MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO Secretária Executiva Subsecretaria de Planejamento e Orçamento IV Congresso Internacional de Informação de Custos e Qualidade do Gasto no Setor Público
A SETORIAL DE CUSTOS DO MEC - Estrutura do MEC GRUPO DE UNID. UO UG INSTITUTOS FEDERAIS 41 425 UNIVERSIDADES 63 406 HOSPITAIS UNIVERSITÁRIOS 34 49 ADM DIRETA¹ 3 3 OUTRAS² 6 6 TOTAL 147 889 Base: 1º Trimestre de 2014 ¹: SAA, CNE, SESU, SETEC, SEB, SECADI, INES, IBC, SASE, SERES ²: FNDE, INEP, CAPES, HCPA,EBSERH, FUNDAJ
A SETORIAL DE CUSTOS DO MEC - Histórico Outubro/2013 Reunião do Secretário do Tesouro Nacional/MF com o Secretário Executivo/MEC Novembro/2013 Reunião Secretaria do Tesouro Nacional/STN com Secretário Executivo/MEC 04/11/2013 Workshop sobre Custos no Setor Público Com a participação da FGV, STN, SPO, FORPLAD, FORPLAN, FONDCF e demais convidados; Dezembro/2013 Criação de Grupo de Trabalho.
A SETORIAL DE CUSTOS DO MEC - Formalização Portaria nº 1.749, de 28 de Dezembro de 2011 Cria a Setorial de Custos no Âmbito do MEC Portaria SE/MEC Nº 135, de 23/01/2014 (DOU 24/01/2014): Cria Grupo de Trabalho encarregado de discutir as diretrizes de implementação do Sistema de Custos no âmbito do MEC. Portaria SPO/SE/MEC Nº 1, de 28/01/2014 (DOU 30/01/2014), revogada pela Portaria SPO/SE/MEC Nº 2, de 26/05/2014 (DOU 27/05/2014) : Indica os participantes do GT.
A SETORIAL DE CUSTOS DO MEC - Formalização Portaria nº 1.749, de 28 de Dezembro de 2011 Cria a Setorial de Custos no Âmbito do MEC Portaria SE/MEC Nº 135, de 23/01/2014 (DOU 24/01/2014): Cria Grupo de Trabalho encarregado de discutir as diretrizes de implementação do Sistema de Custos no âmbito do MEC. Portaria SPO/SE/MEC Nº 1, de 28/01/2014 (DOU 30/01/2014), revogada pela Portaria SPO/SE/MEC Nº 2, de 26/05/2014 (DOU 27/05/2014) : Indica os participantes do GT. Unidades piloto para a implantação da contabilidade de custos: FUB, UFMS, IFMG, UFRJ E UFRN
Integração do SIPAC/UFRN ao SIC do Governo Federal PROJETO PILOTO MEC/SPO IV Congresso Internacional de Informação de Custos e Qualidade do Gasto no setor Público
AGENDA CONTEXTUALIZAÇÃO DO PROJETO PILOTO MEC/SPO E A PARTICIPAÇÃO DA UFRN; CONTEXTUALIZAÇÃO DO SIPAC/UFRN; CONTEXTUALIZAÇÃO DO SIC E SEUS PRESSUPOSTOS SISTEMA SIC: ALTERNATIVAS DE IMPLEMENTAÇÃO; O MODELO ADOTADO PELA UFRN E O PLANEJAMENTO DOS OBJETOS DE CUSTO; ESTADO ATUAL E PRÓXIMOS PASSOS; CONSEQUÊNCIAS E CONSIDERAÇÕES FINAIS.
