ENTIDADE: [06.184.184/000173] SEBRAE PREVIDENCIA INSTITUTO SEBRAE DE SEGURIDADE SOCIAL PLANO DE BENEFÍCIOS: MOTIVO: DATA DA AVALIAÇÃO: [2004.002883] SEBRAEPREV ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO 31/12/2013 Atuário Responsável ANTONIO FERNANDO GAZZONI MIBA: 851 MTE: 851 DA transmitida à Previc em 28/02/2014 às 12:00:19 Número de protocolo : 008565
INFORMAÇÕES CADASTRAIS ENTIDADE Código: 04176 CNPJ: 06.184.184/000173 Sigla: SEBRAE PREVIDENCIA Razão Social: SEBRAE PREVIDENCIA INSTITUTO SEBRAE DE SEGURIDADE SOCIAL PLANO CNPB: 2004.002883 Sigla: SEBRAEPREV Nome: PLANO DE BENEFÍCIOS SEBRAEPREV Situação: ATIVO / EM FUNCIONAMENTO Característica: PATROCINADOR Modalidade: CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA Legislação Aplicável: LC 109 ATUÁRIO Nome: ANTONIO FERNANDO GAZZONI MIBA: 851 MTE: 851 Empresa: GAMA CONSULTORES ASSOCIADOS LTDA INFORMAÇÕES SOBRE A AVALIAÇÃO ATUARIAL Motivo da Avaliação: ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO Data do cadastro: 31/12/2013 Data da Avaliação: 31/12/2013 Tipo: Observações: DA Simplificada, conforme art 5 da INSTRUÇÃO MPS/PREVIC Nº 09, DE 14 DE DEZEMBRO DE 2010 considerando que o Plano Sebrae Prev possui saldos contábeis nulos nas contas Benefício Definido do grupo de contas das provisões matemáticas e possui apenas um grupo de custeio e enviou DA completa no encerramento de um dos dois exercícios imediatamente anteriores. Relatórios Complementares apresentados pelo Atuário (não enviados à PREVIC): RE de AA: RE 039/14; Parecer AA: PA 082/14; RE Teste Hip: RE 116/13; NT Teste Hip:GAMA NTA 2013 ; MA DURATION: MA 021/14 Quantidade de Grupos de Custeio: 1 INFORMAÇÕES SOBRE A DURATION DO PASSIVO DO PLANO DE BENEFÍCIOS Duration do Passivo (em meses): 290 Observações: Considerouse, para o cálculo da Macaulay Duration, o fluxo de pagamentos dos benefícios concedidos e a conceder do Plano, os quais não foram deduzidos das contribuições realizadas em cada período. Adotaramse as seguintes hipóteses: Evolução do Saldo de Conta considerando o pagamento de contribuições no mesmo nível em que vinha sendo vertido pelo Participante. Rotatividade nula; Entrada em aposentadoria de acordo com os critérios de elegibilidade à Aposentadoria Normal. Conforme definido pela Entidade, foi considerada a hipótese de saque de 25% para todos os Participantes, sendo a transformação do saldo remanescente em percentual do saldo de 1% (forma de renda modal entre os atuais ), sendo que, do grupo de 103 atuais assistidos, 49 recebem o benefício em percentual do saldo e, desde quantitativo, 37% ou 18 aposentados, percebem 1% (um por cento) do saldo remanescente, sendo esta a forma de Benefício mais frequente. 2
CARACTERÍSTICAS DOS BENEFÍCIOS Benefício: APOSENTADORIA ANTECIPADA Benefício Programado: SIM Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA SCT, CONVERTIDO EM RM. EM CASO DE OPÇÃO PELO PAGAMENTO EM RENDA ATUARIALMENTE CALCULADA, A REGRA DE CÁLCULO DO BENEFÍCIO TAMBÉM LEVARÁ EM CONSIDERAÇÃO A IDADE E O SEXO. Benefício: APOSENTADORIA NORMAL Benefício Programado: SIM Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA SCT, CONVERTIDO EM RM. EM CASO DE OPÇÃO PELO PAGAMENTO EM RENDA ATUARIALMENTE CALCULADA, A REGRA DE CÁLCULO DO BENEFÍCIO TAMBÉM LEVARÁ EM CONSIDERAÇÃO A IDADE E O SEXO. Benefício: APOSENTADORIA POR INVALIDEZ Benefício Programado: NÃO Regime: REPARTIÇÃO DE CAPITAL DE COBERTURA Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: SALDO DE CONTA TOTAL, ACRESCIDO DO VALOR DAS CONTRIBUIÇÕES FALTANTES, CONFORME REGULAMENTO DO PLANO SEBRAEPREV. Benefício: PENSÃO POR MORTE Benefício Programado: NÃO Regime: REPARTIÇÃO DE CAPITAL DE COBERTURA Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: SALDO DE CONTA TOTAL, ACRESCIDO DO VALOR DAS CONTRIBUIÇÕES FALTANTES, CONFORME REGULAMENTO DO PLANO SEBRAEPREV. 3
