EDP GRID Gestão de Redes Inteligentes de Distribuição S.A. CNPJ/MF n /

Transcrição

1 GRID Gestão de Redes Inteligentes de Distribuição S.A. CNPJ/MF n / DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Senhores Acionists: Em tendimento às obrigções legis esttutáris, submetos à precição de V.Ss s Donstrções Finnceirs e Nots Explictivs o exercício findo 31 de dezbro de, nos colocmos à disposição pr esclrecimentos dicionis. A Administrção BALANÇOS PATRIMONIAIS EM (Em milhres de reis) PASSIVO Not 31/12/ 31/12/ Circulnte ATIVO Not 31/12/ 31/12/ Receits ntecipds Circulnte Fornecedores Cix e equivlentes de cix Impostos e contribuições sociis Clientes Tributos diferidos Impostos e contribuições sociis Dividendos Empréstimos, finncimentos e encrgos de dívids Cuções e depósitos vinculdos Provisões Outros créditos Outrs conts pgr Totl do Circulnte Totl do Pssivo Circulnte Não Circulnte Não circulnte Clientes Impostos e contribuições sociis Adintmento pr futuro umento de cpitl Tributos diferidos Empréstimos, finncimentos e encrgos de dívids Cuções e depósitos vinculdos Adintmento pr futuro umento de cpitl Outros créditos Provisões Outrs conts pgr Totl do Pssivo Não circulnte Imobilizdo PATRIMÔNIO LÍQUIDO Cpitl socil Intngível Reservs de lucros Prejuízos cumuldos (5.393) (5.393) Totl do Não Circulnte Totl do Ptrimônio Líquido TOTAL DO ATIVO TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO As nots explictivs são prte integrnte ds donstrções finnceirs. DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO - EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO (Em milhres de reis, exceto qundo indicdo) Not Receits Custos 19 Custo de operção e produção (2.298) (7.283) Custo do serviço prestdo terceiros (4.099) (3.055) (11.331) (6.224) (6.397) (3.055) (18.614) (6.224) Lucro bruto Despess e Receits opercionis 19 Despess com vends (71) 111 (71) (569) Despess geris e dministrtivs (1.304) (696) (6.660) (1.122) Deprecições e mortizções (5) (2.459) (7) Outrs despess e receits opercionis (88) 8 (293) (61) (1.468) (577) (9.483) (1.759) Resultdo ds prticipções societáris 11 (10.439) 510 Resultdo ntes do resultdo finnceiro e tributos (2.233) Resultdo finnceiro 20 Receits finnceirs Despess finnceirs (3.058) (272) (9.465) (532) (459) 217 (6.571) (42) Resultdo ntes dos tributos sobre o lucro (2.692) (690) Tributos sobre o lucro 21 Imposto de rend e contribuição socil correntes (2.701) (2.584) (4.232) (4.017) Imposto de rend e contribuição socil diferidos (471) (2.701) (2.584) (4.703) (4.017) Resultdo líquido do exercício (5.393) (5.393) Resultdo por ção tribuível os cionists 22 Resultdo básico/diluído por ção (reis/ções) ON (539,30000) 1.038,90000 (957,50000) 1.038,90000 A Compnhi não divulgou donstrção de resultdos brngentes, um vez que não exist efeitos referentes ess donstrção registrdos ns donstrções finnceirs pr os exercícios de e. As nots explictivs são prte integrnte ds donstrções finnceirs. DEMONSTRAÇÕES DO VALOR ADICIONADO - EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO (Em milhres de reis) Gerção do vlor diciondo Receit opercionl Perd Estimd com Créditos de Liquidção Duvidos - PECLD (71) 111 (71) 111 (-) Insumos dquiridos de terceiros (5.316) (2.091) (14.782) (4.629) Mteriis (195) (1) (1.734) (2.318) Mtéri-prim e insumos pr produção (2.817) Serviços de terceiros (4.899) (2.002) (9.667) (1.138) Outros custos opercionis (222) (88) (564) (1.173) diciondo bruto Retenções Deprecições e mortizções (5) (3.255) (34) diciondo líquido produzido diciondo recebido trnsferênci Receits finnceirs Resultdo d equivlênci ptrimonil (10.439) 510 diciondo totl distribuir Distribuição do vlor diciondo Pessol Runerção diret Benefícios FGTS Impostos, txs e contribuições Federis Estduis Municipis Runerção de cpitis de terceiros Juros Aluguéis Runerção de cpitl próprio Dividendos Prejuízo do exercício/lucro retido (5.393) (5.393) As nots explictivs são prte integrnte ds donstrções finnceirs. DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO (Em milhres de reis) Fluxo de cix ds tividdes opercionis (Prejuízo) Lucro ntes do imposto de rend e d contribuição socil (2.692) (690) Ajustes pr concilir o lucro o cix oriundo ds tividdes opercionis Impostos diferidos Perd Estimd com Créditos de Liquidção Duvidos - PECLD 71 (111) 71 (111) Deprecições e mortizções Encrgos de dívids e vrições monetáris sobre préstimos e finncimentos Provisões (reversões) e tulizções monetáris cíveis, fiscis e trblhists 88 (22) Ajuste vlor presente Prticipções societáris (510) Cuções e depósitos vinculdos litígios - tulizção monetári (1.930) Impostos e contribuições sociis - tulizção monetári (69) (69) Atulizção (reversão) monetári contrprestção contingente Outros (1.929) (Aumento) diminuição de tivos opercionis Clientes (2.845) (5.713) (4.302) (8.791) Impostos e contribuições sociis compensáveis (529) (1.214) (534) (1.105) Cuções e depósitos vinculdos (394) Outros tivos opercionis 524 (585) (7.489) (181) (9.194) Aumento (diminuição) de pssivos opercionis Adintmentos recebidos - Clientes Fornecedores 282 (61) 762 (2.755) Outros tributos e contribuições sociis (330) 109 (621) Obrigções Sociis e Trblhists Provisões (88) (23) (107) (23) Outros pssivos opercionis (633) 275 (698) (465) (581) (263) Cix proveniente ds tividdes opercionis Imposto de rend e contribuição socil pgos (2.274) (1.466) (4.012) (1.527) Cix líquido proveniente ds tividdes opercionis Fluxo de cix ds tividdes de investimento Alienção (dição) de investimento (3.846) (13.996) (13.996) Adintmento pr futuro umento de cpitl (7.400) Aumento de cpitl subsidiári (2.700) (7.907) Adições o Imobilizdo e Intngível (7) (62) (10.421) (205) Cix líquido plicdos ns tividdes de investimento (13.953) (21.965) (10.421) (14.201) Fluxo de cix ds tividdes de finncimento Adintmento pr futuro umento de cpitl Cptção de préstimos, finncimentos e debêntures Amortizção do principl de préstimos e finncimentos (3.775) (4.948) Pgmentos de encrgos de dívids líquido de derivtivos (2.154) (553) Cix líquido (plicdos ns) provenientes ds tividdes de finncimento (Redução) Aumento líquido de cix e equivlentes de cix (6.323) (4.674) Cix e equivlentes de cix no finl do exercício Cix e equivlentes de cix no início do exercício (6.323) (4.674) As nots explictivs são prte integrnte ds donstrções finnceirs. DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (Em milhres de reis) Cpitl socil Reservs de lucros Lucros cumuldos Totl Totl Sldos 31 de dezbro de (85) Lucro líquido do exercício Destinção do lucro Constituição de reserv legl 515 (515) - - Dividendos propostos (2.447) (2.447) (2.447) Dividendo dicionl proposto (7.342) - - Sldos 31 de dezbro de Cpitl socil Reservs de lucros Prejuízo cumuldos Totl Totl Sldos 31 de dezbro de Aumento de cpitl - AGOE de 12/04/ Prejuízo do exercício (5.393) (5.393) (5.393) Sldos 31 de dezbro de (5.393) As nots explictivs são prte integrnte ds donstrções finnceirs. continu...

