ENTIDADE: [01.225.861/0001-30] REGIUS SOCIEDADE CIVIL DE PREVIDENCIA PRIVADA PLANO DE BENEFÍCIOS: MOTIVO: DATA DA AVALIAÇÃO: [2012.0017-18] PB CD-02 ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO 31/12/2014 Atuário Responsável ANTONIO MARIO RATTES DE OLIVEIRA MIBA: 1162 MTE: 1162 DA transmitida à Previc em 07/04/2015 às 11:39:48 Número de protocolo : 011606
INFORMAÇÕES CADASTRAIS ENTIDADE Código: 0089-5 CNPJ: 01.225.861/0001-30 Sigla: REGIUS Razão Social: REGIUS SOCIEDADE CIVIL DE PREVIDENCIA PRIVADA PLANO CNPB: 2012.0017-18 Sigla: PB CD-02 Nome: PLANO DE BENEFICIOS CD-02 Situação: ATIVO / EM FUNCIONAMENTO Característica: PATROCINADOR Modalidade: CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA Legislação Aplicável: LC 108/109 ATUÁRIO Nome: ANTONIO MARIO RATTES DE OLIVEIRA MIBA: 1162 MTE: 1162 Empresa: ATUARIAL CONSULTORIA E ASSESSORIA EMPRESARIAL LTDA - EPP INFORMAÇÕES SOBRE A AVALIAÇÃO ATUARIAL Motivo da Avaliação: ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO Data do cadastro: 30/11/0014 Data da Avaliação: Tipo: Observações: 31/12/2014 Relatórios Complementares apresentados pelo Atuário (não enviados à PREVIC): Quantidade de Grupos de Custeio: 1 INFORMAÇÕES SOBRE A DURATION DO PASSIVO DO PLANO DE BENEFÍCIOS Duration do Passivo (em meses): 89 Observações: 2
CARACTERÍSTICAS DOS BENEFÍCIOS Benefício: BENEFÍCIO POR MORTE Benefício Programado: NÃO Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA AO CONJUNTO DE BENEFICIÁRIOS INDICADO PELO PARTICIPANTE OU ASSISTIDO QUE VIER A FALECER, SERÁ ASSEGURADO, MEDIANTE REQUERIMENTO, O PAGAMENTO DO BENEFÍCIO POR MORTE, NA FORMA DE PRESTAÇÃO ÚNICA E RATEADO EM PARTES IGUAIS, DE ACORDO COM A QUANTIDADE DE BENEFICIÁRIOS HABILITADOS, OBSERVADAS AS SEGUINTES REGRAS: I. PARA O(S) BENEFICIÁRIO(S) DE ASSISTIDO, O BENEFÍCIO POR MORTE CORRESPONDERÁ, NA DATA DO FALECIMENTO, AO SALDO RESIDUAL EXISTENTE EM NOME DO PARTICIPANTE NA CONTA INDIVIDUAL DE BENEFÍCIO; II. PARA O(S) BENEFICIÁRIO (S) DE PARTICIPANTE, O BENEFÍCIO POR MORTE CORRESPONDERÁ, NA DATA DO FALECIMENTO, AO SALDO CONFORME REGRA DE APURAÇÃO DA CONTA INDIVIDUAL DE BENEFÍCIO. PARÁGRAFO ÚNICO. EM CASO DE MORTE DE PARTICIPANTE OU ASSISTIDO SEM QUE HAJA BENEFICIÁRIO(S) INSCRITO(S), PARA O RECEBIMENTO DO BENEFÍCIO POR MORTE, O VALOR SERÁ APURADO NOS TERMOS DOS INCISOS I E II DESTE ARTIGO, CONFORME O CASO, E O BENEFÍCIO CORRESPONDENTE SERÁ DISPONIBILIZADO AO(S) HERDEIRO(S) MEDIANTE APRESENTAÇÃO Benefício: RENDA DE APOSENTADORIA POR INVALIDEZ Benefício Programado: NÃO Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA OS BENEFÍCIOS DE RENDA PREVISTOS NESTE REGULAMENTO SERÃO APURADOS EM QUANTIDADE DE COTAS, NA DATA DA CONCESSÃO DA RESPECTIVA RENDA, PELA DIVISÃO DO SALDO EXISTENTE NA CONTA INDIVIDUAL DE BENEFÍCIOS, PELO PRAZO DEFINIDO PELO PARTICIPANTE E CONVERTIDOS, NESTA MESMA DATA, PELO VALOR DA COTA VIGENTE, MANTENDO O VALOR DO BENEFÍCIO APURADO EM MOEDA CORRENTE NACIONAL, CONSTANTE ATÉ O MÊS DE RECÁLCULO DOS BENEFÍCIOS, CONFORME DEFINIDO NO ARTIGO 49. Benefício: RENDA DE APOSENTADORIA PROGRAMADA Benefício Programado: SIM Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA OS BENEFÍCIOS DE RENDA PREVISTOS NESTE REGULAMENTO SERÃO APURADOS EM QUANTIDADE DE COTAS, NA DATA DA CONCESSÃO DA RESPECTIVA RENDA, PELA DIVISÃO DO SALDO EXISTENTE NA CONTA INDIVIDUAL DE BENEFÍCIOS, PELO PRAZO DEFINIDO PELO PARTICIPANTE E