DEMONSTRATIVO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL GRUPO DE CUSTEIO: 1 GERAL es e Instituidores CNPJ Razão Social 06.053.847/000110 SERVICO DE APOIO AS MICROS E PEQUENAS EMP DO MARANHAO 63.595.557/000132 SEBRAE/AC SERVICOS DE APOIO AS MICROS E PEQ.EMPRESAS 04.685.236/000160 SEBRAE RORAIMA 06.665.129/000103 SEBRAEPI SERVICO DE APOIO AS MICROS E PEQ EMP DO PIAUI 14.797.724/000112 SERV DE APOIO AS MICRO E PEQ EMP DO EST DA BA SEBRAE 13.115.183/000132 SEBRAE/SESERVICO APOIO MICRO E PEQ.EMPRESAS DE SERGIPE 82.515.859/000106 SEBRAE/SCSERV. DE APOIO AS MICRO E PEQ. EMPRESAS DE SC 06.184.184/000173 S PREVIDENCIA INSTITUTO SEBRAE DE SEGURIDADE SOCIAL 87.112.736/000130 SERVICO DE APOIO AS MICRO E PEQUENAS EMPRESAS DO RS 03.534.450/000152 SEBRAE/MT SERVICO DE APOIO AS MICRO E PEQ. EMP. DE MT 29.737.103/000110 SEBRAESERV.DE APOIO AS MICRO E PEQUENAS EMP.NO EST RJ 43.728.245/000142 SERVICO DE APOIO AS MICRO E PEQUENAS EMP.DE SAO PAULO 15.419.591/000103 SERVICO DE APOIO AS MICRO E PEQUENAS EMPRESAS DE MS 08.060.774/000110 SEBRAE/RN 16.589.137/000163 SERVICO APOIO MICRO PEQUENAS EMP.EST.MG SEBRAE MG 27.364.462/000144 SERVICO DE APOIO AS MICROS PEQ. EMPRESAS DO ES 09.829.524/000164 SERVICO DE APOIO AS MICRO E PEQUENAS EMPRESAS DE PE SEB 05.081.187/000119 SERVICO DE APOIO AS MICRO E PEQUENAS EMPRESAS DO PARA 04.774.105/000159 SERVICO DE APOIO AS MICRO PEQUEN.EMPRESAS DE RO SEBRAE 00.438.200/000120 SEBRAE DF 01.661.685/000180 ABASE 75.110.585/000100 SERV.APOIO AS MICRO E PEQUENAS EMPR DO PR SEBRAE/PR 07.121.494/000101 SERVIÇO DE AP AS MIC E PE EMP DO EST DO CEARA SEBRAE CE 12.517.413/000127 SERVICO DE APOIO AS M E P EMPRESAS DE ALAGOASSEBRAEAL 04.662.409/000124 SERVICO DE APOIO AS MICRO E PEQ. EMP. DO AMAPA SEBRAE 04.322.004/000147 SERV. DE APOIO AS MICROS E PEQ EMP DO AMAZONAS 00.330.845/000145 SERVICO BRASILEIRO DE APOIO A PEQUENA E MEDIA EMPRESA 25.089.962/000190 SEBRAE TO 01.269.984/000173 SEBRAE GO 09.139.551/000105 SEBRAE SERV.DE APOIO A MICRO E PEQUENA EMPRESA PARAIBA Participantes Ativos: 7092 Tempo médio de contribuição (meses): Folha de Salário de Participação: R$ 554.301.445,92 Tempo médio para aposentadoria (meses): HIPÓTESES ATUARIAIS 60 247 4
BENEFÍCIOS DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL ENTIDADE: SEBRAE PREVIDENCIA Hipótese: Tábua de Entrada em Invalidez Valor: HUNTER Quantidade esperada no exercício seguinte: 10,80 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 2,00 Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: Justificativa da EFPC: Opinião do atuário: Hipótese: Tábua de Mortalidade de Inválidos Valor: UP 94 Quantidade esperada no exercício seguinte: 0,01 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: Justificativa da EFPC: Opinião do atuário: Hipótese: Tábua de Mortalidade Geral Valor: AT 2000 Quantidade esperada no exercício seguinte: 11,61 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 9,00 Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: Justificativa da EFPC: Opinião do atuário: HIPÓTESES ATUARIAIS