2 ...continução GRID Gestão de Redes Inteligentes de Distribuição S.A. EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE E 2014 (Em milhres de reis, exceto qundo indicdo) 1 Contexto opercionl A GRID Gestão de Redes Inteligentes de Distribuição S.A. (Compnhi ou GRID ou ), é sociedde nônim de cpitl fechdo, constituíd 22 de julho de 1997, controld integrl d - s do Brsil S.A. ( - s do Brsil) e possui su sede no município de Serr - ES. Dentre o objeto socil d Compnhi destcm-se: (i) prestção e explorção de serviços de telecomunicções; (ii) celebrr, cordos, contrtos e convênios com outrs press explordors de serviços de telecomunicções ou quisquer pessos ou entiddes objetivndo ssegurr operção dos serviços, s prejuízo ds sus tribuições e responsbiliddes; (iii) elborção de civil e eletromecânico de rede de energi de lt, médi e bix tensão; (iv) prestção de serviços de monitormento e mnutenção de sists de utomção, telecomunicções, medição, iluminção públic e ornmentl e outros; (v) relizção de, execução e comissionmento de microgerção de energi prtir de fontes renováveis, comercilizção de soluções e prestção de serviços de instlção, monitormento e mnutenção de sists funcionmento; (vi) relizção de serviços de dignósticos energéticos; (vii) o desenvolvimento de de eficiênci energétic, instlção e comercilizção de equipmentos pr eficiênci energétic b como prestção de serviços de monitormento e mnutenção de sists funcionmento; e (viii) prestção de serviços de consultori eficiênci energétic, gestão de e serviços de telecomunicções. A Compnhi poderá, ind, prticipr de outrs press, negócios e preendimentos voltdos à tividde energétic. A Compnhi detém, desde 7 de dezbro de, 100% ds ções d S.A. ( ), sociedde nônim de cpitl fechdo, com sede loclizd Porto Alegre no estdo do Rio Grnde do Sul, que t como objeto socil: (i) prestção de serviço de engenhri, inclusive infrestrutur, obrs civis, subestções de energi, edificções e fins, com utilizção de mteriis, equipmentos e correltos; (ii) prestção de serviços de ssessormento, consultori técnic, gestão e contrtos de performnce eficiênci energétic e dis serviços el relciondos; (iii) industrilizção e comercilizção de águ, r comprimido, vpor e biomss; (iv) o comércio, importção e exportção de mteriis e equipmentos elétricos, eletrônicos, eletrodomésticos, hidráulicos, mecânicos e de gerção fotovoltic; (v) destinção finl e descrte de equipmentos elétricos, eletrodomésticos, eletrônicos e lâmpds; (vi) gerção de energi elétric; (vii) comercilizção de energi; e (viii) luguel de equipmentos e mteriis correltos. 2 Bse de preprção 2.1 Declrção de conformidde As donstrções finnceirs, individuis e consolidds, estão preprds de cordo com s prátics contábeis dotds no Brsil, observânci às disposições contids n Lei ds Socieddes por Ações, e incorporm s mudnçs introduzids pels Leis nº /07 e nº /09, complentds pelos novos pronuncimentos, interpretções e orientções do Comitê de Pronuncimentos Contábeis - CPC, provdos por Resoluções do Conselho Federl de Contbilidde - CFC e deliberções d Comissão de es Mobiliários - CVM e estão conformidde com s Interntionl Finncil Reporting Stndrds - IFRS, itids pelo Interntionl Accounting Stndrds Bord - IASB. A presentção d Donstrção do Adiciondo - DVA, preprd de cordo com o CPC 09 - Donstrção do Adiciondo, individul e consolidd, é requerid pel legislção societári brsileir e pels prátics contábeis dotds no Brsil pr s compnhis berts. As IFRS não requer presentção dess donstrção. Como consequênci, pels IFRS, ess donstrção está presentd como informção suplentr, s prejuízo do conjunto ds donstrções finnceirs. A Administrção d Compnhi firm que tods s informções relevntes própris ds donstrções finnceirs, e somente els, estão sendo evidencids e que correspond às utilizds por el n su gestão. A Diretori d Compnhi utorizou issão ds donstrções finnceirs 31 de jneiro de. 2.2 Prátics contábeis As prátics contábeis relevntes d Compnhi e su controld estão presentds ns nots explictivs própris os itens que els se refer. 2.3 Bse de mensurção As donstrções finnceirs, individuis e consolidds, form elbords considerndo o custo histórico como bse de vlor e determindos tivos e pssivos finnceiros form mensurdos o vlor justo. 2.4 Uso de estimtiv e julgmento N elborção ds donstrções finnceirs, individuis e consolidds, de cordo com s prátics contábeis dotds no Brsil e prátics contábeis interncionis, é requerido que Administrção d Compnhi e de su controld se bsei estimtivs pr o registro de certs trnsções que fetm os tivos, pssivos, receits e despess. Os resultdos finis desss trnsções e informções, qundo de su efetiv relizção períodos subsequentes, pod diferir desss estimtivs, devido imprecisões inerentes o processo de su determinção. A Compnhi e su controld revism s estimtivs e prisss pelo menos trimestrlmente, exceto qunto redução o vlor recuperável que é revisd conforme critérios detlhdos n not 2.7. As principis estimtivs que representm risco significtivo com probbilidde de cusr justes mteriis o conjunto ds donstrções finnceirs, nos próximos exercícios, refer-se o registro dos efeitos decorrentes de: Provisões cíveis, fiscis e trblhists (Not 16.1); Mensurção d receit de serviços de eficiênci energétic (Not 5); Recuperção dos tivos - impirment (Not 2.7); Avlição d vid útil do Imobilizdo e do Intngível (Nots 12 e 13); e Mensurção vlor justo de instrumentos finnceiros (Not ). 2.5 Moed funcionl e moed de presentção A moed funcionl d Compnhi e de su controld, que operm no Brsil, é o Rel e s donstrções individuis e consolidds são presentds reis, rredondds pr o milhr mis próximo, exceto qundo indicdo de outr form. 2.6 Donstrções Finnceirs Consolidds As donstrções finnceirs consolidds form preprds de cordo com s norms estbelecids pelo CPC 36 (R3) - Donstrções consolidds, brngendo Compnhi e su controld (Not 11). Os critérios contábeis dotdos n su purção form plicdos uniformente entre Compnhi e su controld. As principis prátics de consolidção dotds form s seguintes: Eliminção do investimento d n su controld diret; e Eliminção dos sldos ds conts entre e su controld. A controld é consolidd desde dt de quisição, que corresponde à dt n qul Compnhi obteve o controle, e continurá sendo consolidd té dt que cessrá tl controle. 