Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna PAINT-2014

Transcrição

1 Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna PAINT-2014 Secretaria de Controle Interno

2 I INTRODUÇÃO A Secretaria de Controle Interno do Conselho da Justiça Federal integra o Sistema de Controle Interno da Justiça Federal como órgão central, nos termos do art. 2º, I, da Resolução CJF n. 85/2009, cabendo-lhe a orientação normativa e a supervisão técnica dos órgãos que compõem o sistema, quais sejam as unidades de controle interno dos tribunais regionais federais e das seções judiciárias. Os titulares das unidades dos tribunais compõem o Comitê Técnico de Controle Interno da Justiça Federal CTCI-JF, criado pela Resolução CJF n. 206/1998, que funciona como colegiado presidido pelo titular da SCI/CJF, com a finalidade de prestar assessoramento na adoção de uma sistemática de ação integrada das atividades de controle no âmbito do Conselho e da Justiça Federal de 1º e 2º graus. Com vistas a dar efetividade ao funcionamento sistêmico das unidades de controle interno da Justiça Federal, consignou-se que, dentre as finalidades do Sistema de Controle Interno da Justiça Federal, há o apoio ao controle externo, exercido pelo Tribunal de Contas da União, e ao Conselho Nacional de Justiça (art. 3º, III, da Resolução CJF n. 85/2009). Esses dois órgãos (TCU e CNJ) influenciaram, em grande parte, a escolha dos temas objeto das auditorias a serem realizadas no próximo exercício. Isto porque o CTCI-JF, em decisão unânime, decidiu pela realização de ações integradas para o exercício 2014, com fulcro no art. 8º, II, da Resolução CNJ n. 171/2013, que serão realizadas mediante a elaboração da matriz de planejamento e dos demais papéis de trabalho necessários à execução das atividades de forma colaborativa e mediante a supervisão da SCI/CJF. Decidiu-se, igualmente, que o escopo definido nos normativos do Tribunal de Contas da União para composição dos respectivos Relatórios de Gestão e Relatórios de Auditoria de Gestão do exercício 2014 servirá como referência para a definição dos temas a serem abordados nas ações compartilhadas, totalizando 3 (três) auditorias. Além disso, para a elaboração do PAA, foram observadas as diretrizes definidas pelo CNJ nas Ações Coordenadas de Auditoria, documento que 2

3 evidenciará as áreas e as espécies de auditoria a serem realizadas no âmbito de todas as unidades jurisdicionadas ao Conselho Nacional de Justiça. As auditorias a serem realizadas em 2014 baseiam-se em ações próativas e/ou preventivas, com vistas a mitigar riscos, observados em cada fase do processo interno de gestão de recursos financeiros, humanos e materiais, verificando os controles existentes e, em havendo, se estão sendo cumpridos sistematicamente com vistas a prevenir riscos. II FATORES CONSIDERADOS NA ELABORAÇÃO DO PAINT Além do PAINT do exercício anterior, foi considerado o planejamento estratégico da Justiça Federal e do Conselho da Justiça Federal, quadriênio 2010/2014. A planificação dos trabalhos de auditoria pautou-se ainda nos seguintes fatores: o efetivo de servidores alocados à auditoria (4 servidores); as estratégias do Conselho e da Justiça Federal de 1º e 2º graus; a materialidade e a relevância, baseada no volume da área a ser examinada; as observações efetuadas no transcorrer do exercício; a eficiência, eficácia ou fragilidade nos controles internos; e implantação da metodologia aplicada à avaliação de controles internos e a gestão de riscos. Com base no exposto e, considerando a relevância do risco em cada área administrativa deste Conselho e do Sistema de Controle Interno da Justiça Federal de primeiro e segundo graus foram selecionadas as seguintes áreas para serem auditadas: controle interno, tecnologia da informação, terceirização de mão de obra e sustentabilidade ambiental. 3

4 III DESTAQUES PARA O EXERCÍCIO DE 2014 Os trabalhos de Auditoria a serem realizados no exercício de 2014 terão os temas e áreas auditadas definidas pelo CTCI-JF, bem como as ações Coordenadas propostas pelo CTCI do Poder Judiciário, cujo regimento interno aponta como competência elaborar as propostas de realização de Ações Coordenadas de Auditoria (art. 4º, IV, a, da Portaria CNJ n. 107/2013). Dessa forma, as auditorias a serem realizadas no próximo exercício serão divididas da seguinte forma 1 : 1 - Gestão Ambiental e Licitações Sustentáveis (CTCI-JF) 2 - Contratação de prestação de serviços de limpeza, higiene e vigilância ostensiva (CTCI-JF) 3 - Sistemas de controles internos administrativos (CTCI-JF) 4 - Governança de Tecnologia da Informação TI (CTCI-Jud) 5 - Conclusão da AUDITORIA de Passivos da Justiça Federal 6 - Conclusão da Auditoria de Capacitação do CEJ 7 Apoio a Corregedoria nas Inspeções dos Tribunais Regionais Federais da 5ª e 3ª Regiões- 8 Conclusão das Inspeções realizadas em Monitoramento das auditorias realizadas em 2013 IV CONSIDERAÇÕES FINAIS O PAINT 2014 é um plano de ação, elaborado com base nos riscos aferidos, ressaltando-se que o cronograma de execução de trabalhos não é fixo, podendo ser alterado, suprimido em parte ou dilatado em função de fatores externos ou internos que venham a interferir ou influenciar sua execução. Ao longo do exercício, as atividades e o cronograma de execução dos trabalhos poderão sofrer alterações em função de fatores que interfiram a sua realização na data prevista, tais como trabalhos especiais, treinamentos da equipe, 1 O detalhamento do escopo, bem como o cronograma de realização das auditorias, consta do Plano Anual de Auditoria do CJF PAINT

5 atendimento ao Tribunal de Contas da União, apoio às atividades da Corregedoria Geral da Justiça Federal e outros fatores não previstos inicialmente. Destaca-se que, para cada atividade/ação de auditoria discriminada no Anexo II - Plano Anual de Auditoria será elaborado plano de auditoria específico, que contemplará todos os elementos e requisitos necessários ao desenvolvimento dos trabalhos (área auditada, período, escopo, equipe de auditoria, critério de amostragem, etc), manifestações da unidade auditada e emissão de relatórios de auditoria. V CRONOGRAMA ANUAL Segue em documento anexo ao presente (Anexo I). VI PLANO ANUAL DE AUDITORIA Segue em documento anexo ao presente (Anexo II). Brasília-DF, 29 de novembro de Paulo José Ribeiro Alves CHEFE DA SEÇÃO DE AUDITORIA OPERACIONAL Débora Jardim Vaz CHEFE DA SEÇÃO DE AUDITORIA DA GESTÃO Angelita da Mota Ayres Rodrigues SUBSECRETÁRIA DA AUDITORIA Eduardo de Seixas Scozziero SECRETÁRIO DE CONTROLE INTERNO 5