CONVERTIDOS, NESTA MESMA DATA, PELO VALOR DA COTA VIGENTE, MANTENDO O VALOR DO BENEFÍCIO APURADO EM MOEDA CORRENTE NACIONAL, CONSTANTE ATÉ O MÊS DE RECÁLCULO DOS BENEFÍCIOS, CONFORME DEFINIDO NO ARTIGO 49. Benefício: RENDA DECORRENTE DA OPÇÃO PELO BENEFÍCIO PROPORCIONAL DIFERIDO Benefício Programado: NÃO Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA OS BENEFÍCIOS DE RENDA PREVISTOS NESTE REGULAMENTO SERÃO APURADOS EM QUANTIDADE DE COTAS, NA DATA DA CONCESSÃO DA RESPECTIVA RENDA, PELA DIVISÃO DO SALDO EXISTENTE NA CONTA INDIVIDUAL DE BENEFÍCIOS, PELO PRAZO DEFINIDO PELO PARTICIPANTE E CONVERTIDOS, NESTA MESMA DATA, PELO VALOR DA COTA VIGENTE, MANTENDO O VALOR DO BENEFÍCIO APURADO EM MOEDA CORRENTE NACIONAL, CONSTANTE ATÉ O MÊS DE RECÁLCULO DOS BENEFÍCIOS, CONFORME DEFINIDO NO ARTIGO 49. 3
DEMONSTRATIVO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL GRUPO DE CUSTEIO: 1 - Nº 01 es e Instituidores CNPJ Razão Social 01.225.861/0001-30 REGIUS SOCIEDADE CIVIL DE PREVIDENCIA PRIVADA 00.208/0001-00 BRB BANCO DE BRASILIA SA Participantes Ativos: 620 Tempo médio de contribuição (meses): Folha de Salário de Participação: $ 100,251,527.48 Tempo médio para aposentadoria (meses): HIPÓTESES ATUARIAIS 24 41 Hipótese: Indexador do Plano (Reajuste dos Benefícios) Valor: CDI Quantidade esperada no exercício seguinte: Quantidade ocorrida no exercício encerrado: Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: O indexador do plano de benefícios é definido no regulamento, correspondendo à cota patrimonial. A entidade adota como benchmark do indexador 100%do CDI. Justificativa da EFPC: O indexador do plano de benefícios é definido no regulamento, correspondendo à cota patrimonial. A entidade adota como benchmark do indexador 100%do CDI. Opinião do atuário: O indexador do plano de benefícios é definido no regulamento, correspondendo à cota patrimonial. A entidade adota como benchmark do indexador 100%do CDI. HIPÓTESES ATUARIAIS NÃO UTILIZADAS NESTA DEMONSTRAÇÃO Fator de Determinação do Valor Real Longo do Tempo Ben INSS Fator de Determinação Valor Real ao Longo do Tempo Salários Fator de Determinação Valor Real Longo do Tempo Ben Entidade Hipótese de Entrada em Aposentadoria Hipótese sobre Composição de Família de Pensionistas Hipótese sobre Gerações Futuras de Novos Entrados Hipótese sobre Rotatividade (Percentual) Projeção de Crescimento Real de Salário Projeção de Crescimento Real do Maior Sal Ben INSS Projeção de Crescimento Real dos Benefícios do Plano Taxa Real Anual de Juros Tábua de Entrada em Invalidez Tábua de Morbidez Tábua de Mortalidade de Inválidos Tábua de Mortalidade Geral BENEFÍCIOS 4
Benefício: BENEFÍCIO POR MORTE Quantidade de benefícios concedidos: 1 Valor médio do benefício (R$): 45,147.38 Idade média dos assistidos: 58 Custo do Ano (R$): Custo do Ano (%): Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Benefício Definido Programados não Programados Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples 5
Benefício: RENDA DE APOSENTADORIA POR INVALIDEZ Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$): Custo do Ano (%): Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Benefício Definido Programados não Programados Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples 6