2.7 Redução o vlor recuperável A Administrção d Compnhi e de su controld revism o vlor contábil líquido de seus tivos com objetivo de vlir eventos ou mudnçs ns circunstâncis econômics, opercionis ou tecnológics pr determinr se há lgum indicção de que tis tivos sofrerm lgum perd por redução o vlor recuperável. Se houver tl indicção, o montnte recuperável do tivo é estimdo com finlidde de mensurr o montnte dess perd, sendo mesm reconhecid contrprtid do resultdo. Um perd do vlor recuperável nteriormente reconhecid é revertid cso tiver ocorrido um mudnç nos pressupostos utilizdos pr determinr o vlor recuperável do tivo, sendo mesm tmbém reconhecid no resultdo. finnceiro São vlidos qundo há evidêncis de perds não recuperáveis e o finl de cd exercício, exceto pr Clientes (Not 5) que são vlidos menslmente. São considerdos tivos não recuperáveis qundo há evidêncis de que um ou mis eventos tenhm ocorrido pós o reconhecimento inicil do tivo finnceiro e que eventulmente tenh resultdo efeitos negtivos no fluxo estimdo de cix futuro do investimento. não finnceiro Se Administrção d Compnhi e d su controld identificr que houve indicções de perds não recuperáveis no vlor contábil líquido dos tivos não finnceiros, ou que ocorrerm eventos ou lterções ns circunstâncis que indicss que o vlor contábil pode não ser recuperável, Compnhi e su controld proced o teste de recuperbilidde dos tivos. O vlor recuperável é determindo com bse no vlor uso dos tivos, sendo clculdo com recurso ds metodologis de vlição, suportdo técnics de fluxos de cix descontdos, considerndo s condições de mercdo, o vlor tporl e os riscos de negócio. Os tivos intngíveis com vid útil indefinid, independentente de ter indicções de perds não recuperáveis, têm recuperção do seu vlor testd nulmente. 2.8 Adoção às norms de contbilidde novs e revisds Mntendo o processo permnente de revisão ds norms de contbilidde o IASB e, consequentente, o CPC itirm novs norms e revisões às norms já existentes. Em relção às norms ind não dotds pel Compnhi descrits bixo, Administrção credit que s mesms não gerrão efeitos relevntes nos montntes reportdos ns donstrções finnceirs Norms e interpretções novs já itids pelo IASB e ind não dotds pel Compnhi e su controld IFRS 16 - Operções de Arrendmento Mercntil (com efeito prtir de 1º de jneiro de 2019) Em jneiro de foi itid IFRS 16 que introduziu novs regrs pr s operções de rrendmento mercntil. A IFRS 16 requer que os rrendtários pss reconhecer o pssivo dos pgmentos futuros e o direito de uso do tivo rrenddo pr prticmente todos os contrtos de rrendmento mercntil, incluindo os opercionis. Os critérios de reconhecimento e mensurção dos rrendmentos ns donstrções finnceirs dos rrenddores ficm substncilmente mntidos. O IFRS 16, gerl, deverá ser plicd retrospectivmente e substituirá o IAS 17 (CPC 06 (R1) - Operções de Arrendmento Mercntil) e correspondentes interpretções Norms e interpretções novs e revisds já itids pelo CPC e ind não dotds pel Compnhi e su controld CPC 47 - Receit de Contrto com Cliente (com efeito prtir de 1º de jneiro de 2018) Em dezbro de foi itido o CPC 47 correlção à norm IFRS 15. Est norm introduziu um novo modelo pr o reconhecimento de receits provenientes dos contrtos com clientes. A mesm enftiz o reconhecimento d receit como trnsferênci do controle de bens ou serviços os clientes, lugr do princípio d trnsferênci de riscos e benefícios, considerndo qul montnte esper ser cpz de trocr por queles bens ou serviços e qundo receit deve ser reconhecid. O CPC 47, gerl, deverá ser plicdo retrospectivmente prtir de 1º de jneiro de 2018 e substituirá o CPC 30 (R1) - Receits (IAS 18), o CPC 17 (R1) - Contrtos de Construção (IAS 11) e s interpretções relcionds. CPC 48 - Instrumentos Finnceiros (com efeito prtir de 1º de jneiro de 2018) Em dezbro de foi itido o CPC 48 correlção à norm IFRS 9. Est norm substituirá o CPC 38 - Instrumentos Finnceiros: Reconhecimento e Mensurção (IAS 39) e trz como principis modificções: (i) requerimentos de impirment pr tivos finnceiros pssndo pr o modelo híbrido de perds esperds e incorrids, substituição o modelo tul de perds incorrids; (ii) novos critérios de clssificção e mensurção de tivos finnceiros; e (iii) torn os requisitos pr contbilidde de hedge (hedge ccounting) menos rigorosos. O CPC 48, gerl, deverá ser plicdo retrospectivmente, prtir de 1º de jneiro de Revisão de Pronuncimentos Técnicos do CPC nº 10/16 (com efeito prtir de 1º de jneiro de ) A revisão estbelece lterções o CPC 03 (R2) - Donstrção dos Fluxos de Cix e CPC 32 Tributos sobre o Lucro, decorrênci de esclrecimentos feitos pelo IASB sobre pssivos decorrentes de tividde de finncimento e o reconhecimento de tivos fiscis diferidos sobre perds não relizds Norms e interpretções revisds, já itids pelo CPC, dotds pel Compnhi e su controld prtir de 1º de jneiro de A Compnhi, prtir de 1º de jneiro de, pssou dotr novs norms e interpretções conforme Revisão dos Pronuncimentos Técnicos nº 08/15 e nº 09/16, itidos pelo CPC. As norms revisds não refletirm impctos ns donstrções finnceirs. 3 Eventos significtivos no exercício 3.1 Cptções de recursos Durnte o exercício de controld relizou seguinte cptção de recursos: Empres Fonte Dt d liberção Vencimento Custo d dívid Finlidde Bnco Sfr set/16 jun/ ,15003%.. Pr mis informções sobre cptção cim, vide not 15. Cix e equivlentes de cix inclu o cix, os depósitos bncários e os investimentos de curto przo com liquidez imedit, que são prontmente conversíveis um montnte conhecido de cix, com bixo risco de vrição no vlor de mercdo, sendo donstrdos o custo crescido de juros uferidos té dt do blnço que equivl o vlor justo. As plicções Os investimentos finnceiros d controldor estão runerdos s txs que vrim de 96,00% 100,50% do Certificdo de O cálculo do vlor justo ds plicções finnceirs é bsedo ns cotções de mercdo do ppel ou informções de mercdo Conforme polítics d Administrção, s plicções são consolidds por contrprte e por rting de crédito de modo permitir vlição de concentrção e exposição de risco de crédito. Est exposição máxim o risco tmbém é medid relção o A exposição d Compnhi riscos de txs de juros e um nálise de sensibilidde pr tivos e pssivos finnceiros são 4 Cix e equivlentes de cix 31/12/ 31/12/ Bncos cont movimento Aplicções finnceirs Certificdos de Depósitos Bncários - CDB Operções compromissds lstreds Debêntures Totl finnceirs possu opção de resgte ntecipdo dos referidos títulos, s penliddes ou perd de rentbilidde. Depósito Interbncário - CDI. Os investimentos finnceiros d controld estão runerdos à tx de 96,00% do CDI. que possibilit tl cálculo, levndo-se considerção s txs futurs de ppéis similres. Ptrimônio líquido d Instituição Finnceir. divulgds n not Clientes es Correntes Corrente Vencer Corrente Vencid Até 60 dis Mis de 60 dis De dis Circulnte Mis de 360 dis PECLD líquido líquido 31/12/ es Correntes Vencer Mis de 360 dis Não circulnte Clientes Eficiênci energétic (-) Ajuste vlor presente (74) (74) (31) (1.927) (1.927) (831) Serviço de gerencimento de obr Serviços de gerencimento de ssinturs (149) Totl (149) Circulnte Não circulnte es Correntes es Correntes Vencer Corrente Vencer Corrente Vencid Até 60 dis Mis de 60 dis De dis Mis de 360 dis PECLD Clientes Eficiênci energétic (-) Ajuste vlor presente (121) (840) (961) (31) (6.296) (6.296) (831) Serviço de gerencimento de obr Serviços de gerencimento de ssinturs (149) Dispêndios rebolsr Gerção de vpor Outros clientes Totl (149) cd projeto, e deduzids ds reduções o vlor recuperável, qundo plicável, incluindo os respectivos impostos diretos de responsbilidde tributári d Compnhi e d controld. Conforme requerido pelo CPC 38, é efetud um nálise criterios do sldo de Clientes e, qundo necessário, é constituíd um Perd Estimd com Créditos de Liquidção Duvidos - PECLD, pr cobrir eventuis perds n relizção desses tivos. A exposição d Compnhi riscos de crédito está divulgd n not líquido líquido 31/12/ Mis de 360 dis líquido líquido líquido 31/12/ líquido 31/12/ continu...