NÃO UTILIZADAS NESTA DEMONSTRAÇÃO Fator de Determinação do Valor Real Longo do Tempo Ben INSS Fator de Determinação Valor Real ao Longo do Tempo Salários Fator de Determinação Valor Real Longo do Tempo Ben Entidade Hipótese de Entrada em Aposentadoria Hipótese sobre Composição de Família de Pensionistas Hipótese sobre Gerações Futuras de Novos Entrados Hipótese sobre Rotatividade (Percentual) Indexador do Plano (Reajuste dos Benefícios) Projeção de Crescimento Real de Salário Projeção de Crescimento Real do Maior Sal Ben INSS Projeção de Crescimento Real dos Benefícios do Plano Taxa Real Anual de Juros Tábua de Morbidez 5
Benefício: APOSENTADORIA ANTECIPADA Quantidade de benefícios concedidos: 46 Valor médio do benefício (R$): 3.246,16 Idade média dos assistidos: 61 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes R$ 17.189.999,47 R$ 17.189.999,47 R$ 17.189.999,47 R$ 17.189.999,47 Benefício: APOSENTADORIA NORMAL Quantidade de benefícios concedidos: 48 Valor médio do benefício (R$): 5.972,33 Idade média dos assistidos: 67 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes R$ 335.618.481,78 R$ 19.344.255,64 R$ 19.344.255,64 R$ 19.344.255,64 R$ 316.274.226,14 R$ 316.274.226,14 R$ 138.880.973,28 R$ 177.393.252,86 Benefício: APOSENTADORIA POR INVALIDEZ Quantidade de benefícios concedidos: 2 Valor médio do benefício (R$): 2.554,61 Idade média dos assistidos: 54 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes R$ 382.583,98 R$ 382.583,98 R$ 382.583,98 R$ 382.583,98 6
Benefício: PENSÃO POR MORTE Quantidade de benefícios concedidos: 7 Valor médio do benefício (R$): 3.114,82 Idade média dos assistidos: 66 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes R$ 2.424.171,38 R$ 2.424.171,38 R$ 2.424.171,38 R$ 2.424.171,38 PATRIMÔNIO DE COBERTURA Patrimônio de Cobertura: R$ 355.615.236,61 Insuficiência de cobertura: FUNDOS PREVIDENCIAIS ATUARIAIS Finalidade Contribuição de Serviço Passado Fonte de custeio Aporte inicial de SP realizado pelo Patrociandor Recursos recebidos no exercício R$ 1.773.745,47 Recursos utilizados no exercício R$ 7.410.405,17 Saldo R$ 34.734.818,85 Finalidade Cobertura de oscilações de riscos Fonte de custeio Contrib de Risco e sobra contas a Recursos recebidos no exercício R$ 1.559.541,09 Recursos utilizados no exercício R$ 377.333,63 Saldo R$ 5.701.903,59 PARECER ATUARIAL DO GRUPO DE CUSTEIO Evolução dos custos: Pelo fato de ter todos os seus benefícios estruturados na modalidade de, o Plano não possui custo calculado atuarialmente, exceto em relação aos benefícios de risco assegurados pelo Plano (Aposentadoria por Invalidez e Pensão por Morte de Participante), no que se refere à parcela de custeio referente às Contribuições Futuras Faltantes, cujo custo é avaliado atuarialmente pelo método de Repartição de Capitais de Cobertura e controlado no Fundo de Oscilação de Risco. Essa parcela do custo dos benefícios de risco foi mensurada na Avaliação Atuarial anual de 2013 em 0,1289%, enquanto que na Avaliação de encerramento de exercício de 2012 chegouse à alíquota de 0,1252%, ambas incidentes sobre a folha de SaláriosdeContribuição e cobertos integralmente pelas as do Plano. Observase, portanto, que o custo calculado atuarialmente para o SEBRAEPREV mantevese estável. Conforme Relatório de Avaliação Atuarial GAMA 44 RE 039/14, o custo total médio do Plano, na data da Avaliação Atuarial anual, 31 de dezembro de 2013, estava mensurado na