Benefício: RENDA DE APOSENTADORIA PROGRAMADA Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$): 11,069,977.57 Custo do Ano (%): 10.72 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Benefício Definido Programados não Programados Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples $ 10,674,924.42 $ 11,432,235.12 7
Benefício: RENDA DECORRENTE DA OPÇÃO PELO BENEFÍCIO PROPORCIONAL DIFERIDO Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$): Custo do Ano (%): Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Benefício Definido Programados não Programados Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples CONSOLIDADO DO GRUPO CUSTEIO 1 - Nº 01 Custo Normal do Ano (R$) 11,069,977.57 Custo Normal do Ano (%) 10.72 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Benefício Definido Programados não Programados Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples $ 10,674,924.42 $ 11,432,235.12 8
PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS Contabilizado no Ativo Déficit equacionado (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) (0 meses restantes) Serviço passado (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) (0 meses restantes) Outras finalidades (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) (0 meses restantes) Contabilizado no Passivo Déficit equacionado (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) (0 meses restantes) Serviço passado (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) (0 meses restantes) Outras finalidades (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) (0 meses restantes) PATRIMÔNIO DE COBERTURA Patrimônio de Cobertura: Insuficiência de cobertura: FUNDOS PREVIDENCIAIS ATUARIAIS Finalidade FUNDO DE REVERSÃO Fonte de custeio Definida em regulamento Recursos recebidos no exercício $ 8,216.74 Recursos utilizados no exercício Saldo $ 8,216.74 FUNDO PREVIDENCIAL DE DESTINAÇÃO E UTILIZAÇÃO DE RESERVA ESPECIAL PARA REVISÃO DE PLANO Saldo Participantes Ativos 9
FONTE DOS RECURSOS Participantes Valor (R$) Valor (%) Valor (R$) Valor (%) Valor (R$) Valor (%) Total em valores Total de 5,675,029.75 5,394,947.82 11,069,977.57 Contribuições previdenciárias 5,675,029.75 5.50 5,394,947.82 5.22 11,069,977.57 Normais 5,675,029.75 5.50 5,394,947.82 5.22 11,069,977.57 Extraordinárias Déficit equacionado Serviço Passado Outras Finalidades Utilização de fundos Exigência regulamentar Destinação de reserva Data Início de Vigência: 01/04/2015 PARECER ATUARIAL DO GRUPO DE CUSTEIO Evolução dos custos: O quadro seguinte resume os custos atuariais do plano de benefícios, em 31/12/2013, comparando-os com os custos da avaliação atuarial anterior. Todos os custos estão expressos como porcentagem do salário-departicipação. Benefícios 31/12/2013 31/12/2014 Aposentadorias1 10,02% 10,72% Despesas administrativas 0,20% 0,20% Custo total 10,22% 10,92% 1 O custo das aposentadorias representa a contribuição média de participante e patrocinadora. Variação das provisões matemáticas: O exigível atuarial, em 31/12/2013, era composto da seguinte forma: Rubrica 31/12/2013 31/12/2014 Exigível atuarial: 11.190.334,20 22.107.159,54 Provisões matemáticas: 11.190.334,20 22.107.159,54 Benefícios concedidos: 0,00 0,00 Benefícios a conceder: 11.190.334,20 22.107.159,54 Saldos de contas patrocinadores e participantes: 11.190.334,20 22.107.159,54 10