3 ...continução GRID Gestão de Redes Inteligentes de Distribuição S.A. EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE E 2014 (Em milhres de reis, exceto qundo indicdo) 6 Impostos e contribuições sociis Sldo 31/12/ Adição Atulizção monetári Adintmentos/ Pgmentos Trnsferênci Sldo - compensáveis Imposto de rend e contribuição socil (56) 726 PIS e COFINS IRRF sobre plicções finnceirs (122) 134 Tributos sobre serviços prestdos (672) Totl (850) Circulnte Totl Pssivo - recolher Imposto de rend e contribuição socil (2.274) (423) PIS e COFINS (124) (427) 197 Tributos sobre serviços prestdos por terceiros (263) 21 Encrgos com pessol (432) 61 Outros (2.854) - Totl Circulnte (5.947) (850) Circulnte Totl Sldo 31/12/ Adição Atulizção monetári Adintmentos/ Pgmentos Compensção de Tributos Trnsferênci - compensáveis Imposto de rend e contribuição socil (130) 748 ICMS (517) 180 PIS e COFINS IRRF sobre plicções finnceirs (152) 139 Tributos sobre serviços prestdos (298) (1.327) Totl Circulnte (298) - (2.126) Circulnte Totl Pssivo - recolher Imposto de rend e contribuição socil (4.012) (2.596) (576) ICMS (789) (14) (517) 229 PIS e COFINS (631) (613) 330 Tributos sobre serviços prestdospor terceiros (459) 50 Encrgos com pessol (1.416) (298) 277 (420) 445 Outros (5.253) Totl (12.560) (298) - (2.126) Circulnte Não Circulnte Totl Tributos diferidos Pssivo Circulnte Não circulnte Not PIS e COFINS Imposto de rend e contribuição socil Imposto sobre serviços Totl PIS, COFINS e Imposto sobre serviços O montnte refere-se os tributos diferidos reconhecidos rzão do reconhecimento ds receits de cordo com os custos incorridos (CPC 30 - Receits). 7.2 Imposto de rend e contribuição socil O Imposto de rend e contribuição socil diferidos pssivos form registrdos sobre o reconhecimento ds receits de cordo com os custos incorridos, considerndo s líquots vigentes dos citdos tributos, de cordo com s disposições do CPC 32. O imposto de rend e contribuição socil diferidos são presentdos pel su nturez, e o vlor totl é presentdo pelo montnte líquido pós s devids compensções, conforme requerido pelo CPC Composição e bse de cálculo Reclssificção Sldo Pssivo Não circulnte Resultdo Bse de Nturez dos créditos cálculo IRPJ/CSLL IRPJ/CSLL Diferençs Tporáris Reconhecimento de receit (471) Totl (471) 8 Cuções e depósitos vinculdos Não circulnte Circulnte Não circulnte Not 31/12/ 31/12/ 31/12/ Depósitos judiciis Cuções e depósitos vinculdos Totl Prtes relcionds Além dos vlores de dividendos pgr pr su, os dis sldos de tivos e pssivos, b como s trnsções d Compnhi e outrs prtes relcionds, que influencirm o resultdo do exercício, estão presentds como segue: Resultdo Circulnte Não Circulnte Não Circulnte Opercionis Finnceiro Relcionmento Durção 31/12/ 31/12/ Clientes Prestçãode serviços de eficiênci energétic Bndeirnte Controle Comum 01/01/ /12/ Escels Controle Comum 01/01/ /12/ Adintmento pr futuro umento de cpitl - AFAC (Not 9.1) - s do Brsil 07/12/ indetermindo Controld 04/03/ indetermindo Outros créditos e Outrs conts pgr Devolução - Prêmio de seguro - s do Brsil Comprtilhmento dos Serviços de Infrestrutur (b) Escels Controle comum 29/07/ 29/07/ (10) (3) - s do Brsil 01/01/ 31/12/ (93) (107) Contrtos de Comprtilhmento de Atividdes e Alocção de Gstos () Bndeirnte Controle comum 01/07/2012 té issão de nov Resolução d ANEEL 18 (18) Opções de ções outorgds d controldor (Not 9.3.1) - s do Brsil 15/06/ 15/06/ (96) (128) Resultdo Circulnte Não Circulnte Não Circulnte Opercionis Finnceiro Relcionmento Durção 31/12/ 31/12/ Clientes Prestção de serviços de eficiênci energétic Bndeirnte Controle Comum 01/01/ /12/ Escels Controle Comum 01/01/ /12/ Adintmento pr futuro umento de cpitl - AFAC (Not 9.1) - s do Brsil 07/12/ indetermindo Outros créditos e Outrs conts pgr Devolução - Prêmio de seguro - s do Brsil Comprtilhmento dos Serviços de Infrestrutur (b) Escels Controle comum 29/07/ 29/07/ (10) (3) - s do Brsil 01/01/ 31/12/ (93) (107) Contrtos de Comprtilhmento de Atividdes e Alocção de Gstos () Bndeirnte Controle comum 01/07/2012 té issão de nov Resoluçãod ANEEL 18 (18) Opções de ções outorgds d controldor (Not 9.3.1) - s do Brsil 15/06/ 15/06/ (5) (101) (128) As grntis concedids e os vis recebidos do cionist estão descritos n not de Grntis (Not 25.2). continu...