correspondência de 7,4146% da Folha de SaláriosdeContribuição, sendo 7,2689% referente ao custeio dos benefícios previdenciais assegurados pelo Plano, e 0,1457% referente à taxa de carregamento administrativo de 2,00% das Contribuições Básicas. Comparativamente ao exercício anterior, houve um aumento de 0,1701 ponto percentual no custo do Plano, o qual, em 2012, registrou a alíquota de 7,2445%, sendo 7,0309% relativos ao custeio dos benefícios previdenciais, e 0,2136% relativos à taxa de carregamento administrativo, conforme Relatório de Avaliação Atuarial GAMA 44 RE 020/13 posicionado em 31 de dezembro de 2012. 7
Variação das provisões matemáticas: As Provisões Matemáticas de Benefícios Concedidos PMBC, fixadas com base nas informações individuais dos (Aposentados e Pensionistas) do Plano SEBRAEPREV, existentes em 31 de dezembro de 2013, e disponibilizadas pelo SEBRAE PREVIDÊNCIA, foram avaliadas com base no Saldo das Reservas Individuais atreladas a estes, e montam, em 31 de dezembro de 2013, R$39.341.010,47. Já as Provisões Matemáticas de Benefícios a Conceder PMBaC, fixadas com base nas informações individuais dos Participantes do Plano na data de 31 de dezembro de 2013, e disponibilizadas pelo SEBRAE PREVIDÊNCIA, foram avaliadas pelo Saldo das Contas Individuais do Participante atreladas a estes e montam R$316.274.226,14. O Plano SEBRAEPREV não possui dívidas contratadas e nem Provisões a Constituir, na data base da Avaliação Atuarial. Desta forma, o total das Provisões Matemáticas montava, em 31 de dezembro de 2013, em R$355.615.236,61. Comparativamente à Avaliação Atuarial de encerramento de exercício de 2012, posicionada em 31 de dezembro de 2012, a variação nominal das Provisões Matemáticas do Plano SEBRAEPREV foi de 10,40%, tendo sido registrado o montante de R$322.125.206,53 em 31 de dezembro de 2012. O crescimento devese, em especial, ao ingresso de contribuições no Plano, que foi superior ao montante pago em benefícios e resgates/portabilidades. Principais riscos atuariais: Haja vista a modalidade em que se encontra estruturado o Plano, qual seja, de, o Plano SEBRAEPREV não apresenta riscos atuariais, sendo este item não aplicável ao presente Plano, não sendo necessário discorrer sobre este assunto. Cumpre relatar, dada à forma de cobertura dos benefícios de risco do Plano, que conta, quando devido, com o Valor das Contribuições Faltantes, cujos recursos são oriundos do Fundo de Oscilação de Riscos, sendo seu custo estruturado no regime de Repartição de Capitais de Cobertura, em que o nível de contribuições, vertidas exclusivamente pelas as, necessárias para o custeio deste Fundo está sujeito a volatilidades devidas a inadequações de hipóteses e premissas atuariais, que, para o Plano SEBRAEPREV, caracterizamse, basicamente, como Biométricas e Econômicofinanceiras. Salientase que as hipóteses atuariais utilizadas para fins de Avaliação Atuarial anual de 2013 do Plano SEBRAEPREV, foram aprovadas pelo SEBRAE PREVIDÊNCIA, sendo que a Entidade estava subsidiada pelos testes de aderência das hipóteses e premissas atuariais executados por esta Consultoria, cujos resultados foram formalizados por meio do Relatório GAMA 44 RE 116/13, observando assim, no que nos pertine, os ditames da Resolução MPS/CGPC nº 18/2006. Soluções para insuficiência de cobertura: Tendo em vista que o Plano não apresentou insuficiência de cobertura na Avaliação Atuarial de 2013, este item não é aplicável ao presente Parecer. 8
