentos Florestais Santa Cruz Ltda. Demonstrações financeiras em 30 de setembro de 2009 e relatório dos auditores independentes Relatório dos auditores independentes Aos Administradores e Quotistas