4 ...continução GRID Gestão de Redes Inteligentes de Distribuição S.A. EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE E 2014 (Em milhres de reis, exceto qundo indicdo) ) Contrtos de Comprtilhmento de Atividdes e Alocção de Gstos: A prtir de 1º de jneiro de 2011, - s do Brsil S.A., controldor d Compnhi, é responsável pel contrtção dos Contrtos de Comprtilhmento de Atividdes e Alocção de Gstos que contplm s tividdes ds áres corportivs. A distribuição dos gstos de slários e encrgos dos gestores corportivos e colbordores d holding, que formulm polítics e diretrizes ser seguids pels press do grupo econômico, e su proprição são efetuds função ds tividdes relizds pr cd contrprte, por meio do controle de locção de hors trblhds (timesheet). Os Contrtos de Comprtilhmento de Atividdes e Alocção de gstos form nuídos por meio do Despcho ANEEL nº 205, de 25 de jneiro de. Em 26 de jneiro de foi itid Resolução Normtiv ANEEL nº 699 com novo critério pr este tipo de comprtilhmento. O novo critério locrá os gstos com pessol de mneir proporcionl o tivo imobilizdo bruto (AIB), ponderd por um ftor definido pr cd segmento (trnsmissão, distribuição e gerção) e excluídos os gstos d holding e d comercilizdor, que serão comprtilhdos de form ntecipd. A ANEEL, por meio do Despcho nº publicdo 23 de dezbro de, nuiu o pleito d - s do Brsil pr celebrção de contrto de comprtilhmento de recursos humnos com sus prtes relcionds. A prtir dest nuênci, - s do Brsil e sus controlds terão 180 dis pr implentr o novo modelo de comprtilhmento de recursos humnos utilizndo o novo critério. Dest form, pr o encerrmento dests donstrções finnceirs, permnec válidos os tuis contrtos de comprtilhmento de tividdes e locção de gstos. b) Contrtos de Comprtilhmento dos Serviços de Infrestrutur: O instrumento t por objetivo o rteio dos gstos com locção do imóvel, gstos condominiis e gstos de telecomunicções d sede d holding - s do Brsil São Pulo, onde Compnhi possui instld um filil. Em 28 de julho de, pós nuênci d ANEEL conforme Despcho n 2.430/15, foi firmdo o Contrto de Cessão de Espço e Comprtilhmento dos Serviços de Infrestrutur entre - s do Brsil e Compnhi, estbelecendo novos percentuis de rteio n bse São Pulo, envolvendo press delegtáris de serviço público. O referido Contrto possui cláusul específic permitindo o rteio desde 1º de Jneiro de com vigênci de 48 meses prtir d dt de publicção do Despcho e está conformidde com Resolução Normtiv ANEEL n 334/08, válid époc d celebrção do contrto. Considerndo publicção d Resolução Normtiv ANEEL nº 699/16, que revogou Resolução Normtiv nº 334/08, este contrto poderá sofrer lterções qundo d su renovção contrtul. As operções relizds com s contrprtes informds como comprtilhmento de gstos e infrestrutur com prtes relcionds ocorrerm no curso norml dos negócios, s créscimo de qulquer mrg de lucro. As grntis concedids e os vis recebidos do cionist estão descritos n not de Grntis (Not 25.2). 9.1 Adintmento pr futuro umento de cpitl - AFAC A movimentção do AFAC no exercício é seguinte: Não Circulnte Pssivo Não Circulnte Pssivo Não Circulnte Sldo 31 de dezbro de AFAC Aumento de cpitl socil (Not 17.1) (22.196) (22.196) Sldo 31 de dezbro de diret A controldor diret d Compnhi é - s do Brsil, sendo est controld pel - s de Portugl S.A Runerção dos dministrdores Opções de ções outorgds d controldor Em mio de, controldor - s do Brsil instituiu plno de runerção bsedo ções, o qul concede outorg futur de sus ções os seus beneficiários. Dentre os mesmos, encontrm-se diretores não esttutários d Compnhi, sendo estimdo no resultdo de d Compnhi o montnte de R$5 ser rebolsdo pr controldor no momento d outorg. A outorg ds ções serão concedids qundo do cumprimento de determinds condicionntes no przo estimdo de 3 ou 5 nos prtir do início do plno Runerção totl d Diretori Esttutári pgo pel Compnhi referente o exercício findo 31 de dezbro ( R$) Em Compnhi não teve dispêndios no exercício com profissionis chve d dministrção. Segue bixo os vlores pgos os Administrdores no exercício de : Diretori Esttutári Runerção () Benefícios de curto przo (b) Totl () É compost pel runerção fix e vriável (bônus e prticipção nos resultdos), lém dos respectivos encrgos sociis. (b) Represent os benefícios com ssistênci médic e odontológic, subsídio medicmento, vles limentção e refeição e seguro de vid. 10 Outros créditos - e Outrs conts pgr - Pssivo Circulnte Não circulnte Circulnte Não circulnte Not 31/12/ 31/12/ 31/12/ 31/12/ Outros créditos - Adintmentos Serviços curso Comprtilhmento/ Serviços entreprtes relcionds Estoques Outros Totl Outrs conts pgr - Pssivo Comprtilhmento/ Serviços entre prtes relcionds Obrigções Sociis e Trblhists Outros Totl Obrigções Sociis e Trblhists Refere-se os montntes de provisão de féris e respectivos INSS e FGTS e prticipção nos lucros e resultdos. 