Benefícios do plano com a geração atual: 0,00 0,00 Não há benefícios concedidos no plano e, por esse motivo, as provisões matemáticas de benefícios concedidos são nulas. As provisões matemáticas de benefícios a conceder tiveram um crescimento de 97,56% decorrente da acumulação de contribuições e rentabilidades nos saldos de contas individuais. A rentabilidade do plano, em 2014, foi de 11,60%. Principais riscos atuariais: O plano de benefícios, por ser constituído na modalidade de contribuição definida, não está exposto a riscos atuariais. Soluções para insuficiência de cobertura: Não há déficit atuarial no plano de benefícios. 11
INFORMAÇÕES CONSOLIDADAS Participantes ativos do plano: 620 Tempo médio de contribuição do plano (meses): 24 Tempo médio para aposentadoria do plano (meses): 41 TOTAL DAS RESERVAS Custo Normal do Ano $ 11,069,977.57 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Benefício Definido Programados não Programados Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples $ 10,674,924.42 $ 11,432,235.12 12
PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS Contabilizado no Ativo Déficit equacionado Participantes ativos Serviço passado Participantes ativos Outras finalidades Participantes ativos Contabilizado no Passivo Déficit equacionado Participantes ativos Serviço passado Participantes ativos Outras finalidades Participantes ativos RESULTADO DO PLANO Resultado do exercício Déficit Técnico Superávit Técnico Reserva de Contingência Reserva Especial para Revisão de Plano 13
FONTE DOS RECURSOS Participantes Valor (R$) Valor (%) Valor (R$) Valor (%) Valor (R$) Valor (%) Total em Valores Total de recursos 5,675,029.75 5,394,947.82 11,069,977.57 Contribuições previdenciárias 5,675,029.75 5.50 5,394,947.82 5.22 11,069,977.57 Normais 5,675,029.75 5.50 5,394,947.82 5.22 11,069,977.57 Extraordinárias Déficit equacionado Serviço Passado Outras Finalidades Utilização de fundos Exigência regulamentar Destinação de reserva 14
PARECER ATUARIAL DO PLANO Qualidade da base cadastral: Conforme comentado, os dados cadastrais utilizados na reavaliação atuarial do Plano de Benefícios CD-02 estão posicionados em novembro de 2014 e avaliados por esta consultoria como de boa qualidade e adequados aos cálculos atuariais necessários para a determinação do passivo atuarial, plano de custeio e situação atuarial do plano de benefícios. Regras de constituição e reversão dos fundos previdenciais: Não existem fundos previdenciais no plano na data desta reavaliação atuarial. Está registrado no fundo administrativo o montante de R$ 81.164,99, referente à participação deste plano no Plano de Gestão Administrativa PGA (R$ 72.948,25) e ao Fundo de Reversão (R$ 8.216,74). Variação do resultado: Confrontando-se o ativo líquido do plano com o exigível atuarial, observa-se que a situação atuarial é de equilíbrio atuarial, sendo registrado um resultado nulo, conforme se espera que ocorra em planos de contribuição definida. Natureza do resultado: O plano de benefícios não apresentou resultados e, portanto, não há comentários a fazer em relação à natureza do resultado. Soluções para equacionamento de déficit: Não há déficit atuarial no plano de benefícios. Adequação dos métodos de financiamento: Em nossa opinião, o método de financiamento vem produzindo resultados consistentes, possibilitando a acumulação de reservas matemáticas que são suficientes para o equilíbrio atuarial do plano de benefícios, conforme demonstrado neste relatório. Outros fatos relevantes: Não existem outros fatos relevantes. 15