A UFRN E O PROJETO PILOTO SPO/MEC PROJETO PILOTO ( UFRN, UNB, UFRJ, UFMS, IFMG) CONVITE SPO/MEC; ÓRGÃOS PARCEIROS SPO/MEC (No âmbito do MEC); CONSULTORIA FGV (Dr. Nelson Machado c/ Assessoria do Prof. Victor Holanda UFRN) SECRETARIA DO TESOURO NACIONAL MOTIVAÇÃO DA UFRN Integração plena do SIPAC ao SIAFI (Potencial)
O QUE É O SIPAC/UFRN? É UM DOS COMPONENTES DOS SISTEMAS CORPORATIVOS DA UFRN (Sistemas SIG-UFRN: SIGRH, SIPAC, SIGAA); É A FERRAMENTA DE PLANEJAMENTO E EXECUÇÃO DO FLUXO DE COMPRAS, CONTRATAÇÃO, EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA, LIQUIDAÇÃO E PAGAMENTO; EM PROCESSO DE IMPLANTAÇÃO EM MAIS DE 30 INSTITUIÇÕES PÚBLICAS DE ENSINO (IFES, Ifs) e pelo menos 5 DA ADAMINISTRAÇÃO DIRETA (MJ, MPOG, ABIN, INSS)
CONTEXTUALIZAÇÃO DO SIC BASE DE DADOS /INTERFACE SIAFI TRATAMENTO DE DADOS SIC (DW) LIQUDAÇÃO DA DESPESA COM FOCO NOS OBJETOS DE CUSTO RELATÓRIOS GERENCIAIS
SERVIÇOS SIC: PRESSUPOSTOS EVITAR/MINIMIZAR RETRABALHO; LIBERDADE NA ESCOLHA DO MODELO DE IMPLANTAÇÃO; LIBERDADE NA ESOLHA DOS OBJETOS DE CUSTO; AVALIAÇÃO DA RELAÇÃO CUSTO/BENEFÍCIO; TER ALGUMA SERVENTIA.
ALTERNATIVAS DE IMPLANTAÇÃO DO PROJETO MODELO DIRETO VINCULAÇÃO DOS OBJETOS NOS EMPENHOS; CARACTERIZAÇÃO DOS OBJETOS DE CUSTO VIA PI E PO; LIQUIDAÇÃO DA DESPESA CONFORME OBJETOS DO EMPENHO (SIAFI). MODELO DETACUSTO ALIMENTAÇÃO MANUAL; ALIMENTAÇÃO VIA WEB SERVICE
AS ALTERNATIVAS DE IMPLANTAÇÃO: MODELO DIRETO DCF? SIC (DW) Relatórios Gerenciais Objetos de Custo: Ato de Empenho - Plano Interno (PI) - Programa Orçamentário (PO) BASE DE DADOS /INTERFACE SIAFI AVALIAÇÃO E TOMADA DE DECISÃO
AS ALTERNATIVAS DE IMPLANTAÇÃO: MODELO INDIRETO (DETACUSTO) ALTERNATIVA I DCF? SIC (DW) Relatórios Gerenciais Objetos de Custo: Ato de Liquidação da Despesa INTERFACE DETACUSTO BASE DE DADOS/ INTERFACE SIAFI AVALIAÇÃO E TOMADA DE DECISÃO
AS ALTERNATIVAS DE IMPLANTAÇÃO: MODELO INDIRETO (DETACUSTO) ALTERNATIVA 2 SIC (DW) Relatórios Gerenciais WEBSERVICE (STN) INTERFACE DETACUSTO SISTEMA LEGADO DA UG/IFES BASE DE DADOS/ INTERFACE SIAFI DCF? AVALIAÇÃO E TOMADA DE DECISÃO
A ALTERNATIVA ADOTADA PELA UFRN: MODELO INDIRETO: ALTERNATIVA 2 COM MODIFICAÇÕES - PRESSUPOSTOS Evitar retrabalho; Utilidade para a gestão /avaliação/tomada de decisão; Não implicar em novas estruturas administrativas; Fundamentação nos sistemas SIG-UFRN (especialmente SIPAC) MODELO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
MODELO DE IMPLEMANETAÇÃO DO DETACUSTO NA UFRN WEBSERVICE (STN) INTERFACE DETACUSTO SIPAC BASE DE DADOS/ SISTEMAS SIG-UFRN ORÇAMENTO RECURSOS (Atas, Contratos, Almoxarifado) LIQUIDAÇÃO E PAGAMENTO INTERFACE DETACUSTO SIAFI BASE DE DADOS/ INTERFACE SIAFI MÓDULO REQUISI ÇÕES - SIPAC
A UFRN VISÃO GERAL ESTRUTURA ADMINISTRATIVA CONSELHOS SUPERIORES CONSUNI, CONSEP, CONSAD, CONCURA REITORIA Pró- Reitorias Secretarias Órgãos Suplementares Unidades Acadêmicas Unid. Acad. Especializadas Centros Acadêmicos Institutos Departamentos/Cursos