11 Ns donstrções finnceirs individuis d, o investimento n, n qul Compnhi t o poder de determinr s polítics finnceirs e opercionis, compnhd de um prticipção de 100% dos direitos voto (cpitl votnte), é vlido por equivlênci ptrimonil. A existênci e o efeito de possíveis direitos voto prontmente prticáveis ou conversíveis, são considerdos qundo se vli se Compnhi control outr entidde. A consolidção, ns donstrções finnceirs consolidds, cessrá prtir d dt que Compnhi perde o controle d investid Combinção de negócios - Um combinção de negócios ocorre por meio de um evento que Compnhi ou su controld dquir o controle de um novo tivo (negócio), independente d su form jurídic. No momento d quisição Compnhi dquirente deverá reconhecer e mensurr os tivos identificáveis dquiridos, os pssivos ssumidos e s prticipções societáris de não controldores à vlor justo, que resultrá no reconhecimento de um ágio por expecttiv de rentbilidde futur (goodwill) ou um gnho proveniente de compr vntjos, sendo o gnho locdo o resultdo do exercício. Os custos gerdos pel quisição dos tivos deverão ser locdos diretmente o resultdo n medid que são incorridos. Em 29 de junho de Compnhi informou que ssinou o Acordo de Compr e Vend de Ações d, com o objetivo de dquirir 100% do seu cpitl totl e votnte. A conclusão d quisição, ocorreu 7 de dezbro de. A determinção do vlor justo n combinção de negócios foi feit com bse um vlição de vlidor independente contrtdo pel Compnhi. A Administrção d Compnhi concluiu s nálises dos efeitos do vlor justo d juntmente com o vlidor té provção ds donstrções finnceirs de 31 de dezbro de. Conforme estbelecido no it 45 do CPC 15 (R1) - Combinção de Negócios, Compnhi dispõe de przo de 1 no pr eventuis justes dos montntes envolvidos n combinção de negócios prtir d dt de quisição. O vlor justo dos tivos e pssivos identificáveis n dt de quisição é presentdo seguir: contábil justo justo reconhecido n quisição s Cix e equivlentes de cix Clientes Impostos e contribuições sociis Estoques Outros Créditos Imobilizdo Intngível Goodwill Pssivos Fornecedores Impostos e contribuiçõessociis e diferidos Empréstimos e finncimentos Provisões Outrs Obrigções Totl do cervo líquido (1.289) Combinção de negócios Desbolso e contrprestção contingente () Desbolso à vist (13.996) Desbolso przo (30.368) Totl pgo n quisição (44.364) do cervo líquido dquirido (1.289) ser locdo (Mis Vli) (45.653) Alocção: Intngível vlor justo (b) Goodwill (Prcel não locd) Totl d Alocção Fluxo de cix d quisição Cix líquido dquirido com controld 693 Cix pgo (44.364) Fluxo de síd de cix líquido (43.671) () Desbolso e contrprestção contingente ser pgos nulmente por meio de índices de performnce treldos o despenho d dquirid (Not 16.2). (b) Intngível contrtuis de clientes Movimentção dos investimentos no exercício % Prticipção Diret Sldo 31/12/ Adições Bix Equivlênci ptrimonil Sldo 31/12/ O Goodwill é o vlor excedente do custo d combinção de negócios relção à prticipção d pres dquirente sobre o vlor justo dos tivos e pssivos d dquirid, ou sej, o excedente é prcel pg mior pel pres dquirente devido à expecttiv de gerção de lucros futuros pel pres dquirid. Ns quisições que Compnhi tribui vlor justo os não controldores, determinção do goodwill inclui tmbém o vlor de qulquer prticipção não controldor n dquirid, e o goodwill é determindo considerndo prticipção d Compnhi e dos não controldores. O goodwill não deve ser O goodwill d Compnhi e reltivo à quisição d dezbro de (Not 11.1). O montnte de R$ sofreu redução no exercício no vlor de R$7.011 devido bix por impridde, decorrente do não cumprimento de índices de Conforme o ICPC 09 o Goodwill é clssificdo n rubric de n controldor. Pr fins de consolidção, o mesmo Not (8.076) ,00 100,00 (Mis Vli) (2.363) Totl (10.439) ,00 100,00 Goodwill (7.011) ,00 100, (7.011) ,00 100,00 Totl (7.011) (10.439) Goodwill mortizdo, ms é objeto de nálise de redução o vlor recuperável. performnce (Not 16.2). será clssificdo como Intngível (Not 13) Prticipção diret do investimento Ações/Quots possuíds pel Compnhi (Mil) % de prticipção d Compnhi Ordináris/ Cpitl socil Cpitl s Pssivos (Circulntes e Ptrimônio Resultdo líquido do Empres Quots integrlizdo votnte totis Não circulntes) líquido Receits exercício ,00 100, (4.182) 31/12/ Ações/Quots % de possuíds pel Compnhi (Mil) prticipção d Compnhi Ordináris/ Cpitl socil Cpitl s Pssivos (Circulntes e Ptrimônio Resultdo líquido do Empres Quots integrlizdo votnte totis Não circulntes) líquido Receits exercício ,00 100, (1.144) 12 Imobilizdo Os tivos imobilizdos são contbilizdos pelo custo de quisição e/ou construção crescidos de impostos não recuperáveis sobre s comprs e quisquer custos diretmente tribuíveis pr colocr o tivo no locl e condição necessári pr o funcionmento, deduzidos d deprecição cumuld e, qundo plicável, pels perds cumulds por redução o vlor recuperável. Tmbém fz prte do custo do imobilizdo os juros reltivos os préstimos e finncimentos obtidos de terceiros, cpitlizdos durnte su fse de construção, deduzidos ds receits finnceirs dos recursos de terceiros não plicdos. O vlor contábil dos bens substituídos é bixdo, sendo que os gstos com repros e mnutenções são integrlmente registrdos contrprtid o resultdo do exercício.a bse pr o cálculo d deprecição é o vlor depreciável (custo de quisição, subtrídos do vlor residul) do tivo. A deprecição é reconhecid no resultdo bsendo-se no método liner de cordo com vid útil de cd unidde de dição e retird, já que esse método é o que melhor reflete o pdrão de consumo de benefícios econômicos futuros incorpordos no tivo. Pr o exercício findo 31 de dezbro de não houve indicção, sej por meio de fontes externs de informção ou fontes interns, de que lgum tivo tenh sofrido desvlorizção. Dess form, no exercício citdo, Administrção julg que o vlor contábil líquido registrdo dos tivos é recuperável e, portnto, não houve necessidde de registro de provisão pr redução o vlor recuperável Composição do imobilizdo 31/12/ Txs nuis médis de deprecição % Custo Deprecição histórico cumuld líquido Txs nuis médis de deprecição % Custo Deprecição histórico cumuld líquido Imobilizdo serviço Edificções, obrs civis e benfeitoris 12, (182) Máquins e equipmentos 10, (2.848) , (2.129) Veículos 20, (69) 88 20, (117) 91 Móveis e utensílios 10, (82) 70 10, (173) 89 Totl do imobilizdo serviço (3.181) (2.419) Imobilizdo curso Totl do imobilizdo curso Totl do imobilizdo (3.181) (2.419) continu...