INFORMAÇÕES CONSOLIDADAS Participantes ativos do plano: 7092 Tempo médio de contribuição do plano (meses): 60 Tempo médio para aposentadoria do plano (meses): 247 TOTAL DAS RESERVAS Provisões Matemáticas R$ 355.615.236,61 Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes R$ 39.341.010,47 R$ 39.341.010,47 R$ 39.341.010,47 R$ 316.274.226,14 R$ 316.274.226,14 R$ 138.880.973,28 R$ 177.393.252,86 9
PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS Contabilizado no Ativo Déficit equacionado Participantes ativos Serviço passado Participantes ativos Outras finalidades Participantes ativos Contabilizado no Passivo Déficit equacionado Participantes ativos Serviço passado Participantes ativos Outras finalidades Participantes ativos RESULTADO DO PLANO Resultado do exercício Déficit Técnico Superávit Técnico Reserva de Contingência Reserva Especial para Revisão de Plano 10
FONTE DOS RECURSOS Participantes Valor (R$) Valor (%) Valor (R$) Valor (%) Valor (R$) Valor (%) Total em Valores Total de recursos 23.371.126,31 20.503.056,15 43.874.182,46 Contribuições previdenciárias 23.371.126,31 4,22 20.503.056,15 3,70 43.874.182,46 Normais 19.788.561,62 3,57 20.503.056,15 3,70 40.291.617,77 Extraordinárias 3.582.564,69 0,65 3.582.564,69 Déficit equacionado Serviço Passado 3.582.564,69 0,65 3.582.564,69 Outras Finalidades Utilização de fundos Exigência regulamentar Destinação de reserva 11
PARECER ATUARIAL DO PLANO Qualidade da base cadastral: A base cadastral de Participantes e encaminhada pela Entidade, posicionada em 31 de dezembro de 2013, foi submetida a testes de consistência e, após ratificações e retificações da Entidade, em relação às possíveis inconsistências verificadas, os dados foram considerados suficientes e exatos para fins da Avaliação, não sendo necessária a elaboração de hipóteses para suprir deficiências da base de dados para fins da Avaliação Atuarial anual. Regras de constituição e reversão dos fundos previdenciais: No que tange aos Fundos Previdenciais, o Plano possui Fundo de Aporte Inicial de Serviço Passado FAISP, que tem como origem de recursos o Aporte Inicial de Serviço Passado realizado pelo Fundador, correspondente ao Valor de Serviço Passado Máximo de todos os Participantes Fundadores, conforme definido em Nota Técnica do Plano, sendo destinado à cobertura das contribuições patronais de Serviço Passado àqueles Participantes que possuam direito a esta. Referido Fundo monta, em 31 de dezembro de 2013, a quantia de R$34.734.818,85; O Plano possui, ainda, Fundo Previdencial Coletivo de Oscilação de Risco, que tem como origem de recursos as contribuições destinadas aos benefícios de risco vertidas pelos es, sendo destinado para cobertura do Valor das Contribuições Faltantes, avaliados atuarialmente pelo método de Repartição de Capitais de Cobertura. Este fundo monta, em 31 de dezembro de 2013, a quantia de R$5.701.903,59. Variação do resultado: Considerando a modalidade em que está estruturado o Plano, qual seja, de, na Avaliação Atuarial de 2013, o Plano SEBRAEPREV não apresenta déficit ou superávit, mantendose em equilíbrio atuarial. Natureza do resultado: Em face da modalidade em que está estruturado o Plano, qual seja, de, este item não se aplica ao Plano SEBRAEPREV, não sendo necessário discorrer sobre este assunto. Soluções para equacionamento de déficit: Tendo em vista a modalidade em que está estruturado o Plano, qual