A UFRN VISÃO GERAL ESTRUTURA ADMINISTRATIVA PRÓ-REITORIAS DAS ATIVIDADES MEIO PROAD, PROPLAN, PROGESPE PROAD EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DMP DCF DGI DSP
A EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DESCENTRALIZAÇÃO DO ORÇAMENTO DE CUSTEIO (UGs SIAFI) TESOURO /MEC UFRN CONSAD CE CT CCET CB CCHLA CCSA CCS CERES
A EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DESCENTRALIZAÇÃO DO ORÇAMENTO DE CUSTEIO (VISÃO SIPAC) ESCOLAS. INSTITUTOS UNID. ESPEC. TESOURO /MEC UFRN CONSAD DOTAÇÕES ESPECIAIS ADM. CENTRAL CE CT CCET CB CCHLA CCSA CCS CERES
A CONCEPÇÃO DO SIPAC Módulo de Orçamento OUTROS MÓDULOS MÓDULO DE REQUISI- ÇÕES MÓDULO DE CONTRATOS, MÓDULO DE REGISTRO DE PREÇOS
O SIPAC COMO FERRAMENTA DE GESTÃO DOS CONTRATOS DA UFRN Visão de Sistema OUTROS MÓDULOS Unidade Orçamentária SIPAC MÓDULO DE REQUISI- ÇÕES MÓDULO DE CONTRATOS
O PLANEJAMENTO DOS OBJETOS DE CUSTO: MODELAGEM DO VETOR DETACUSTO UFRN (Base 32) Detalhamento das Atividades Plano de Gestão Unidades SIPAC 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 PDI Políticas Ações Destinação da Despesa Ativ. Fim Ativ. Meio Origem do Orçamento LOA (Ações, Programas, etc), Matriz ANDIFES Descentralização; Projeto Acadêmico
CONSEQUÊNCIAS DECORRENTES DO PROJETO INTEGRAÇÃO PLENA SIPAC X SIAFI VIABILIZAÇÃO DO PAGAMENTO ON LINE AFERIÇÃO DO CUSTO DOS OBJETOS DE CUSTO PLANEJADOS PELA ALTA GESTÃO.
ESTADO ATUAL E PRÓXIMOS PASSO DO PROJETO Foi realizada a configuração de certificado para utilização do Web Service do SIAFI; Foi incluída a Informação de Custo na Requisição de SRP (escolhida como Piloto); Foi desenvolvido um caso de uso no SIPAC para atender inicialmente a situação de Despesa Corrente de Serviços(DSP001); A Comunicação SIPAC x SIAFI através de Web Service funcionando corretamente no ambiente de homologação;
CONSIDERAÇÕES FINAIS A PROPOSTA POSSIBILITARÁ AFERIR, SOB A ÓPTICA DA EXECUÇÃO: O CUSTO DAS ATIVIDADES FINALISTAS DIANTE DAS ATIVIDADES MEIO COM DETALHAMENTO PARA ENSINO, PESQUISA, EXTENSÃO; AFERIR A EXECUÇÃO DO PLANO DE GESTÃO; AFERIR A EXECUÇÃO DO PDI; AFERIR O CUSTO DE QUALQUER CENTRO DE CUSTO SIPAC.
PRÓXIMOS PASSOS Validação por parte da Contabilidade (DCF) e Administração(PROAD) do que foi implementado no SIPAC; Expandir o Custo para as demais requisições do SIPAC; Adaptação do Caso de Uso do SIPAC para atender a todas as Situações do SIAFI;
CONSIDERAÇÕES FINAIS A PROPOSTA POSSIBILITARÁ AFERIR, SOB A ÓPTICA DA EXECUÇÃO: O CUSTO DAS ATIVIDADES FINALISTAS DIANTE DAS ATIVIDADES MEIO COM DETALHAMENTO PARA ENSINO, PESQUISA, EXTENSÃO; AFERIR A EXECUÇÃO DO PLANO DE GESTÃO; AFERIR A EXECUÇÃO DO PDI; AFERIR O CUSTO DE QUALQUER CENTRO DE CUSTO SIPAC.
OBRIGADO contato proad@reitoria.ufrn.br Prof. João Batista