5 ...continução GRID Gestão de Redes Inteligentes de Distribuição S.A. EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE E 2014 (Em milhres de reis, exceto qundo indicdo) 12.2 Movimentção do imobilizdo Imobilizdo serviço Edificções, obrs civís líquido 31/12/ Ingressos Trnsferênci pr imobilizdo líquido serviço Deprecições Bixs Reclssificção e benfeitoris (132) Máquins e equipmentos (742) (62) Veículos (40) 88 Móveis e utensílios (65) 70 Totl do Imobilizdo serviço (796) (40) (61) Imobilizdo curso Edificções, obrs civis e benfeitoris Máquins e equipmentos (7) Adintmento fornecedores A rter Imobilizdo curso (4.911) 3 Totl do Imobilizdo curso (4.918) Totl do Imobilizdo (796) (40) (61) Intngível Os tivos intngíveis estão mensurdos pelo custo totl de quisição e/ou construção menos s despess de mortizção e perds cumulds por redução o vlor recuperável, qundo plicável. Os gstos com desenvolvimentos de são reconhecidos como tivos intngíveis prtir d fse de desenvolvimento desde que cumprm com os requisitos definidos no CPC 04 (R1). A mortizção é clculd sobre o vlor do tivo, sendo reconhecid no resultdo bsendo-se no método liner com relção às vids úteis estimds de tivos intngíveis prtir d dt que estes estão disponíveis pr uso, já que esse método é o que melhor reflete o pdrão de consumo de benefícios econômicos futuros incorpordos no tivo. 15 Empréstimos, finncimentos e encrgos de dívids 15.1 Composição do sldo de Empréstimos, finncimentos e encrgos de dívids Moed ncionl Bnco do Brsil - Crtão BNDES BNDES FINAME - Bnco Bnrisul Bnco Indusvl Bnco Indusvl Bnco Indusvl Bnco Indusvl Bnco Indusvl Aldir Spohr Aldir Spohr Aldir Spohr Aldir Spohr Aldir Spohr Bnco Sfr Empres contrtdo Dt d contrtção /02/ /12/ /06/ /06/ /06/ /04/ /11/ /03/ /03/ /05/ /09/ /11/ /09/ liberdo Vigênci do contrto Utilizção Covennts /02/ 25/02/ /12/ /01/ /06/ 19/06/ /06/ 19/06/ /06/ 19/06/ /04/ 16/04/ /11/ 21/10/ /03/ 31/01/ /03/ 08/06/ /05/ 08/06/ /09/ 08/06/ /11/ 31/01/ /09/ 08/06/ Mteril pr Revend Cpitl Cpitl Cpitl Cpitl Cpitl Dívid líquid relção o EBITIDA <ou= 3,5, do consoliddo d - s do Brsil Custo d dívid 0,99%.m. 0,368%.m. 0,5%.m. 0,5%.m. 0,5%.m. 0,49%.m. 0,52%.m..m..m..m..m..m. 3,15003% Composição do intngível Txs nuis médis de mortizção % 31/12/ Txs nuis Custo Amortizção médis de histórico cumuld líquido mortizção % Custo Amortizção histórico cumuld líquido Intngível serviço Softwre 20, (131) , (36) 86 Bcklog 34, (2.363) Totl do Intngível serviço (2.494) (36) Intngível curso Totl do Intngível curso Goodwill Totl do intngível (2.494) (36) Movimentção do intngível líquido 31/12/ Ingressos Trnsferênci pr imobilizdo serviço Amortizções Bixs Recls- líquido sificção Not Intngível serviço Softwre (96) Bcklog (2.363) Totl do intngível serviço (2.459) Intngível curso Desenvolvimento de Outros intngíveis curso (62) 34 Totl do Intngível curso (62) Goodwill (7.011) Totl do Intngível (2.459) (7.011) Fornecedores São reconhecidos inicilmente pelo vlor justo crescido de quisquer custos de trnsção tribuíveis. Após o reconhecimento inicil, são medidos pelo custo mortizdo por meio do método dos juros efetivos, qundo plicável. O sldo 31 de dezbro de n Compnhi de R$360 (R$78 31 de dezbro de ) e de R$4.215 (R$ de dezbro de ) refere-se vlores pgr reltivos à comprs de mteriis e serviços. Form de pgmento Principl e Juros 48 prcels iguis Principl 48 prcels Principl e Juros 39 prcels Principl 39 prcels Principl 39 prcels Principl 30 prcels Principl 42 prcels Principl e finl do contrto Principl e finl do contrto Principl e finl do contrto Principl e finl do contrto Principl e finl do contrto Principl prcel únic no vencimento Grntis Avl - s do Brsil Avl - s do Brsil. Direitos b. Finç BID; c. Avl de Acionist. Direitos b. Finç BID; c. Avl de Acionist. Direitos b. Finç BID; c. Avl de Acionist. Direitos b. Finç BID; c. Avl de Acionist. Direitos b. Finç BID; c. Avl de Acionist Avl - s do Brsil 31/12/ Encrgos Principl Totl Encrgos Principl Totl Não Não Não Circu- Circu- circu- Circu- circu- Circu- circulnte lnte lnte lnte lnte lnte lnte Totl Os préstimos e finncimentos são donstrdos pelo vlor líquido dos custos de trnsção incorridos e são subsequentente mensurdos o custo mortizdo usndo o método d tx de juros efetiv. continu...

6 ...continução GRID Gestão de Redes Inteligentes de Distribuição S.A. EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE E 2014 (Em milhres de reis, exceto qundo indicdo) 15.2 Movimentção dos préstimos, finncimentos e encrgos de dívids no exercício líquido 31/12/ Ingressos Pgmentos Juros provisiondos Trnsferêncis líquido Circulnte Principl (3.775) Juros 248 (2.154) (5.929) Não circulnte Principl (2.623) Juros 272 (272) (2.895) Vencimento ds prcels Vencimento Circulnte Não circulnte Totl Provisões Circulnte Não circulnte Circulnte Não circulnte Not 31/12/ 31/12/ 31/12/ 31/12/ Provisões cíveis, fiscis e trblhists Contrprestção contingente Totl As provisões são reconhecids no blnço decorrênci de um evento pssdo, qundo é provável que um recurso econômico sej requerido pr sldr obrigção e que poss ser estimd de mneir confiável. As provisões são registrds com bse ns melhores estimtivs do risco envolvido Provisões cíveis, fiscis e trblhists A é prte ções judiciis e processos dministrtivos pernte diversos tribunis e órgãos governmentis, decorrentes do curso norml ds operções, envolvendo questões tributáris, trblhists, spectos cíveis e outros ssuntos. As obrigções são mensurds pel melhor estimtiv d Administrção pr o desbolso que seri exigido pr liquidá-ls n dt ds donstrções finnceirs. São tulizds monetrimente menslmente por diversos índices, de cordo com nturez d provisão, e são revists periodicmente com o uxílio dos ssessores jurídicos d Compnhi Risco de perd provável A Administrção, com bse informções de seus ssessores jurídicos e n nálise ds dnds judiciis pendentes, constituiu provisão montnte considerdo suficiente pr cobrir s perds estimds como prováveis pr s ções curso, como segue: Pssivo Bixs Depósito judicil Sldo 31/12/ Constituição Pgmentos Reversões Atulizção monetári Sldo 31/12/ Trblhists (91) (30) Cíveis - 17 (16) 1 Totl (107) (30) Não circulnte Totl Trblhists Refer-se diverss ções trblhists que questionm, entre outros, pgmento de hors extrs, reintegrção, verbs rescisóris e seus reflexos Risco de perd possível Depósito judicil Depósito judicil Not 31/12/ 31/12/ 31/12/ 31/12/ Trblhists Cíveis Fiscis Totl Cíveis A controld é prte dus disputs judiciis que discut suposto descumprimento contrtul e possu o vlor estimdo 31 de dezbro de de R$3.768 (R$ de dezbro de ). Atulmente s ções gurdm o início dos trblhos periciis. 