seja, de, este item não se aplica ao Plano SEBRAEPREV, não sendo necessário discorrer sobre este assunto. Adequação dos métodos de financiamento: Adotase, para o financiamento de todos os benefícios do Plano, o método de Capitalização Financeira, haja vista tratarse de Plano em que todos os benefícios estão estruturados na modalidade de. Tratase, portanto, do único método de financiamento aplicável aos benefícios do Plano, de forma que o referido método é adequado e deve continuar sendo adotado para o financiamento dos benefícios do Plano, à luz da legislação previdenciária vigente. No que tange à forma de apuração do Valor das Contribuições Faltantes para complementar a cobertura dos benefícios de riscos, estruturado no Regime de Repartição de Capitais de Cobertura, entendemos que também há aderência à legislação, à massa avaliada, bem como ao perfil do Plano, em especial aos fins a que se destina, considerando o disposto na Resolução MPS/CGPC nº 18/2006. Outros fatos relevantes: 1) No caso do Plano SEBRAEPREV, as hipóteses atuariais são aplicáveis exclusivamente no cálculo dos benefícios de risco, especificamente em relação ao Valor das Contribuições Faltantes para os casos de Invalidez ou Morte de Participante, e para determinar a conversão do saldo acumulado em benefício de renda calculada atuarialmente e respectivos recálculos anuais, quando da opção pelo Participante recai neste tipo de renda, sendo que, neste caso, influenciam apenas nos Fatores Atuariais, considerando a modelagem descrita na Nota Técnica Atuarial do Plano. As hipóteses foram definidas pela Entidade, estando esta subsidiada pelos testes de aderência das hipóteses e premissas atuariais executados por esta Consultoria, registrado no Relatório GAMA 44 RE 116/13. Ressaltase que a Tábua de Mortalidade utilizada é a AT2000 M&F e a Tábua de Mortalidade de Inválidos utilizada é a UP 94 M&F; 2) Destacamos que não foram observadas alterações nas Hipóteses Atuariais adotadas para fins da Avaliação Atuarial de encerramento do exercício de 2013, se comparadas com as utilizadas no encerramento do exercício de 2012; 12
3) Para fins da Avaliação Atuarial posicionada em 31 de dezembro de 2013, os valores de patrimônio, ativos de investimentos, fundo administrativo e exigíveis do Plano, foram informados pela Entidade, conforme consta no Balancete Contábil do Plano do mês de dezembro de 2013, bem como, conforme declarado pela Entidade, os ativos de investimento estão avaliados e contabilizados a valor de mercado pelo que consideramos, para fins das Avaliações, que tais valores refletem a realidade dos fatos; 4) De acordo com o referido Balancete Contábil, a totalidade do Patrimônio de Cobertura do Plano encontrase integralizada; 5) Conforme definição constante do Plano de Gestão Administrativa PGA da Entidade, o custo administrativo do Plano para o exercício de 2014, considera o Carregamento Administrativo de 2,00% incidente sobre as Contribuições Básicas vertidas pelas as e pelos Participantes Patrocinados, Mandatários e Autopatrocinados. Adicionalmente, ressaltase que o custo de administração do Plano para o exercício de 2014, considera a Taxa de Administração de 0,80% incidente sobre o montante dos recursos garantidores do Plano SEBRAEPREV; 6) O Plano SEBRAEPREV registra Fundo Administrativo que dispõe da quantia de R$1.717.533,66, conforme valor registrado no Balancete Contábil de 31 de dezembro de 2013. 13