20 Resultdo finnceiro Risco de perd rot Adicionlmente, exist processos de nturez trblhist e fiscl ndmento, cuj perd foi estimd como rot. O sldo dos depósitos judiciis 31 de dezbro de é de R$683 (R$ de dezbro de ) Contrprestção contingente Refere-se à mensurção vlor justo d dquirid n dt de quisição, conforme ludo de vlição utilizdo pr combinção de negócios. O preço de quisição foi de R$40.156, tulizdos monetrimente, sendo que R$ form pgos 7 de dezbro de e R$ trtm-se de contrprestção contingente ser pgs o nterior cionist controldor d, conforme contrto de compr e vend de ções (Not 11.1). O pgmento destes montntes depende do cumprimento de cláusuls restritivs estbelecids no contrto de compr e vend, sendo o primeiro pgmento 31 de mrço de. No exercício, devido o não cumprimento de índices de performnce, foi revertido o montnte de R$ A movimentção d rubric no exercício é seguinte: Sldo 31/12/ Atulizção Pgmentos Bixs Sldo Pgmento d quisição (3.200) Performnce de despenho (646) (7.011) Totl (3.846) (7.011) Circulnte Não circulnte Totl Ptrimônio líquido 17.1 Cpitl socil O Cpitl socil 31 de dezbro de totlmente subscrito é de R$ (R$ de dezbro de ), todvi, está prcilmente integrlizdo 31 de dezbro de R$ (R$ de dezbro de ). O sldo integrlizr 31 de dezbro de e é de R$ O cpitl socil 31 de dezbro de e é composto de ções ordináris nomintivs, s vlor nominl e integrlmente detids pel - s do Brsil. Foi provd Assblei Gerl Extrordinári - AGE, relizd 12 de bril de, o umento de cpitl d Compnhi no vlor de R$22.196, s issão de novs ções, medinte cpitlizção de AFAC d controldor - s do Brsil (Not 9.1). As ções ordináris são clssificds como Cpitl socil e deduzids de quisquer custos tribuíveis à issão de ções, qundo plicável. A Compnhi não possui cpitl utorizdo, conforme esttuto socil Reservs Not 31/12/ Reservs de lucros Legl Retenção de lucros Totl Retenção de lucros A Reserv de retenção de lucros t sido constituíd conformidde com o rtigo 196 d Lei nº 6.404/76, pr vibilizr os Progrms de d Compnhi, previstos nos orçmentos de cpitl submetidos e provdos ns Assbleis Geris Ordináris. 18 Receits As receits são mensurds pelo vlor justo d contrprestção recebid ou receber. A receit é reconhecid bses mensis e qundo existe evidênci convincente de que: (i) os riscos e benefícios mis significtivos form trnsferidos pr o comprdor; (ii) for provável que os benefícios econômicos finnceiros fluirão pr entidde; (iii) os custos ssocidos possm ser estimdos de mneir confiável; e (iv) o vlor d receit poss ser mensurdo de mneir confiável. Um receit não é reconhecid se há um incertez significtiv n su relizção. A receit é reconhecid com bse no estágio de conclusão do serviço n dt de presentção ds donstrções finnceirs. O estágio de conclusão é vlido por referênci os custos incorridos. As operções de vends przo form descontds o seu vlor presente n dt ds trnsções, função de seus przos, com bse n tx do custo médio ponderdo de cpitl de cd projeto que reflete, n vlição d Administrção, os custos e riscos específicos d su crteir de recebíveis. O juste vlor presente ds vends przo t como contrprtid rubric de Clientes (Not 5) e su relizção é registrd como receit de vends pel fruição do przo. Devido às crcterístics e condições do seu negócio, s vend relizds przo t cráter de finncimento o que, com bse no CPC 12, crcteriz o registro d relizção do juste vlor presente como Receit de Vends. R$ R$ Vend de Produtos e Mercdoris Vend de Vpor Revend de Mercdoris Serviços prestdos terceiros Gerencimento de obr Gerencimento de ssinturs Eficiênci energétic Receit opercionl brut (-) Deduções à receit opercionl ICMS (1.131) (10) PIS/COFINS (625) (821) (1.465) (1.210) ISS (526) (612) (1.029) (640) (1.151) (1.433) (3.625) (1.860) Receits Gstos opercionis Os gstos opercionis são reconhecidos e mensurdos: (i) conformidde com o regime de competênci, presentdos líquidos dos respectivos créditos de PIS e COFINS, qundo plicável; (ii) com bse n ssocição diret d receit; e (iii) qundo não resultr benefícios econômicos futuros. Conforme requerido no rtigo 187 d Lei nº 6.404/76, Compnhi e su controld clssificm seus gstos opercionis n Donstrção do Resultdo por função, ou sej, os gstos são segregdos entre custos e despess conforme su orig e função despenhd n Compnhi e n controld. N segregção entre custos e despess, são considerdos os seguintes critérios: (i) Custos: contpl os gstos diretmente vinculdos prestção de serviços e vend de mercdoris; e (ii) Despess opercionis: são os gstos relciondos à dministrção d Compnhi e d controld representndo diverss tividdes geris tribuíveis s fses do negócio tis como pessol dministrtivo, runerção d dministrção, provisões judiciis, e dis gstos. Segue bixo o detlhmento dos gstos opercionis, de cordo com su nturez, conforme requerido pelo CPC 26 (R1): Custos De operção e produção Prestdo terceiros Com vends Despess Opercionis Geris e dministrtivs Outrs Totl Totl Pessol, Administrdores e Entidde de previdênci privd Mteril Serviços de terceiros Amortizção PECLD / perds líquids (111) Provisões cíveis, fiscis e trblhists (8) Aluguéis e rrendmentos Outrs Totl Custos Despess Opercionis De operção Prestdo Geris e e produção terceiros Com vends dministrtivs Outrs Totl Totl Custo d mtéri prim consumid Pessol, Administrdores e Entidde de previdênci privd Mteril Serviços de terceiros Deprecição Amortizção PECLD / perds líquids (111) Provisões cíveis, fiscis e trblhists Aluguéis e rrendmentos Outrs 120 (181) Totl Not Receits finnceirs Rend de plicções finnceirs e cuções Atulizção monetári depósitos judiciis Atulizções monetáris sobre provisões cíveis, fiscis, trblhists e outros Juros e mult sobre impostos Outrs receits finnceirs Despess finnceirs Juros e mult sobre impostos (75) Encrgos de dívids 15.2 (2.041) (185) Vrições monetáris moed ncionl (2.498) (265) (2.498) (265) Provisões e tulizções monetáris cíveis, fiscis, trblhists e outros (41) Ajustes vlor presente (546) (4.440) Outrs despess finnceirs (14) (7) (445) (7) (3.058) (272) (9.465) (532) Totl (459) 217 (6.571) (42) 21 Imposto de rend e contribuição socil O imposto de rend e contribuição socil correntes registrdos no resultdo são clculdos conforme sistátic do lucro presumido, cujs bses de cálculo do imposto de rend e d contribuição socil form purds às líquots de 8% e 12%, respectivmente, plicds sobre o montnte d receit brut segundo legislção vigente. Sobre bse de cálculo, pr o imposto de rend, são plicds às líquots de 15%, crescid de 10% sobre o que exceder R$60 trimestris e contribuição socil corrente clculd à líquot de 9%. As despess com Imposto de rend e contribuição socil correntes são reconhecidos no resultdo. A Compnhi optou pelo regime de cix onde é dmissível tributção d receit brut somente por ocsião do efetivo recebimento. (Prejuízo) Lucro ntes do IRPJ e CSLL (2.692) (690) Alíquot 34% 34% 34% 34% IRPJ e CSLL 915 (4.411) 235 (4.898) Ajustes pr refletir líquot efetiv IRPJ e CSLL sobre dições e exclusões permnentes Resultdos de equivlênci ptrimonil (3.549) Outros Ajuste lucro presumido (91) (4.986) 857 Outrs Despes de IRPJ e CSLL (2.701) (2.584) (4.703) (4.017) Alíquot efetiv -100,33% 19,92% -681,59% 27,88% 22 Resultdo por ção O resultdo básico por ção consoliddo é clculdo pel divisão do resultdo tribuível os titulres de ções ordináris d Compnhi pelo número médio ponderdo de ções poder dos cionists. No exercício de, Compnhi e su controld não operrm com instrumentos finnceiros pssivos conversíveis ções própris ou trnsções que gerss efeito diluível ou ntidiluível sobre o resultdo por ção do exercício. Dess form, o resultdo básico por ção que foi purdo pr o exercício é igul o resultdo diluído por ção segundo os requerimentos do CPC 41. O cálculo do resultdo básico e diluído por ção é donstrdo n tbel seguir: continu...